Delfingen DE-Hassfurt GmbH

Delfingen DE-Hassfurt GmbH

Haßfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

DELFINGEN DE-HASSFURT GMBH, HAßFURT

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

DELFINGEN DE-HASSFURT GMBH, HAßFURT

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH mit Sitz in Haßfurt ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bamberg unter der HRB 10063 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 des Handelsgesetzbuches (HGB) auf.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie deren Gliederung entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften.

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Delfingen DE-Aschheim GmbH, im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nr. HRB 259652 eingetragen. Als verbundene Unternehmen werden die Delfingen Industry S.A., Anteuil (Frankreich), eingetragen im dortigen Handelsregister unter der Nummer 2005B00394 im Sinne des § 290 Abs. 1 HGB (Konzernobergesellschaft) und deren in- und ausländische Tochterunternehmen behandelt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich unverändert zum Vorjahr beibehalten.

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen in Anlehnung an die Höchstsätze der steuerlichen AfA-Tabellen, bilanziert. Sofern zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Im Geschäftsjahr 2023 angeschaffte Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten unter EUR 800 wurden sofort abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Für ungängige bzw. schwer gängige Artikel wurden nach Gängigkeitsstufen gestaffelte Bewertungsabschläge vorgenommen. Die Ermittlung der Anschaffungskosten bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren erfolgt anhand des Durchschnittswertverfahrens. In die Herstellkosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse wurden Einzelkosten and angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten eingerechnet. Fremdkapitalzinsen werden nicht als Teil der Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Nennwerten, vermindert durch angemessene Wertberichtigungen, bilanziert. Es bestehen Forderungen mit Laufzeiten von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 67 (Vorjahr 111).

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen und sind zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen decken alle bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften in Höhe des Betrages ab, der zu ihrer Erfüllung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Die branchenübliche Rückstellung für Fehlmengen, Preis- und Qualitätsdifferenzen bei den im Geschäftsjahr 2023 gelieferten Waren wurde nach betrieblichen Erfahrungswerten ermittelt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechendem von der Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung ermitteltem, durchschnittlichem Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Bei einer unterjährigen Fälligkeit wird eine ganzjährige Restlaufzeit unterstellt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte mit den Erfüllungsbeträgen. Aus Gründen der Klarheit und der Übersichtlichkeit werden die Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammenfassend dargestellt.

Für die bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen keine über den üblichen Eigentumsvorbehalt aus Lieferungen hinausgehende Sicherheiten. Die Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Euro erfolgt gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Bei zeitlichen Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Bilanzansätzen werden sich daraus ergebende steuerliche Belastungen gem. § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB als passive latente Steuern in der Bilanz angesetzt. Im Berichtsjahr bestanden ausschließlich aktive latente Steuern aus unterschiedlichen Bewertungsparametern bei den sonstigen Rückstellungen und den sonstigen Verbindlichkeiten. Sie werden mit den geltenden Körperschaft- und Gewerbesteuersätzen von rund 26,2 % bewertet. Vom Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB für die Berücksichtigung sich insgesamt ergebender Steuerentlastungen als aktive latente Steuern wird kein Gebrauch gemacht.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens sowie die Zusammensetzung und Entwicklung der darauf entfallenden Abschreibungen im Geschäftsjahr 2023 sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Von den "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" betreffen TEUR 1.607 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Mitarbeiter von TEUR 22 enthalten.

Die Stammkapitaleinzahlung des Unternehmens beträgt EUR 25.000,00.

Der Jahresüberschuss des Vorjahres in Höhe von TEUR 416 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.194 beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 976), für Mitarbeitervergütungen (TEUR 533), Kundenboni (TEUR 319), Urlaubs- und Überstundenverpflichtungen (TEUR 174), Berufsgenossenschaftsbeiträge (TEUR 105) und Sonstige Abgaben (TEUR 47), Jahresabschluss- und Prüfkosten (TEUR 27) sowie Abgabe für Schwerbehinderte (TEUR 13).

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Lieferanten von Rohmateriealien und Zukaufteilen enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 7.024 sind TEUR 1.626 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Die verbleibenden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 5.398 stammen aus der Finanzierung der Gesellschaft. Diese erfolgt durch die Bereitstellung von Gesellschafterdarlehen der Konzernobergesellschaft (Delfingen Industry S.A.). Im Laufe das Jahres 2023 wurden planmäßige Tilgungen in Höhe von TEUR 727 vorgenommen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 114 setzen sich im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt bezüglich Lohnsteuer in Höhe von TEUR 69 sowie Verbindlichkeiten aus Mietkäufen in Höhe von TEUR 45 zusammen.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel aufgegliedert:

Die sonstigen, nicht in der Bilanz erscheinenden finanziellen Verpflichtungen entfallen im Wesentlichen auf die üblichen Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen (Miet-, Leasing-, Wartungs- und Versicherungsverträgen).

Die Gesamtsumme dieser Verpflichtungen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 3.134 verteilt sich auf die nachfolgenden Geschäftsjahre wie folgt.

Am Bilanzstichtag bestanden gegenüber Kreditinstituten, Leasinggebern und Lieferanten keine Bürgschaften und bürgschaftsähnliche Verpflichtungen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Realisierung des Umsatzes erfolgt grundsätzlich zum Zeitpunkt des Gefahrenübergangs der Waren auf den Auftraggeber bzw. nach vertraglich vereinbarter Kundenabnahme.

Von den Umsatzerlösen entfallen 22,4 % auf das Inland und 56,1 % auf das europäische Ausland, sowie 21,5 % auf Drittländer.

Im Geschäftsbereich "Automotive" wurden 70,3 % und im Geschäftsbereich "Industry" wurden 29,7 % der Umsatzerlöse erwirtschaftet. Aufwendungen werden zum Zeitpunkt des Entstehens bzw. Bezugs verbucht.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 497. Davon entfallen TEUR 250 auf die Auflösung von Rückstellungen, TEUR 54 auf die Stromsteuererstattungen, TEUR 101 auf Erträge aus Anlagenverkäufe sowie TEUR 92 auf die Auflösung von Pauschalwertberichtigungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 69 für Einstellungen in die Einzelwertberichtigung und Abschreibungen auf Forderungen.

Die Position Zinsaufwendungen enthält im Wesentlichen Zinsen für die gewährten Intercompany Darlehen der Muttergesellschaft zur Asset-Deal und Working Capital Finanzierung in Höhe von TEUR 254.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten TEUR 53 an Körperschaftssteuer inkl. Solidaritätszuschlag und TEUR 37 an Gewerbesteuer für das im Geschäftsjahr erwirtschaftete Ergebnis. Rückforderungen für Vorjahre sind in Höhe von TEUR 38 Körperschaftssteuer und TEUR 30 an Gewerbesteuer enthalten.

