ATB WATER GmbH

ATB WATER GmbH

Porta Westfalica

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Anlage 4 / Seite 1

I.  Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit Artikel 93 Abs. 2 EGHGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen und daher nicht prüfungspflichtig gemäß §§ 316 ff. HGB.

Bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 274a, 276, 288 und 326ff. HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs­kosten abzüglich planmäßiger Abschrei­bungen bewertet. Bei der Bemessung der Nutz­ungsdauer wird auf betriebliche Erfahrungen abgestellt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Ab­schrei­bungen, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer bewertet.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 1.000,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs aktiviert, in einen Sammelposten eingestellt und in Anlehnung an die steuerliche Vorschrift des § 6 Abs. 2a EStG im Rahmen eines sogenannten Poolingverfahrens linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um erforderliche Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag, angesetzt. Soweit die Gründe für in Vorjahren vorgenommene Abschreibungen weggefallen sind, erfolgen entsprechende Zuschreibungen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Soweit erforderlich werden Abschreibungen für Bestands­risi­ken vorgenommen.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt unter Beachtung des Niederstwert­prinzips zu Einstandspreisen. Soweit erforderlich werden Abschreibungen für Bestands­risi­ken vorgenommen.

Die unfertigen Erzeugnisse und Fertigerzeugnisse sind mit den Herstellungskosten bewertet.

In die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt. Alle erkennbaren Risiken werden durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei For­derungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Pauschalwertberichtigungen Rech­nung getragen.

Liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

In den Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Nennbetrag oder dem höheren Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III.  Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im nachfolgenden Anlagengitter dargestellt.

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 389.682,86 EUR (Vorjahr: 615.712,43 EUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter / Geschäftsführer in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 18.028,67 EUR) enthalten, die mit 5,0 % p.a. verzinst werden. Darüber hinaus sind in den sonstigen Vermögensgegenständen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 5.196,37 EUR) enthalten.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 721.572,45 EUR (Vorjahr: 321.426,33 EUR).

Die sonstigen Rückstellungen erhalten im wesentlichen Beträge für Garantieversprechungen, Resturlaubsansprüche von Arbeitnehmern, sowie Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammnehang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten und Besicherungen) im folgenden Verbindlichkeitenspiegelzusammengefasst dargestellt:

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 16.878,36 EUR) und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 122.904,75 EUR (Vorjahr: 249.408,42 EUR) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 163.689,42 EUR (Vorjahr: 212.142,60 EUR) und im Rahmen der sozialen Sicherheiten in Höhe von 5.350,08 EUR (Vorjahr:  5.927,65 EUR) enthalten. Darüber hinaus sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 8.546,84 EUR) und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 202.138,89 EUR) enthalten.

IV.  Sonstige Angaben

Die Zahl der Mitarbeiter ausschließlich Geschäftsführer und Auszubildende im Jahres­durch­schnitt beträgt:

Die Berichtsgesellschaft hat im Rahmen des gewöhnlichen Geschäftsbetriebs diver­se Miet-, Leasing- und Pachtverträge abgeschlossen. Die hieraus resultierenden Zahlungs­verpflichtungen sind in den nachfolgenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB enthalten:

Die Firma der Gesellschaft lautet: ATB WATER GmbH. Der Sitz der Gesellschaft ist Porta Westfalica. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte unter HRB 3847 beim Amtsgericht Bad Oeynhausen.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe  dem Gewinnvortrag zuzurechnen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.04.2024 festgestellt.