dia-service GmbH

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Hagen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die dia-service GmbH hat ihren Sitz in Hagen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen, Reg. Nr. 7974.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches aufgestellt und gegliedert. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Bewertung wurde - trotz des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags in Höhe von 696.980,06 EUR - weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die durch den Gesellschafter - Diakonie Mark-Ruhr Fördergesellschaft mbH, Hagen - und ein verbundenes Unternehmen - Diakonie Mark-Ruhr Pflege und Wohnen gGmbH, Hagen - getroffenen Maßnahmen (gewährte Darlehen in Höhe von insgesamt 1.500 TEUR vom 23. März 2022 und Rangrücktrittsvereinbarungen in Höhe von insgesamt 1.500 TEUR vom 23. März 2022) zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten und nicht abziehbarer Vorsteuer bilanziert. Abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden planmäßig nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben und im Anlagennachweis in die Abgänge mit einbezogen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden mit Nominalbeträgen unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen angesetzt. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung der abgegrenzten Beträge erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurtei-lung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Sonstige Angaben

Die Gesamtsumme vertraglicher Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB beträgt 234 TEUR für das Jahr 2023 und jeweils 234 TEUR für die Folgejahre.

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter beträgt 340,3.

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Diakonie Mark-Ruhr gGmbH, Hagen, als oberstem Mutterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden zur Bekanntmachung eingereicht und können im Unternehmensregister eingesehen werden.

Volker Holländer, Geschäftsführer 

In der Gesellschafterversammlung vom 3. September 2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 festgestellt.