Es wird vorgeschlagen, das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Sonstige Angaben

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 berechnete Gesamthonorar nach § 285 Nr. 17 HGB beläuft sich auf TEUR 28.

Die Gesellschaft verfügt über ein Qualitäts- und Umweltmanagement-System, welche nach den Standards ISO 9001, ISO/TS 16949 (Automobilindustrie) und DIN EN ISO 14001 (Umweltmanagement) zertifiziert sind. Ebenso ist eine Zertifizierung (Gütesiegel) des Arbeits- und Gesundheitsschutzmanagement- Systems nach OHSAS 18001:2007 vorhanden.

Der durchschnittliche Personalbestand der Gesellschaft stellt sich im Jahr 2023 wie folgt dar:

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 war:

Herr Dr. Emmanuel Gilbert Klinklin, Doktor der Mechanik und Materialien, Èvette-Salbert (Frankreich) (einzelvertretungsberechtigt)

Hinsichtlich der Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführer wird die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Konzernobergesellschaft / Mutterunternehmen gem. § 290 Abs. 1 HGB:

Delfingen Industry S.A.

Rue Emile Streit

25340 Anteuil

Frankreich

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

DELFINGEN DE-HASSFURT GMBH, HAßFURT

I. Unternehmen und Organisation

1. Geschäftsmodell der Delfingen DE-Hassfurt GmbH

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH gehört zu den europaweit führenden Unternehmen im Bereich der Kabel- und Fahrzeugschutzsysteme innerhalb des Konzernverbundes der Delfingen Group, der sich auf die Produktion von hochspezifischen Kunststofflösungen fokussiert hat und in den Geschäftsbereichen Automotive sowie Industry tätig ist.

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist eine Enkelgesellschaft der Delfingen Industry S.A. mit Hauptsitz im französischem Anteuil. Der Konzern entwickelt, produziert und vertreibt seine Produkte global. Im Wesentlichen finden die Produkte ihre Verwendungen in der Automobilindustrie zum Schutz der Bordnetzsysteme und in industriellen Anwendungen. Die Delfingen Gruppe ist sowohl in der Entwicklung als auch in der Produktion weltweit tätig und ein Marktbegleiter der Automobilindustrie.

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH produziert und vertreibt Schutzverkleidungen für Kabel und Schläuche, Kunststoff- und Metallleitungen sowie medienführende Leitungssysteme sowohl für automobile als auch für industrielle Anwendungsfälle.

Als reiner Fertigungsstandort beinhaltet das Unternehmen die operativen Funktionen der Fertigung, dem Einkauf, der Einkaufs- und Versandlogistik sowie der Qualität. In der Verwaltung sind die Funktionen Auftragsinnendienst, Controlling- und Personal ansässig. Die Funktionen Vertrieb, Entwicklung, IT und Buchhaltung werden zentral von der Delfingen Gruppe zur Verfügung gestellt und an die Delfingen DE-Hassfurt GmbH verrechnet.

Im Unternehmen waren im Berichtsjahr im Durchschnitt 266 Mitarbeiter (inkl. Leiharbeitskräften) beschäftigt. (Aus Vereinfachungsgründen wird in diesem Bericht nur die männliche Form der Schreibweise verwendet, sie gilt jedoch gleichwohl für die weibliche Bezeichnung.) Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2023 einen Umsatz von EUR 59,2 Mio.

Neben den wirtschaftlichen und branchenspezifischen Rahmenbedingungen haben eine Reihe weiterer Faktoren einen wesentlichen Einfluss auf den Geschäftsverlauf der Delfingen DE-Hassfurt GmbH. Dazu zählen unter anderem:

Absatzmärkte und Vertrieb

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist ein globaler Tier 2 Teile-Zulieferer der Automobilindustrie. Das Unternehmen ist besonders stark in der Region Europa/Afrika (83,3 %). Aber auch Kunden außerhalb Europas werden von der Delfingen DE-Hassfurt GmbH beliefert. Hier vor allem externe Kunden in den Regionen Amerikas (8,6 %), Asien (7,7 %) und Australien (0,4 %).

Die Mehrheit der Automotive-Kunden sind europäische, asiatische und US-amerikanische Tier 1 Zulieferer sowie interne Schwestergesellschaften.

2. Corporate Social Responsibility

Nachhaltigkeit und unternehmerische Verantwortung sind wichtige Leitlinien einer Gesellschaft und gewinnen zunehmend in der modernen Unternehmensführung an Bedeutung.

DELFINGEN verpflichtet sich im Einklang mit den Grundsätzen des Middlenext-Codes zur Bekämpfung von Korruption und Einflussnahme zu handeln. Diese Grundsätze begleiten die täglichen internen und externen Beziehungen unserer Teams.

DELFINGEN bemüht sich, unter Wahrung der Menschenrechte und im Einklang mit den Unternehmenswerten ein Arbeitsumfeld zu schaffen, in dem jeder einzelne Mitarbeiter einen Ort der beruflichen und persönlichen Entfaltung finden kann. So kann jeder durch seine Individualität sein ganzes Talent zum Ausdruck bringen und weiterentwickeln.

Die Einhaltung der ISO 14001, die Durchführung von DQS Audits und Ableitung entsprechender Maßnahmen sowie Nachhaltigkeit und unternehmerische Verantwortung sind wichtige Leitlinien einer Gesellschaft.

Ein besonderes Augenmerk liegt deshalb bei der Delfingen DE-Hassfurt GmbH auf der Erhaltung und Verbesserung gesunder Lebensbedingungen. Ergonomische Arbeitsplätze steigern das persönliche Wohlbefinden unserer Mitarbeiter und tragen gleichzeitig wesentlich zur Erhaltung der Motivation, Leistungsstärke, Kreativität sowie zu einem positiven Arbeitsklima bei. Der Arbeits- und Gesundheitsschutz ist eine verbindliche Arbeitsgrundlage für alle Führungskräfte und Mitarbeiter.

Die gesellschaftliche Verantwortung für die Mitarbeiter ist auch in den Leitlinien von Delfingen verankert.

3. Mitarbeiter

DELFINGEN investiert neben der Qualität seiner Produkte, der Exzellenz seiner industriellen Organisation und seiner Innovationskraft seit vielen Jahren in die Menschen, die das Unternehmen ausmachen. Menschen, die ihre Umwelt verstehen und sich kontinuierlich individuell und kollektiv anpassen können, um den tagtäglichen Herausforderungen zu begegnen.

DELFINGEN gründete im Jahr 2007 eine Unternehmensstiftung aus dem Wunsch heraus, in den ansässigen Gebieten aktiv zu werden. Diese Aktivitäten basieren auf den vier Säulen: Gesundheit, Bildung, Wohnungsbau und, seit 2017, Behinderung. Diese vier Leitbilder zielen auf die DELFINGEN-Mitarbeiter und ihren Familien ab, um den Menschen den Zugang zu einem würdigen Leben zu erleichtern, damit sie selbständiger werden und ihr Schicksal selbst in die Hand nehmen können.

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH beschäftigte am Jahresende 2023 insgesamt 245 Mitarbeiter davon 182 gewerbliche und 63 kaufmännische Arbeitnehmer, im Jahresdurchschnitt waren es 249 Mitarbeiter. Gegenüber dem Vorjahr verringerte sich der durchschnittliche Personalstand um 11 Mitarbeiter.

4. Ausblick

Die Auswirkungen des Ukrainekrieges auf die wirtschaftliche Entwicklung ließen in ihrer Intensität im Geschäftsjahr 2023 nach. So verringerten sich (insbesondere durch staatliche Maßnahmen) gegenüber dem Vorjahr die Energiekosten. Die Leitzinserhöhungen der Europäischen Zentralbank bewirkten auch eine Abmilderung der Inflation, sodass auch bei Rohmaterialpreisen und Transportkosten Rückgänge zu verzeichnen waren. Für das Geschäftsjahr 2024 gehen wir trotz Wegfall der staatlichen Energiepreisbeihilfen von konstanten Energiebeschaffungskosten auf dem Niveau des Vorjahres aus.

Die Kfz-Zulassungen in Europa erhöhten sich in den ersten beiden Monaten des Jahres 2024 gegenüber dem Vorjahreszeitraum um etwa 6 %. Durch die erwartete Absenkung der Leitzinsen in der zweiten Jahreshälfte gehen wir von einer weiteren Belebung des Kfz-Absatzes dank günstigerer Leasing- und Finanzierungsbedingungen aus.

II. Ziele und Erfolgsfaktoren

1. Unternehmenssteuerung, Ziele und Strategie

Als Produktionsunternehmen mit hoher Fertigungskompetenz strebt die Delfingen DE-Hassfurt GmbH danach, die spezifischen Anforderungen der unterschiedlichen Märkte sowie die individuellen Bedürfnisse ihrer Auftraggeber optimal zu bedienen.

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist eine Tochtergesellschaft der Delfingen DE-Aschheim GmbH sowie eine Enkelgesellschaft der Delfingen Industry S.A. aus Frankreich und ist hierarchisch innerhalb der Delfingen Gruppe in die Führungsregion Europe-North Afrika (EA) eingegliedert. Die Steuerung des operativen Geschäftes erfolgt über den Geschäftsführer der Gesellschaft, welcher die wesentlichen strategischen und operativen Entscheidungen mit seinem Management Team trifft.

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH beobachtet unterschiedliche operative Frühindikatoren, um auf den Verlauf des Geschäftes des Unternehmens schnell steuernd eingreifen zu können. Wichtige Hinweise über die künftigen Geschäftsaussichten werden aus der Analyse geeigneter Markt-, Konjunktur- und Branchendaten gewonnen (Zahlen und Prognosen vom IWF, Global Insight, VDA und ZVEI). Zur Einschätzung der Situation dienen darüber hinaus globale und regionale Konjunkturprognosen sowie die von internationalen Branchenverbänden erwarteten Absatz- und Produktionsmengen. Ergänzende Informationen erhalten wir aus Auftragseingängen, Planungsvorschauen unserer Kunden und direkten Gesprächen mit den Marktteilnehmern.

Die zukünftigen Rahmenparameter werden sich darüber hinaus maßgeblich durch die zukünftige Strategie sowie die globalen Megatrends Digitalisierung, E-Mobility, Connectivity, Safety und Sustainability verändern. Die Automobilindustrie und Zuliefererbranche befinden sich dadurch in einem drastischen Wandel, welcher durch unterschiedliche Impulse schnell an Fahrt zunehmen kann. Dies bedeutet schnelle Reaktionszyklen/-prozesse und umfassende Transformation.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der Delfingen DE-Hassfurt GmbH werden im Wesentlichen die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren verwendet:

Dabei erfolgt ein Vergleich der aktuellen Werte mit Planungs- sowie Vorjahreswerten auf Ebene der Delfingen DE-Hassfurt GmbH. Bei Abweichungen werden geeignete Maßnahmen zur umgehenden Situationsverbesserung eingeleitet.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren werden für die Steuerung des Konzerns nicht herangezogen.

Compliance Management System

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist in das konzernweite Compliance Management System der Delfingen Gruppe integriert. Das Compliance Programm regelt unter anderem den Umgang mit Richtlinien, Schulungen, Meldungen, Untersuchungen und Berichten. Ferner befasst es sich mit den Folgen bei Risiken und Vorfällen betreffend Compliance.

Qualität

Das Qualitätsmanagementsystem nach den Regelwerken ISO 9001, IATF 16949 zusammen mit dem Umweltmanagementsystem nach ISO 14001 und ISO 45001 Arbeitsschutz sind fester Bestandteil der Unternehmensstrategie und Qualitätsmanagementpolitik der Delfingen DE-Hassfurt GmbH.

2. Forschung und Entwicklung

Die Delfingen DE-Hassfurt als Fertigungsstandort unterhält keine eigene Produkt- bzw. Projektentwicklung. Weitere Entwicklungsleistungen werden von der Delfingen Gruppe zentral bereitgestellt. Mit der Industrialisierung werden die Produkte bzw. Projekte an das Werk übergeben und vor Ort zur Serienreife gebracht.

Weiterhin arbeitet die Forschungs- und Entwicklungsabteilung auch an neuen Konzepten für Materialmischungen und Farbgebung der Produkte bezogen auf die entsprechenden Kundenvorgaben.

3. Umweltschutz & Arbeitsschutz

Die Zukunft des Unternehmens wird nach der Überzeugung der Delfingen DE-Hassfurt GmbH auch ganz wesentlich durch nachhaltiges Wirtschaften bestimmt. Im Bereich Umweltschutz bedient sich die Unternehmensgruppe der Hilfe von Managementsystemen, wie beispielsweise dem ISO 14001, um sich kontinuierlich zu verbessern und somit die ökologische Verantwortung immer besser wahrzunehmen.

