OPB-Holding GmbHLiquidiert

OPB-Holding GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

A. Allgemeine Angaben

Die OPB-Holding GmbH, Köln, gehört zum Konzern des Bankhauses Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA, Köln, und wird in dessen Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Die Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA, Köln, wiederum gehörte bis zum 29. Juni 2010 zum Konzern der Sal. Oppenheim jr. & Cie. S.C.A., Luxemburg. Seit dem 1. Februar 2010 gehört der Konzern des Bankhauses Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA, Köln, zum Konzern der Deutsche Bank AG, Frankfurt a. M. und wurde in deren Konzernabschluss zum 31. Dezember 2010 einbezogen. Der Konzernabschluss der Deutsche Bank AG wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 9. Dezember 2004 wird in Abweichung zum Gesellschaftsvertrag ab dem Geschäftsjahr 2002 bis auf Widerruf auf die Erstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden gemäß Art. 67 Abs. 8 S. 2 1. Halbsatz EGHGB nicht angepasst. Zum 1. Januar 2010 war aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften des BilMoG kein außerordentliches Ergebnis zu bilanzieren.

B Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist aufgrund ihrer Größenmerkmale eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum 1. Januar 2010 gemäß Art. 67 Abs. 8 S. 2 HGB aus der Bilanz des Vorjahres übernommen. Die Bilanzierungs- und Beweitungsmethoden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 wurden weitestgehend unverändert übernommen. Zum 1. Januar 2010 war aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften des BilMoG kein außerordentliches Ergebnis zu bilanzieren.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Rückflüsse von Liquidität aus den Finanzanlagen können sowohl Kapitalrückzahlungen als auch die Ausschüttung von realisierten Gewinnen, Zinsen oder Dividenden enthalten. Kapitalrückzahlungen mindern den Buchwert der Beteiligung. Rückflüsse aus den Fonds werden von der Gesellschaft grundsätzlich zunächst mit den Beteiligungsbuchwerten der betreffenden Fonds verrechnet, sofern bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft keine aktuellen Jahresabschlüsse der Beteiligungen vorliegen, die zu einer Gewinnvereinnahmung berechtigen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abdeckung der jeweiligen Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten erforderlich ist (§ 253 Abs. 1 HGB).

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Der Abgang bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen betrifft die OPB-Sikinos-GmbH, Köln, deren Liquidation abgeschlossen wurde. Die Zugänge bei den Beteiligungen betreffen Anpassungen von Management Fees aus dem Jahr 2009 des Private Equity Fonds Paramount Group Real Estate Fund II L.P., Washington. Die Abgänge bei den Beteiligungen betreffen Anpassungen von Management Fees aus dem Jahr 2009 des Private Equity Fonds Paramount Group Real Estate Fund I L.P., New York, sowie die Liquiditätsentnahme bei der OPPENHEIM Immobiliendachfonds I GmbH & Co. KG, Köln.

Angaben zu Unternehmen, an denen die Gesellschaft mit mehr als 20 % der Anteile hält (§285 Nr. 11 HGB)

^* letzter vorliegender Jahresabschluss von 2009

Umlaufvermögen

Die Sonstigen Vermögensgegenstände resultieren aus Steuererstattungsansprüchen.

Das Guthaben bei Kreditinstituten entfällt ausschließlich auf ein Kontokorrentkonto in EUR bei der Gesellschafterin Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA, Köln.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals ergibt sich aus der Darstellung in der Bilanz.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Rückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten.

D. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit Vertrag vom 16. Mai 2008 ist die Gesellschaft gegenüber einer Privatperson eine Verpflichtung in Höhe von EUR 15.000.000,00 zur Übernahme sämtliche Anteile an einer Personengesellschaft eingegangen, sofern die von der Privatperson beabsichtigte Veräußerung der Anteile an einen fremden Dritten durch die Kartellbehörde verzögert oder untersagt wird. Der Veräußerung der Anteile an den fremden Dritten wurde zwischenzeitlich durch das Kartellamt freigegeben und zum 1. März 2012 ins Handelsregister eingetragen.

Gemäß Mitteilung über den Einzahlungsstand der Schifffahrtsgesellschaft MS "Simon Braren" GmbH & Co. KG, Kollmar, besteht zum 31. Dezember 2010 eine Einzahlungsverpflichtung in Höhe von EUR 2.000.000,00. Dieser Einzahlungsverpflichtung ist die Gesellschaft am 14. Januar 2011 durch Zahlung nachgekommen.

E. Angaben zu bestimmten Sachverhalten

Personalaufwand/Beschäftige

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2010 unverändert zum Vorjahr keine Beschäftigte.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr zu Geschäftsführern bestellt waren: