Neißeverkehr GmbH

Neißeverkehr GmbH

Forst

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 und Lagebericht

Lagebericht der Neißeverkehr GmbH, Forst
für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2017

A. Geschäftsmodell

Die Neißeverkehr GmbH war bis zum 31. Juli 2017 als Verkehrsunternehmen des öffentlichen Personennahverkehrs mit 9 eigenen Bussen sowie 13 - zum Teil auch kleineren - Fahrzeugen von Subunternehmern aktiv und befuhr 27 Linien (analog Vorjahr). Die Gesellschaft war ausschließlich in dem Bereich Linienverkehr als Subunternehmer der Cottbusverkehr GmbH tätig. Der entsprechende Kooperationsvertrag mit der Cottbusverkehr GmbH endete zum 31. Juli 2017. Vom 1. August 2017 bis zum 31. Dezember 2017 hat die Neißeverkehr GmbH keine Verkehrsleistungen erbracht. Die Neißeverkehr GmbH ist im Verkehrsverbund Berlin-Brandenburg organisiert.

Das Bediengebiet bestand aus dem nördlichen und dem östlichen Teil des Landkreises Spree-Neiße. Unsere Linien führten aber auch über die Grenzen des Landkreises Spree-Neiße hinaus, in die kreisfreie Stadt Cottbus.

Fahrleistungen von 0,4 Mio. Kilometer (im Vorjahr 0,7 Mio. Kilometer) erbrachten wir im Linienbündel SPN-West, in welchem wir gemeinsam mit der Cottbusverkehr GmbH die Konzessionen für weitere Regionalverkehrslinien halten.

Die Neißeverkehr GmbH ist eine 80%ige Tochtergesellschaft der Prignitzer Eisenbahn GmbH. Die Prignitzer Eisenbahn GmbH ist wiederum eine 100%ige Tochtergesellschaft der NETINERA Deutschland GmbH, Viechtach. Der Landkreis Spree-Neiße ist unverändert mit 20 % an der Neißeverkehr GmbH beteiligt.


B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Es hat gegenüber den Vorjahren keine generelle Trendumkehr bei der Bevölkerungsentwicklung stattgefunden. Während in den Ballungszentren überwiegend Wachstum zu verzeichnen war, gab es in der Fläche eher rückläufige Tendenzen, so auch in weiten Teilen Südbrandenburgs. Die Einwohnerzahl des Landkreises Spree-Neiße ist weiterhin rückläufig. ¹ Die seit Jahren rückläufigen Einwohnerzahlen haben sich auch in der Verkehrserhebung 2013 des VBB Verkehrsverbund Berlin-Brandenburg GmbH (VBB) wiederspiegelt. Diese bildet die Grundlage für die Einnahmeaufteilung ("SPN-Ost") in den Jahren 2013 bis 2015.

Das Arbeitsplatzangebot und auch die Zahl der Auszubildenden haben sich auf einem sehr niedrigen Niveau weitgehend stabilisiert. Aufgrund der demografischen Entwicklung in Verbindung mit der Qualität der Schulabgänger wird es zunehmend schwieriger, Ausbildungs- sowie Arbeitsplätze adäquat neu zu besetzen. Dies macht sich insbesondere bei der Besetzung von qualifiziertem Fahrpersonal bemerkbar.

¹ https://www.lkspn.de/buergerservice/statistik/bevoelkerungsentwicklung.html (Zugriffsdatum 26. Januar 2018)
 

2. Geschäftsverlauf

Die Steuerung der Gesellschaft erfolgt durch verschiedene finanzielle Leistungsindikatoren. Zu den finanziellen Leistungsindikatoren zählt die wertorientierte Steuerung nach Gesamtumsatz und Betriebsergebnis.

Der Geschäftsverlauf des Jahres 2017 wurde durch folgende wesentliche Ereignisse beeinflusst:

Betrieb des Linienbündels SPN-West/A

Die Umsatzerlöse des Linienbündels SPN-West liegen mit 870 T€ (im Vorjahr T€ 1.491) unter dem Vorjahr. Ursächlich hierfür ist das unterjährige Ende des Kooperationsvertrags mit der Cottbusverkehr GmbH der zum 31. Juli 2017.

Allerdings hat die Cottbusverkehr GmbH auch in diesem Jahr, wie bereits im Vorjahr nicht den Leistungspreis auf der Grundlage der kalkulierten Einnahmen akzeptiert. Die Einnahmeaufteilung für das Jahr 2011 bis 2014 erfolgte wie erwartet im Geschäftsjahr 2017. Auf Grundlage der erfolgten Einnahmeaufteilung konnte die in Vorjahren gebildete Rückstellung in Höhe von T€ 632 aufgelöst werden. Die Einnahmeaufteilung für die Jahre 2015 bis 2017 wird in 2018 erwartet. Bis dahin erfolgen die Zahlungen unter Vorbehalt und die Neißeverkehr GmbH hat eine entsprechende Rückstellung gebildet.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2017 waren bei der Neißeverkehr GmbH 5 Personen (im Vorjahr 10) beschäftigt. Im Jahresdurchschnitt 2017 arbeiteten 5 Personen als Vollzeitbeschäftigte (im Vorjahr 10 Vollzeitbeschäftigte). Seit dem Ende des Kooperationsvertrages mit der Cottbusverkehr GmbH zum 31. Juli 2017 hat die Neißeverkehr GmbH keine Mitarbeiter mehr. Alle bis dahin verbliebenen Mitarbeiter hatten ein Weiterbeschäftigungsangebot zum 1. August 2017 von der Cottbusverkehr GmbH erhalten. 


3. Lage der Gesellschaft

Die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr 2017 ist insgesamt als positiv zu bezeichnen. Durch die Einnahmeaufteilungen für vorangegangene Jahre konnte die Gesellschaft nicht geplante Erlöse in Höhe von T€ 672 (im Vorjahr T€ 171) vereinnahmen. Durch die Summe dieser nicht geplanten Effekte erhöhte sich der Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2017 auf T€ 469 (im Vorjahr T€ 55).


3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist mit T€ 7.245 (im Vorjahr T€ 7.200) um T€ 81 im Vergleich zum Vorjahr leicht gestiegen.

Auf der Aktivseite sind die Sachanlagen aufgrund von planmäßigen Abschreibungen (57 T€) und der Veräußerung der nicht mehr benötigten Busse am Ende des Verkehrsvertrages (14 T€) um insgesamt 71 T€ gesunken.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr stichtagsbezogen um 6 T€ gesunken.

Die flüssigen Mittel haben sich gegenüber dem Vorjahr um 3 T€ verringert. Das Cashpoolkonto ist gegenüber dem Vorjahr stichtagsbezogen um 159 T€ gestiegen.

Auf der Passivseite sind die sonstigen Rückstellungen um 474 T€ gegenüber dem Vorjahr gesunken. Ursächlich hierfür sind im Wesentlichen durchgeführte Abrechnungen von Einnahmeaufteilungen für Vorjahre.

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2015 eine Rückstellung für mögliche Zahlungsverpflichtung an die Zusatzversorgungskasse in Höhe von TEUR 1.000 (Stand 31. Dezember 2017 TEUR 1.000) gebildet, die zum Stichtag unverändert besteht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind um T€ 34 stichtagsbezogen gegenüber dem Vorjahr gesunken.

Die Eigenkapitalquote beträgt 78,2 % (i. Vj. 72,2 %).


3.2 Finanzlage

Der Finanzmittelfonds betrugen zu Beginn des Geschäftsjahres 37 T€ und am Bilanzstichtag 34 T€. Die Verringerung um 3 T€ des Finanzmittelfonds ist stichtagsbezogen.

Es wurde ein positiver Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (40 T€) erreicht.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit war negativ (-43 T€). Dieser Umstand ist einerseits auf den Anstieg der Cash-Pool Forderungen (-159 T€) zurückzuführen, welche der Investitionstätigkeit zugeordnet wurden und andererseits auf die Einzahlungen aus Abgängen der Fahrzeuge aus dem Sachanlagevermögen (116 T€).

Seit Dezember 2008 ist die Gesellschaft in das Cash-Pooling der NETINERA Deutschland GmbH eingebunden. 95,9 % (im Vorjahr: 94,7 %) der Bilanzsumme entfallen auf das entsprechende Guthaben. Eine Kündigung des Vertrages ist unter Einhaltung einer Frist von 20 Kalendertagen zulässig, bei wichtigem Grunde auch sofort (ganz oder teilweise). Der Kreditrahmen des Cash-Pools liegt bei 50 T€. Das tägliche Verfügungslimit liegt bei 250 T€. Die Zinserträge beliefen sich im Geschäftsjahr auf T€ 0.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2017 jederzeit gegeben.

Die Cashpoolforderung beträgt zum Stichtag T€ 6.980 (i. Vj. T€ 6.821).