Für den Umweltschutz liegt die Gesamtverantwortung bei der Geschäftsführung in der Delfingen Zentrale, sowie operativ bei den Werksleitern an den Standorten. Mit der Umsetzung und Durchführung dieser Aufgaben ist die Abteilung Global Quality, sowie an den Standorten die Umweltmanagementbeauftragten betraut.

Als kunststoffverarbeitendes Unternehmen berücksichtig Delfingen die Umweltaspekte in seinen Planungs-, Produktions- und End-of-Life-Management-Prozessen und hat dieses Bewusstsein fest im Unternehmensleitbild verankert.

Mithilfe umweltschonender Produktionsverfahren werden Energieverbrauch und CO ₂ -Emissionen der Delfingen DE-Hassfurt GmbH, produktionsbedingte Emissionen, Lärmbelastung und Geräuschemissionen begrenzt.

Um die ökologischen Fortschritte auch gegenüber Kunden und der Öffentlichkeit sichtbar und nachvollziehbar zu machen, ist die Umweltmanagement-Zertifizierung der Produktionsstandorte Delfingen DE-Hassfurt nach dem Regelwerk ISO 14001 von großer Bedeutung für die Gesellschaft.

Die Qualität des Lebens wird wesentlich durch die Gesundheit bestimmt, die die Voraussetzung für persönliche Zufriedenheit und Wohlbefinden ist. Der Arbeitswelt kommt hierbei eine große Bedeutung zu, denn in ihr verbringen wir einen beachtlichen Teil unserer Lebenszeit.

So ist die Gesellschaft auf die Einhaltung und Verbesserung gesunder Lebensbedingungen ausgerichtet. Gute, sichere und ergonomisch ausgestattete Arbeitsplätze tragen sowohl zum persönlichen Wohlbefinden unserer Mitarbeiter bei als auch zur Erhaltung und Steigerung der Motivation, Leistungsstärke, Individualität und Kreativität sowie zu einem positiven Arbeitsklima bei. Daneben ist der Arbeits- und Gesundheitsschutz eine feste Säule in den Firmenwerten für alle Führungskräfte und Mitarbeiter. Jeder Mitarbeiter kennt gemäß seinem Arbeitsbereich die rechtlichen und technischen Verpflichtungen und wurde trainiert auf mögliche Verbesserungen hinzuweisen.

Zur Sicherung und des Erhalts der Gesundheit am Arbeitsplatz richtet sich die Gesellschaft nach der Norm ISO 45001 für das betriebliche Arbeits- und Gesundheitsmanagement und wird regelmäßig nach diesen Kriterien zertifiziert. Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH verpflichtet sich demnach zum Schutz der Mitarbeiter, Einhalten der gesetzlichen Anforderungen, zur Durchführung unterjährige interner Schulungen und Unterweisungen sowie zur Gefährdungsbeurteilung der Arbeitsplätze, Maschinen und Anlagen.

Der Arbeitsschutzbeauftragte untersteht direkt der Werksleitung.

III. Überblick über den Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Weltwirtschaft

Im vergangenen Jahr konnte die globale wirtschaftliche Aktivität trotz des weiterhin andauernden russischen Angriffskriegs in der Ukraine, weiterhin hohen Energiepreisen sowie signifikanten Leitzinserhöhungen der großen Notenbanken ein moderates Wachstum verzeichnen. Das weltweite Bruttoinlandsprodukt konnte im Jahr 2023 ersten Schätzungen zufolge im Vergleich zum Vorjahr um 3,1 % zulegen.

Auch für die Jahre 2024 und 2025 erwartet der IWF ein Wachstum der Weltwirtschaft von 2,9 bzw. 3,2 %.

Europa

Die wirtschaftliche Entwicklung im Euroraum war bedeutend schwächer als im globalen Maßstab. Es konnte 2023 lediglich ein Wirtschaftswachstum von 0,6 % Prozent erzielt werden. Ursächlich hierfür waren vor allem die wirtschaftlichen Belastungen durch die hohen Energiepreise. Die Prognosen für die Jahre 2024 und 2025 erwarten weiterhin ein unterdurchschnittliches Wachstum von 1,2 bzw. 1,7 Prozentpunkten.

Die jährliche Inflationsrate im Euroraum lag 2023 bei 5,4 Prozentpunkten. Aufgrund der wirksamen Zinspolitik erwartet die EZB für 2024 und 2025 jährliche Inflationsraten von 2,7 % bzw. 2,2 %. Bereits im 2. Halbjahr 2024 rechnen die Märkte mit sinkenden Leitzinsen.

Deutschland

Die deutsche Wirtschaft bildete im Jahr 2023 das Schlusslicht unter den großen Industrienationen. Die Wirtschaftsleistung sank gegenüber dem Vorjahr um 0,3 %. Hauptgrund für die rezessive Wirtschaftsentwicklung waren die durch die hohen Energiekosten und Fachkräftemangel verursachten Produktionsrückgänge in der Industrie. Ebenso brachen aufgrund gestiegener Finanzierungskosten und Rohstoffpreise die Bauinvestitionen stark ein. Für die beiden Folgejahre wird mit einem Wirtschaftswachstum von 0,8 bzw. 1,2 Prozentpunkten gerechnet.

Entwicklung Automobil Konjunktur

Die in den Vorjahren herrschenden Probleme bei den Lieferketten sowie der Halbleiterversorgung konnten im Jahr 2023 überwunden werden. Der globale PKW-Absatz konnte so gegenüber dem Vorjahr um 12 % auf 75,3 Millionen verkaufte Fahrzeuge gesteigert werden. Ebenfalls erreichte der Anteil elektrifizierter Fahrzeuge (BEV sowie Hybride) mit 30 % bei den Neuzulassungen seinen bisherigen Rekord. Der Anstieg des PKW-Absatzes war über alle Märkte hinweg in etwa gleichlaufend.

Für das Jahr 2024 erwarten Experten einen moderaten Anstieg der globalen PKW-Produktion von etwa 2 %. Für Europa wird mit einem überdurchschnittlichen Wachstum gerechnet (+4 %), die USA liegen auf dem globalen Niveau und für China wird ein schwächeres Wachstum erwartet (+1 %).

