CTA Holding GmbH

CTA Holding GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhalt

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Grundlagen und Methoden

Erläuterungen zur Bilanz

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Bilanz

der CTA Holding GmbH

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Grundlagen und Methoden

Beschreibung der Geschäftstätigkeit

Die CTA Holding GmbH, Bonn (im Folgenden CTAH oder Gesellschaft genannt), hält und verwaltet Beteiligungen und andere Vermögenswerte. Insbesondere ist die Tätigkeit darauf ausgelegt, Beteiligungen und andere Vermögenswerte als Treugut für Treuhandvermögen zur insolvenzfesten Absicherung von Versorgungsansprüchen aus betrieblicher Altersversorgung durch externe Rückdeckung zu halten und zu verwalten sowie selbst als solches zu dienen.

Die CTAH ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Bonn unter der Nr. HRB 19359 eingetragen. Alleiniger Gesellschafter ist der Deutsche Telekom Trust e. V., Bonn (im Folgenden DT Trust genannt). Das gezeichnete Kapital beträgt 100.000,00 €.

Der Vorstand der Deutschen Telekom AG, Bonn (im Folgenden Deutsche Telekom genannt), hat im Rahmen einer Neuausrichtung der Pension Funding Strategie beschlossen, das inländische Sicherungsvermögen für Verpflichtungen aus betrieblicher Altersversorgung zu erhöhen und zu diesem Zweck die strategische Beteiligung an der BT Group plc, London, Großbritannien (im Folgenden BT genannt), auf die konzerninterne Treuhandgesellschaft DT Trust zu übertragen. Dazu erwarb die CTAH mit Datum vom 23. März 2018 zunächst sämtliche Anteile an der T-Mobile Holdings Limited, Milton Keynes, Großbritannien (im Folgenden TMH genannt), die wiederum 12 % der Anteile an der BT hält, konzernintern von der T-Mobile Global Holding GmbH, Bonn. Als Kaufpreis wurde der gutachterlich ermittelte Zeitwert der Anteile an der TMH in Höhe von 4.104.000.000,00 € zugrunde gelegt. Ebenfalls mit Datum vom 23. März 2018 veräußerte die Deutsche Telekom 17 % ihrer Anteile an der CTAH an die T-Systems International GmbH, Frankfurt/Main, sowie weitere 7 % an die Telekom Deutschland GmbH, Bonn. Im letzten Schritt übertrugen die Deutsche Telekom, die T-Systems International GmbH, Frankfurt/Main, und die Telekom Deutschland GmbH, Bonn, ihre jeweiligen Anteile an der CTAH mit Dotierungs- und Transfervertrag vom 23. März 2018 auf den DT Trust zur Dotierung der jeweiligen Treuhandvermögen.

Grundlagen der Bilanzierung

Der Jahresabschluss der CTAH wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB sowie nach dem Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB, wobei die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert ist. Der Ausweis erfolgt in Euro (€), sofern nichts anderes angegeben wird. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Soweit zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit in Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst werden, erfolgt ein getrennter Ausweis im Anhang. Erforderliche Zusatzangaben für einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen ebenfalls im Anhang.

Bilanzierung und Bewertung

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Bei Beteiligungserwerben in Fremdwährung wird zur Ermittlung der Anschaffungskosten der Tageskurs zugrunde gelegt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden auf Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Guthaben bei Kreditinstituten werden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet und unter Beachtung des Anschaffungskostenprinzips (§ 253 Abs. 1 S. 1 HGB) und des Realisationsprinzips (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HS. 2 HGB) bewertet. Kurzfristige Posten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden gemäß § 256a S. 2 HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Bei der Bemessung dieser Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen. Die zu erwartenden zwischenzeitlichen Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt.

Ermessensspielräume

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses muss die Gesellschaft Einschätzungen vornehmen und Annahmen treffen, welche die Ansätze der Vermögensgegenstände und Schulden, die Angabe von Risiken und Unsicherheiten bezüglich der angesetzten Vermögensgegenstände und Schulden zum Abschlussstichtag sowie die Aufwendungen und Erträge für den Berichtszeitraum beeinflussen. Die tatsächlichen Ergebnisse können von diesen Einschätzungen abweichen.

Erläuterungen zur Bilanz

1 Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich die Anteile an der TMH, die wiederum mit 12 % an der BT beteiligt ist.

2 Guthaben bei Kreditinstituten

Die Gesamtlaufzeit des Guthabens bei Kreditinstituten beträgt weniger als ein Jahr.

3 Eigenkapital

Im Bilanzgewinn des Berichtsjahres sind der Jahresüberschuss in Höhe von 105.938.745,20 €, der Gewinnvortrag in Höhe von 474.888.581,98 € sowie die Vorabausschüttung in Höhe von 105.949.192,36 € verrechnet.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen ausschließlich Währungskursgewinne.

5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die übrigen Aufwendungen umfassen im Berichtsjahr im Wesentlichen Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung sowie Gebühren, Beiträge und Kosten des Geldverkehrs.

6 Finanzergebnis

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen ausschließlich Gewinnausschüttungen der TMH.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betrafen im Vorjahr eine Abschreibung auf die TMH, die durch eine Wertminderung der dort gehaltenen Beteiligung an der BT geboten war.

7 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen ausschließlich eine Erstattung für Gewerbesteuer aus Vorjahren.

8 Überleitung vom Jahresüberschuss zum Bilanzgewinn

Der Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2023 beträgt 105.938.745,20 €. Zusammen mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 474.888.581,98 € sowie abzüglich der Vorabausschüttung in Höhe von 105.949.192,36 € ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von 474.878.134,82 €.

Sonstige Angaben

9 Die Geschäftsführung der CTA Holding GmbH

Carsten Velten

Group Headquarters, Competetive Workforce Management, Deutsche Telekom AG

Sprecher der Geschäftsführung der CTA Holding GmbH

Dr. Uli Kühbacher

Tribe Lead TDG BP Legal Services, Deutsche Telekom AG

Remigius Lalik

Leiter Ext. Reporting, HGB Principles & Methods der Deutschen Telekom Services Europe SE

Die Feststellung des Jahresabschlusses der CTA Holding GmbH für das Geschäftsjahr 2023 erfolgte am 31. Juli 2024.