d.i.i. 8. Bestand B GmbH

d.i.i. 8. Bestand B GmbH

Gräfelfing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023

A. ALLGEMEINES

Die d.i.i. 8. Bestand B GmbH hat ihren Sitz in Gräfelfing und ist beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 224158 eingetragen.

B. GRUNDSÄTZE DER BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Die auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, den einschlägigen Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit das Formblatt für Wohnungsunternehmen angewendet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für den Anhang gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung auf Wohngebäude beträgt linear 2% der Anschaffungskosten.

Als unfertige Leistungen werden noch abzurechnende umlagefähige Betriebskosten ausgewiesen. Sie werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Flüssige Mittel und Bausparguthaben werden, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Zahlungen, die erfolgsmäßig zukünftigen Wirtschaftsjahren zuzurechnen sind.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen - wie im Vorjahr - nicht.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter i.H.v. TEUR 4.199 (Vj. Verbindlichkeiten i.H.v. TEUR 1.017) enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie deren Besicherung stellen sich wie folgt dar (Vorjahreswerte in Klammern):

D. SONSTIGE ANGABEN

Die Gesellschaft beschäftigt - wie im Vorjahr - keine Arbeitnehmer.

Die Erstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes der d.i.i. 8. Bestand B GmbH für das Geschäftsjahr 2022/2023 hat sich insbesondere durch den im März 2024 erfolgten Insolvenzantrag der sie verwaltenden Kapitalverwaltungsgesellschaft d.i.i. Investment GmbH verzögert. Die mit diesem Ereignis einhergegangene Unsicherheit und erforderliche Reorganisation des Verwaltungsmandats, welches nunmehr auf die Paribus Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH übergegangen ist, sowie einer signifikanten Reduktion des Personalstammes verhinderten die fristgerechte Finalisierung des Jahresabschlusses sowie des Lageberichtes.

Aufgrund des zeitlichen Abstandes zum Bilanzstichtag wurde zudem eine Nachbewertung der im vorliegenden Immobilienfonds enthaltenen Objekte durchgeführt. Zum Nachbewertungsstichtag 30. Juni 2024 ergibt sich somit eine Reduktion des Verkehrswerts um TEUR 1.300 auf TEUR 42.700.

Sonderprüfung

Ende Februar 2024 ordnete die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BAFin) eine Sonderprüfung bei der d.i.i. Investment GmbH an. Zunächst sollten Organisation und Wirksamkeit der internen Compliance überprüft werden. Aufgrund der Insolvenz der d.i.i. Investment GmbH konnte die Sonderprüfung bis heute nicht abgeschlossen werden. Sie bezieht sich inzwischen auch auf weitere Felder der Verwaltung, die im Detail von der BAFin bzw. den beauftragten Sonderprüfern nicht offengelegt wurden. Ob die d.i.i. 8. Bestand B GmbH Gegenstand der Prüfungen sein wird, ist uns derzeit nicht bekannt. Mögliche Auswirkungen auf den 8. Fonds sind noch offen.

Organe der Gesellschaft

Der Jahresabschluss der d.i.i. 8. Bestand B GmbH zum 31. Dezember 2023 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 13.03.2025 festgestellt worden.