2. Geschäftsverlauf

Automotive & Industry

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH kann unter Berücksichtigung aller Umstände und Einflussfaktoren auf ein einigermaßen zufriedenstellendes Geschäftsjahr 2023 zurückblicken. Trotz eines weiteren Nachfragerückgangs innerhalb des Delfingen Konzerns konnten Umsatzerlöse (nach Abzug von Skonti, Boni und Reklamationen) in Höhe von TEUR 59,2 Mio. (Rückgang im Vergleich zu 2022 von EUR 5,5 Mio.) erzielt werden.

Der Bereich Automotive erwirtschaftete den größten Anteil am Gesamtumsatz mit 70,3 %, während der Bereich Industry 29,7 % zum Gesamtumsatz abzüglich Tooling beitrug. Im Verhältnis zum Geschäftsjahr 2022 konnte der Geschäftsbereich Industrie weiter ausgebaut werden. Gruppenintern wurde ein Umsatz von EUR 8,6 Mio. erwirtschaftet. Im Hinblick auf die Produktgruppen lieferte der Bereich Vehicle Protection Systems (VPS) den größten Umsatzanteil mit 97,1 % Prozent, sowie der Bereich Fluid Transfer Tubing (FTT) 2,9 % des Gesamtumsatzes.

Im Geschäftsbereich Industry konnte ein Umsatz von EUR 17,7 Mio. erzielt werden, was 29,9 % Anteil am Gesamtumsatz (TEUR 59,2 Mio.) bedeutet. Der auf den Automotivebereich entfallende Umsatz beläuft sich auf 70,1 % (TEUR 41,5 Mio.).

IV. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

1. Ertragslage

Umsatzerlöse

Die Gesamtleistung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 beläuft sich auf EUR 58,8 Mio. Dabei wurden Umsatzerlöse in Höhe von EUR 59,2 Mio. erzielt. Die Bestandsveränderung ist mit EUR 0,4 Mio. negativ. Es wurden sonstige betriebliche Erträge in Höhe von EUR 0,8 Mio. erzielt.

Die regionale Verteilung der externen Umsatzerlöse lag schwerpunktmäßig weiterhin auf dem europäischen Markt. Der bedeutsamste Einzelmarkt mit Umsatzerlösen von EUR 49,6 Mio. und einem Anteil von 83,3 % ist Europa/Afrika.

(ohne Umsatzerlösminderungen wie Rabatte und Skonti)

Im Geschäftsjahr 2023 hat sich die Auftragslage der Delfingen DE-Hassfurt GmbH rückläufig entwickelt. Ursächlich hierfür waren ein leicht rückläufiger Automotivemarkt und ein geringerer Absatz von Handelswaren. Die Auftragslage für das Geschäftsjahr 2024 ist zufriedenstellend und lässt stabile Umsätze auf Vorjahresniveau erwarten.

Die Materialaufwendungen der Gesellschaft beliefen sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR 34,5 Mio. Die Materialaufwandsquote lag bei 58,6 %.

Die Materialeinsatzquote verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr (61,8 %) um 3,2 Prozentpunkte. Der Rückgang kann einerseits auf verringerte Rohmaterialpreise und Energiepreisbremsen der Bundesregierung zurückgeführt werden. Des Weiteren kamen im Geschäftsjahr 2023 auch die Preisanpassungen auf der Kundenseite zum Tragen.

Personalaufwendungen

Die Personalaufwendungen betragen im Geschäftsjahr 2023 EUR 11,7 Mio. Im Vergleich zum Vorjahr 2022 (EUR 11,3 Mio.) stiegen die Personalkosten leicht um etwa 3 %.

Die Personalkostenquote beträgt in Bezug auf die Gesamtleistung damit 19,9 %.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich auf EUR 12,1 Mio. und beinhalten im Wesentlichen Fracht- und Verpackungskosten EUR 1,5 Mio., Instandhaltungsaufwendungen EUR 1,0 Mio., Umlagen für. Intercompany Services EUR 5,5 Mio., Leasingaufwendungen EUR 0,4 Mio., Kosten für Personalleasing EUR 0,3 Mio., Miet- und zugehörige Nebenkosten EUR 1,9 Mio., Versicherungen EUR 0,1 Mio. sowie übrige sonstige betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 1,3 Mio.

Finanzergebnis

Das Finanzergebnis belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf EUR -0,3 Mio. und beinhaltete Zinsaufwendungen aus gewährten Shareholder Loans und Zinsen für Mietkäufe.

EBIT

Der EBIT beläuft sich auf EUR 0,6 Mio. im Geschäftsjahr 2023. Das operative Ergebnis wurde im Wesentlichen durch die Umlagen des Mutterkonzerns beeinflusst.

2. Vermögens- und Finanzlage

Gesamtvermögen

Die Vermögens- und Kapitalstruktur der Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist in nachfolgender Übersicht dargestellt.

Das nur aus dem Anlagevermögen bestehende langfristige Vermögen der Delfingen DE-Hassfurt GmbH beträgt EUR 5,6 Mio. und damit 24,9 % des Gesamtvermögens. Darin enthalten sind im Wesentlichen Grundstücke und Gebäude in Höhe von EUR 2,3 Mio. und technischen Anlagen und Maschinen in Höhe von EUR 2,3 Mio., Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von 0,7 Mio. sowie Anzahlung in Höhe von EUR 0,3 Mio.

Im Geschäftsjahr 2023 investierte die Delfingen DE-Hassfurt GmbH EUR 1,3 Mio. in das Anlagevermögen. Die Investitionen bezogen sich im Wesentlichen auf die Betriebs- und Geschäftsausstattung (EUR 0,5 Mio.), geleistete Anzahlungen / Anlagen im Bau (EUR 0,7 Mio.) sowie in Technische Anlagen und Maschinen in Höhe von EUR 0,1 Mio.

Das gesamte Investitionsvolumen belief sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt dargestellt:

Das kurzfristige Vermögen der Delfingen DE-Hassfurt GmbH beträgt EUR 16,9 Mio. und damit 75,1 % des Gesamtvermögens. Hierin sind liquide Mittel in Höhe von EUR 1,6 Mio. enthalten.

Der Bestand an kurzfristigen Vermögensgegenständen ist im Wesentlichen auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 7,7 Mio., Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 1,8 Mio., Kassen- u. Bankguthaben EUR 1,6 Mio. und den Vorräten EUR 5,7 Mio. zurückzuführen.

Die Eigenkapitalquote des Unternehmens ist mit 37,5 % äußerst solide.

Die Fremdfinanzierung des Unternehmens ist hauptsächlich kurz- bis mittelfristig ausgerichtet. Die langfristigen Verbindlichkeiten bestehen aus Investitionsdarlehen der Muttergesellschaft. Neben den gewährten Darlehen der französischen Konzernmutter in Höhe von EUR 3,3 Mio. sind in den kurzfristigen Schulden in Höhe von EUR 10,6 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen und Gesellschaftern in Höhe von EUR 3,5 Mio., Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen EUR 4,7 Mio. sowie sonstige Rückstellungen EUR 2,2 Mio. enthalten.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten (EUR 0,1 Mio.) setzen sich hauptsächlich aus Verbindlichkeiten aus Mietkäufen und aus im Folgejahr zahlbaren Lohn- und Kirchensteuern sowie kreditorischen Debitoren zusammen.

Jahresüberschuss

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 0,3 Mio. EUR erwirtschaftet, was im Vergleich zum Vorjahr (EUR 0,4 Mio. EUR) eine leichte Abnahme bedeutet.

3.3. Gesamtaussage der Geschäftsführung zur wirtschaftlichen Lage

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2023 einen Umsatz von EUR 59,5 Mio. vor Abzug der Erlösschmälerungen (Boni & Skonti EUR 0,3 Mio.). Die regionale Verteilung des Umsatzes inklusive Intercompany Umsätze lässt sich wie folgt gliedern: Anteil der Region Europa 78,5 %, Amerikas 8,6 %, Asien-Pazifik 8,1 % und Afrika 4,8 %. Das operative Ergebnis belief sich im Wirtschaftsjahr 2023 auf EUR 5,6 Mio. Hierin noch nicht enthalten sind Verrechnungen der französischen Konzernmutter für bereitgestellte Zentralfunktionen (z.B. Vertrieb, IT etc.) in Höhe von EUR 5,3 Mio. Somit ergibt sich ein Jahresüberschuss nach Zinsen und Steuern von EUR 0,3 Mio. EUR.

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH konnte trotz der enormen Preissteigerungen auf den Beschaffungsmärkten und gestiegenen Personalkosten das herausfordernde Geschäftsjahr positiv abschließen.

Ein strategisches Ziel ist es, die regionale Stärke und die Beziehungen zu den TIER1 und OEM-Kunden weiter auszubauen sowie den Bereich Industry stärker aus- und aufzubauen. Zusammen mit dem weiteren Ziel des Ausbaus der Innovationskraft und der technologischen Weiterentwicklung will die Delfingen DE-Hassfurt GmbH auch in den folgenden Wirtschaftsjahren ein nachhaltiges und profitables Wachstum darstellen.

Die wirtschaftliche Lage der Delfingen DE-Hassfurt GmbH im Jahr 2023 stellt sich aus der Sicht der Geschäftsführung als gut und stabil dar. Das 1. Quartal war das Umsatzstärkste des gesamten Jahres. Ab dem 2. Quartal kam der Nachfragerückgang zum Tragen. Bedingt durch die Werksschließung ab Mitte Dezember war das 4. Quartal das schwächste des gesamten Jahres.

Die bisherige Entwicklung im 1. Quartal 2024 entspricht der Jahresplanung, die in etwa auf dem Niveau des Vorjahres liegt. Für die zweite Jahreshälfte sind Kundenverlagerungen von der Schwestergesellschaft in Tunesien nach Delfingen DE-Hassfurt geplant. Die weitere Entwicklung der Rohstoff- und Energiepreise sowie der Lieferketten im Jahr 2024 ist weiterhin mit Unsicherheiten behaftet (z.B. Konflikt im Roten Meer). Die bereits bestehende und nach wie vor zufriedenstellende Auftragslage für die verbleibenden Quartale lässt eine weiterhin positive Entwicklung zu. Die finanzielle Handlungsfähigkeit der Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist durch die hohe operative Rentabilität sowie die Eingliederung in die zentrale Finanzierungsstruktur der Delfingen Gruppe jederzeit gegeben.

V. Chancen-, Risiko- und Prognosebericht

1. Chancenbericht

Durch die Zugehörigkeit zur weltweit tätigen Delfingen Gruppe und deren kontinuierlichem Wachstum bieten sich auch der Delfingen DE-Hassfurt GmbH weitere Möglichkeiten des Wachstums.

Automotive

Die Elektrifizierung der Fahrzeugflotten der OEMs hat auch im vergangenen Jahr durch den geplanten Ausstieg aus der Verbrenner-Technologie deutlich zugenommen. Die Erweiterung bzw. bei einigen Herstellern vollständige Umstellungen auf Elektroplattformen bietet die Möglichkeit, neue Projekte auch außerhalb der bisherigen Produktzyklen zu gewinnen.

Industry

Die von der Delfingen Gruppe produzierten Güter finden auch eine breite Anwendung im Industriebereich. Dieser soll zukünftig weiterhin ausgebaut und gestärkt werden. Auch die Lieferketten sollen weiterhin kontinuierlich auf das Industriegeschäft angepasst und ausgebaut werden.

2. Risikobericht

Von der Konzernobergesellschaft, der Delfingen Industry S.A., werden Richtlinien vorgegeben, die als Basis für eine einheitliche und angemessene Identifikation und Behandlung von Risiken in der Delfingen DE-Hassfurt GmbH dienen. Das dahinterstehende Konzept wurde der Delfingen DE-Hassfurt GmbH entsprechend vermittelt. Hierbei handelt es sich um Prinzipien und Grundsätze zur Identifikation, Bewertung, Bewältigung, Kommunikation und Dokumentation von Risiken. Anforderungs- und bedarfsgerecht wird das Risikomanagementsystem stetig zentral weiterentwickelt und an die jeweiligen Gruppengesellschaften ausgerollt.

Risikomanagementsystem

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist Teil eines international ausgerichteten Konzerns, der zahlreichen Risiken ausgesetzt ist. Zur Früherkennung und zum Management der identifizierten Risikofelder Einkauf, Produktion, Vertrieb, Recht, Personal, Finanzen, IT und Sonstige sind sämtliche Tochtergesellschaften, so auch die Delfingen DE-Hassfurt GmbH, in ein konzernweites Risikomanagementsystem integriert und berichten an die Geschäftsleitung. Zur Erfassung und Steuerung von unternehmerischen Risiken setzt der Konzern wirksame Kontrollsysteme ein. Mögliche den Bestand des Unternehmens gefährdende Risiken werden dadurch rechtzeitig erkannt, sodass entsprechende Gegenmaßnahmen unmittelbar eingeleitet werden können.

Beschaffungs- und Branchenrisiken

Beschaffung- und Branchenrisiken sind maßgeblich von Preisrisiken der wesentlichen benötigten Einsatzstoffe abhängig. Die mit Abstand wichtigste Materialgruppe in der Delfingen DE-Hassfurt GmbH sind die Kunststoffgranulate. Insofern haben steigende Preise bei den Kunststoffgarnen einen hohen wertmäßigen Einfluss auf den Unternehmenserfolg. Die bereits im Jahr 2021 und 2022 erfolgten Preissteigerungen auf der Beschaffungsseite wurden auch an die Kunden weitergegeben. Im Jahr 2023 gab es auf den Beschaffungsmärkten für Kunststoffgranulate leichte Entspannungen und die Einkaufpreise blieben stabil bzw. waren leicht rückläufig.

Durch langfristige strategische Partnerschaften mit Rohstofflieferanten sowie Diversifizierung der Bezugsquellen treten wir dem Versorgungs- und Preisrisiko entgegen. Eine leichte Entspannung auf dem Beschaffungsmarkt für Granulate ist eingetreten. Wir rechnen mit etwas rückläufigen Einkaufspreisen. Ein Restrisiko für negative Auswirkungen auf das Geschäftsergebnis der Delfingen DE-Hassfurt GmbH aufgrund unerwarteter starker Preissteigerungen oder Angebotsverknappungen kann allerdings nicht völlig ausgeschlossen werden.

Dem grundsätzlichen Risiko von Schwankungen von Preisen und Nachfrage auf den Absatzmärkten begegnen wir mit einer Diversifizierung des Produktportfolios, der Abnehmerbranchen sowie unterschiedlichen regionalen Absatzmärkten und Forschung auf dem Gebiet der nachhaltigen Rohstoffe.

Qualitäts- und damit verbundene Lieferrisiken

Qualitäts- und Lieferrisiken sind bei der Vielzahl an Produkten und Kunden über die Delfingen DE-Hassfurt GmbH hinweg sowohl wertmäßig als auch von der Eintrittswahrscheinlichkeit her als eher gering einzuschätzen. Mittel- und langfristig wird an den Freigabeprozessen für neue und alternative Materialien mit höherer Verfügbarkeit gearbeitet. Wesentliche Risiken hinsichtlich Termintreue und Lieferfähigkeit bestehen aus jetziger Sicht der Delfingen DE-Hassfurt GmbH nicht.

Rechtliche Risiken

Die Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist national und international im Zuge der operativen Tätigkeiten an derzeit keinen Rechtstreitigkeiten und behördlichen Verfahren beteiligt. Sollten sich Rechtsstreitigkeiten ergeben, werden diese vermutlich vorrangig im Verhältnis zu Arbeitnehmern, Lieferanten oder Kunden auftreten. Soweit überschaubar und wirtschaftlich sinnvoll, wurden zur Absicherung derartiger Risiken in angemessenem Umfang Versicherungspolicen abgeschlossen bzw. über Mantelverträge der Delfingen Gruppe abgedeckt. Für die verbleibenden Risiken werden Rückstellungen in erforderlicher Höhe gebildet. Risiken, die durch Gesetze und Regelungen z.B. im Bereich Wettbewerbsrecht, Kartellrecht, Patentrecht oder Umweltrecht entstehen, werden durch interne und externe Berater im Zuge des Entscheidungsprozesses auf ihre Relevanz hin untersucht und entsprechende Sicherungsmaßnahmen eingeleitet. Bedeutsame rechtliche Risiken sind hieraus gegenwärtig nicht erkennbar. Durch die getroffenen Absicherungsmaßnahmen haben die rechtlichen Risiken nur einen sehr geringen Einfluss auf den Unternehmenserfolg. Durch die interne und externe Risikoprüfung im Zuge von Entscheidungsprozessen ist die Eintrittswahrscheinlichkeit von rechtlichen Risiken ebenso als sehr gering anzusehen.

Personelle Risiken

Personelle Risiken bestehen grundsätzlich in der üblichen Fluktuation und dem damit verbundenen Verlust von Mitarbeitern sowie in der Suche nach neuen qualifizierten Potenzial- und Leistungsträgern in einem umkämpften Bewerbermarkt. Die personellen Risiken haben einen mittleren wertmäßigen Einfluss auf den Unternehmenserfolg, da personelle Engpässe entweder zur Zustellung von temporären Kräften oder der Verlangsamung des Umsatzwachstums führen. Die Wahrscheinlichkeit personeller Engpässe sehen wir jedoch als gering an, da sich die Delfingen DE-Hassfurt GmbH als Teil einer globalen agierenden Unternehmensgruppe als attraktiver Arbeitgeber erweist. Mit gezielten Förderungs- und Fortbildungsmaßnahmen hat sich die Delfingen DE-Hassfurt GmbH als Ziel gesetzt, die Mitarbeiterbindung zu erhöhen.

Finanzielle Risiken

Als international agierendes Unternehmen ist die Delfingen DE-Hassfurt GmbH finanziellen Risiken ausgesetzt. Hierzu zählen insbesondere Forderungsausfallrisiken sowie Risiken, die aus einer Veränderung von Zinsen und Fremdwährungskursen resultieren.

Die Steuerung des Forderungsausfallrisikos wird durch ein aktives Forderungsmanagement wahrgenommen, die den gesamten "Order-to-Cash" Prozess überwacht. Durch die Analyse, Bewertung und Steuerung der Forderungsbestände der Delfingen DE-Hassfurt GmbH wird sichergestellt, dass nur Lieferungen an Kunden erfolgen, die in der Lage sind, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Mögliche Ausfallrisiken werden in Form einer pauschalen Wertberichtigung Rechnung getragen. Eine Berichterstattung über die Risiken und ein engmaschiges Monitoring erfolgt wöchentlich zwischen den Abteilung Sales und Accounting sowie an dem lokalen Management.

Die Koordination und Lenkung des Finanzbedarfs der Delfingen DE-Hassfurt GmbH sowie die Liquiditätssicherung mit dem Hauptziel die Zahlungsfähigkeit jederzeit zu gewährleisten, wird in engen Austausch und Abstimmung mit der Konzernobergesellschaft vorgenommen.

Zur Überwachung und Steuerung des Liquiditätsrisikos setzt die Delfingen DE-Hassfurt GmbH eine rollierende Liquiditätsplanung ein.

Finanzmittel werden in der Regel zentral über die Delfingen Industry S.A. beschafft.

Risiken aus Wechselkursschwankungen, die den Cash-Flow beeinflussen können, zum Beispiel resultierend aus kontrahierten, operativen Ein- und Auszahlungen, können durch eine Aufrechnung entgegengesetzter Zahlungsströme gesichert werden. Währungssicherungsgeschäfte mit Hilfe von derivativen Finanzinstrumenten wurden in der Delfingen DE-Hassfurt GmbH im Wirtschaftsjahr 2023 nicht abgeschlossen.

Wechselkursrisiken, welche die Cash-Flows des Unternehmens beeinflussen, blieben in 2023 ungesichert.

Risiken aus Zinsänderungen würden die Gesellschaft lediglich im Bereich des gewährten Shareholder Loans und einer Anpassung des entsprechenden Zinssatzes durch die Konzernmutter betreffen. Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung gegen Zinsänderungsrisiken bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Wertmäßige Auswirkungen sowie Eintrittswahrscheinlichkeiten der oben beschriebenen finanziellen Risiken sind bei der derzeitigen globalen Marktsituation als eher gering anzusehen.

IT-Risiken

Die zunehmende Digitalisierung stellt auch die Delfingen DE-Hassfurt GmbH vor neue Herausforderungen. Die vielfältigen und komplexen globalen IT-Anwendungen bergen grundsätzlich das Risiko eines Ausfalls oder einer nur eingeschränkten Verfügbarkeit geschäftskritischer IT-Systeme. Um auf solche Risiken schnellstmöglich zu reagieren, hat die Delfingen Gruppe IT-Sicherheitsrichtlinien implementiert und entsprechende Schutzmaßnahmen ergriffen. Aufgrund der dezentralen Struktur der IT-Landschaft in der Delfingen DE-Hassfurt GmbH ist die Wahrscheinlichkeit für einen Ausfall der Systeme gering. Durch die implementierten Schutzmaßnahmen können Ausfälle schnell behoben werden und somit die wirtschaftlichen Auswirkungen geringgehalten werden.

Des Weiteren ergibt sich eine zunehmende Bedrohung aus Cyberkriminalität, die zum Diebstahl oder Verlust von geschäftssensiblen Daten und Intelligent Property führen können. Der Schutz geschäftskritischer Unternehmensdaten wird durch Sensibilisierung der Mitarbeiter über entsprechende Schulungen sowie Zutritts- und Berechtigungskonzepte (z.B. 2-Wege-Authentifizierung und regelmäßige Schulungen) sichergestellt. Zudem verwendet die Delfingen DE-Hassfurt GmbH anerkannte Virenschutzsysteme und Datensicherungsverfahren zur zeitnahen Wiederherstellung von Daten und Informationen.

Gesamtbild der Risikosituation

Die bestehenden Risikovorsorgemaßnahmen und Risikorichtlinien sowie die Vorgaben des Mutterkonzerns gewährleisteten die frühzeitige Risikoidentifizierung und ermöglichen damit über implementierte Kontrollmechanismen eine gezielte Steuerung zur Risikovermeidung und Risikoreduktion. In der konsolidierten Risikobetrachtung bestehen weder für das abgelaufene Geschäftsjahr noch für die Zukunft Risiken, die den Fortbestand der Delfingen DE-Hassfurt GmbH gefährden könnten.

3. Gesamtaussage zur voraussichtlichen Entwicklung des Unternehmens

Konjunkturelles Umfeld

Deutschland ist als traditionelles Automobilherstellerland einer der führenden Standorte der weltweiten Automobilindustrie. Zudem haben zahlreiche führende Unternehmen aus dem Bereich der Automobilzulieferer ihren Sitz in Deutschland.

Im Jahr 2023 befand sich die Weltwirtschaft wieder auf dem Wachstumskurs. Jedoch waren in Deutschland die Auswirkungen des Ukrainekrieges (gestiegene Energiepreise hauptsächlich aufgrund des Wegfalls russischen Pipelinegases) weiterhin stark spürbar. Das deutsche Bruttoinlandsprodukt sank im Jahr 2023 real um 0,3 %.

Laut Ausblick des Internationalen Währungsfonds (IWF) soll die Weltwirtschaft im Jahr 2024 um 2,9 % wachsen. Für Deutschland wird vom IWF ein Wirtschaftswachstum von 0,8 % prognostiziert. Die Weltwirtschaft wird im Vergleich zu Deutschland stärker wachsen, vor allem getrieben durch die wirtschaftliche Entwicklung in Amerika und Asien.

Der VDA sieht für den deutschen Automobilabsatz einen geringfügigen Rückgang auf 2,8 Mio. zugelassene Einheiten im Jahr 2024. Global gesehen sollen die PKW-Neuzulassungen um etwa 2 % ansteigen und wieder annähernd auf dem Niveau von 2019 liegen.

Erwartete Ertragslage

Das Automotivegeschäft wird von dem erwarteten positiven Wachstum der globalen Automobilindustrie auch im Geschäftsjahr 2024 profitieren können, sodass mit einer weiter steigenden Nachfrage an Kabelschutzprodukten europäischer, amerikanischer und asiatischer Automobilhersteller gerechnet wird. Insbesondere die Megatrends Digitalisierung, E-Mobility, Connectivity, Safety und Sustainability bieten hier neue Möglichkeiten für die kommenden Jahre.

Die geplanten Investitionen betreffen im Wesentlichen die Kapazitätserhöhung und Erneuerung des bestehenden Maschinenparks sowie neuer Produktionstechnologien. Diese sind strategisch notwendig und stärken die Wettbewerbsfähigkeit sowie die Zukunftsfähigkeit der Delfingen DE-Hassfurt GmbH.

Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir für die Delfingen DE-Hassfurt GmbH insgesamt ein weiteres stabiles Niveau der Umsatzerlöse sowie des EBIT, welche somit ungefähr auf dem Niveau des Vorjahres liegen sollten.

BESTÄTIGUNGSVERMERK FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

DELFINGEN DE-HASSFURT GMBH, HAßFURT

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Delfingen DE-Hassfurt GmbH, Haßfurt

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Delfingen DE-Hassfurt GmbH, Haßfurt, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Delfingen DE-Hassfurt GmbH, Haßfurt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten- falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND ERGEBNISVERWENDUNGSBESCHLUSS

DELFINGEN DE-HASSFURT GMBH, HAßFURT

Die Gesellschafterversammlung vom 30. September 2024 hat die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 sowie den Vortrag des Jahresüberschusses auf neue Rechnung beschlossen