3.3 Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind verglichen mit dem Vorjahreswert der Umsatzerlöse um 3,0 % bzw. um T€ 46 auf T€ 1.498 gesunken. Ursache hierfür sind zwei gegenläufige Effekte, der Anstieg der periodenfremden Erträge aus der Einnahmeaufteilung für vorhergehende Jahre (672 T€) und das unterjährige Ende der Kooperationsvereinbarung mit der Cottbusverkehr GmbH (- 621 T€).

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um T€ 109 auf T€ 225 gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Der Rückgang der Materialaufwandsquote ist auf die im Vergleich zum Vorjahr gestiegenen periodenfremden Umsatzerlöse zurückzuführen.

Der Rückgang der Personalaufwendungen in Höhe von T€ 120 gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf das unterjährige Ende des Kooperationsvertrages mit der Cottbus Verkehr GmbH zum 31. Juli 2017 zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um T€ 86 gegenüber dem Vorjahr auf T€ 369 gestiegen. Ursächlich hierfür sind im Wesentlichen die Aufwendungen aus der Zuführung zur Rückstellung für die Rückzahlung von anteiligen Fördermitteln i.H.v. T€ 141.

Die Abschreibungen sind um T€ 5 im Vergleich zum Vorjahr gesunken.

Das Ergebnis der Gesellschaft hat sich durch die oben genannten Effekte gegenüber dem Vorjahr um T€ 414 von T€ 55 auf T€ 469 erhöht.


4. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft sowie Chancen und Risiken

4.1 Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2018 erwarten wir einen deutlichen Umsatzrückgang gegenüber dem Geschäftsjahr 2017, da der SPN-West-Verkehrsvertrag zum 31. Juli 2017 geendet hat. Die Gesellschaft plant mit Umsatzerlösen in Höhe von T€ 64 im Geschäftsjahr 2018, die ausschließlich aus der Vermietung und Verpachtung resultieren.

Die Geschäftsführung rechnet insgesamt mit einem positiven Ergebnis vor Abschreibung und Zinsen in Höhe von TEUR 23, insgesamt jedoch mit einem negativen Ergebnis für das Geschäftsjahr 2018. Der Jahresfehlbetrag wird mit TEUR 34 prognostiziert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist auch für das nächste Jahr gesichert durch die Einnahmen aus der Vermietung und Verpachtung.


4.2 Chancen- und Risikobericht

Chancen bestehen bei der Neißeverkehr GmbH aufgrund des Endes des Kooperationsvertrags mit der Cottbusverkehr GmbH zum 31. Juli 2017 nur in sehr eingeschränktem Umfang. Einnahmeseitig bestehen keine Wachstumsmöglichkeiten für das Jahr 2018, da sich die Gesellschaft gegenwärtig nicht an Ausschreibungen für weitere Verkehrsverträge beteiligt. Kostenseitig bestehen ebenfalls nur sehr eingeschränkte Möglichkeiten zur Kostenreduktion.

Die Risiken sind für die Gesellschaft insgesamt von geringer Bedeutung. 


5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Bilanz zum 31. Dezember 2017

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Die Neißeverkehr GmbH (nachfolgend auch "Gesellschaft" genannt) hat ihren Geschäftssitz in der Inselstraße 30/31, in 03149 Forst (Lausitz), Deutschland, und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Cottbus unter HRB 2879 CB eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde kein Gebrauch gemacht. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der für Gesellschaften mit beschränkter Haftung geltenden Vorschriften aufgestellt.

Die Gliederung des Anlagevermögens wurde nach der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen vom 27. Februar 1968 (BGBl I/1968, Seite 193) in der am 17. Juli 2015 durch Artikel 8 Absatz 11 des Gesetzes (BGBl I/2015, Seite 1245) geänderten Fassung vorgenommen.

Es wurde von den Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.


1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert fortgeführt, soweit im Folgenden nicht gesondert erläutert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten i.S.d. § 255 Abs. 1 HGB abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 HGB bewertet. Die Abschreibungssätze orientieren sich an den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen der Vermögensgegenstände sind nachfolgender Tabelle zu entnehmen:

Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden entsprechende außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens werden im Zugangsjahr pro rata temporis abgeschrieben.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten in einer Höhe von höchstens € 150,00 die selbstständig nutzbar sind, werden sofort abgeschrieben.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten in einer Höhe von mehr als € 150,00 aber nicht mehr als € 1.000,00 werden in einen jahresbezogenen Sammelposten eingestellt. Der Sammelposten wird im Jahr seiner Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren linear jeweils mit 20% aufwandswirksam aufgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen begegnet. Ferner werden auf den Nettoforderungsbestand Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1% gebildet.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gem. § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handels- und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Zum Geschäftsjahresende bestanden keine Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.


2. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Aufgliederung des Anlagevermögens geht aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel hervor.

Forderungen

Die Forderungen setzen sich zusammen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 9/i.Vj. T€ 15) sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 6.980/i.Vj. T€ 6.821). Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen 0,00 € auf den Gesellschafter Landkreis Spree-Neiße (i.Vj. 0,00 €).

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind ausschließlich Forderungen gegen die NETINERA Deutschland GmbH aus dem Cash-Pooling enthalten.

Die Forderungen sind wie im Vorjahr vollständig innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von insgesamt T€ 20 (i.Vj. T€ 53) betreffen im Wesentlichen Ansprüche an das Hauptzollamt (T€ 9, i.Vj. T€ 11), Forderungen aus Umsatzsteuern (T€ 7, i.Vj. T€ 33) und den Gesellschafter Landkreis Spree-Neiße in Höhe von T€ 0 (i.Vj. T€ 3).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr vollständig innerhalb eines Jahres fällig.

Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel bestehen im Wesentlichen aus Bankguthaben.


Passiva

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2017 unverändert € 1.074.000.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2015 eine Rückstellung für mögliche Zahlungsverpflichtungen an die Zusatzversorgungskasse in Höhe von TEUR 1.000 (Stand 31. Dezember 2017 TEUR 1.000) gebildet, die zum Stichtag unverändert besteht.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt T€ 10 (Vorjahr: T€ 12) betreffen im Wesentlichen erhaltene Kautionen in Höhe von T€ 2 und Verbindlichkeiten aus Lohnsteuern in Höhe von T€ 1.


3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Unter den Umsatzerlösen werden im Wesentlichen die Erlöse aus dem Subunternehmerverhältnis mit der Cottbusverkehr GmbH (50%) und Erträge aus der Vermietung von Grundstücken und Immobilien (4%) ausgewiesen. Weitere wesentliche Position ist der Ertrag aus der Einnahmeaufteilung für vorangegangene Kalenderjahre (45%). Die periodenfremden Umsatzerlöse betragen TEUR 672.

Sonstige betriebliche Erträge

Wesentliche Posten unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind die Gewinne aus Anlagenabgängen aus dem Verkauf der nicht mehr benötigten Fahrzeuge (T€ 108) und der Auflösung von Rückstellungen (T€ 92). Die übrigen periodenfremden Erträge (T€ 23) entfallen im Wesentlichen auf Beitragserstattungen der Haftpflichtgemeinschaft Deutscher Nahverkehrs- und Versorgungsunternehmen (T€ 10).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentliche Einzelposten unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind einerseits die Zuführung zur Rückstellung für die anteilige Rückzahlung von Fördermitteln in Höhe von T€ 141 sowie andererseits die Kosten für die Geschäftsbesorgung durch die Gesellschafterin Prignitzer Eisenbahn GmbH (T€ 15) und das verbundene Unternehmen Südbrandenburger Nahverkehrs GmbH (T€ 61) sowie Mieten (T€ 16). Von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfällt ein Betrag von T€ 48 (Vorjahr T€ 13) auf periodenfremde Aufwendungen. Im Wesentlichen betreffen diese Aufwendungen die Anpassung von Umsatzsteuerforderungen gegenüber dem Finanzamt.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge gab es in 2017 nicht (Vorjahr: T€ 13).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von insgesamt T€ 1 (Vorjahr: T€ 7) resultieren im Wesentlichen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.
 
Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beeinflussen das Ergebnis wie folgt:

4. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag keine.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag keine.

Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)

Organe der Gesellschaft und Gesamtbezüge

Geschäftsführung

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a HGB wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

Die Aufsichtsratsbezüge betrugen im Berichtsjahr € 50 (Vorjahr: € 100).

Konzernkreis

Die Gesellschaft wird als 80%ige Tochtergesellschaft der Prignitzer Eisenbahn GmbH in den Konzernabschluss der NETINERA Deutschland GmbH, Viechtach, einbezogen, die für den kleinsten Kreis an Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss der NETINERA Deutschland GmbH wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ferner wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Ferrovie dello Stato Italiane S.p.A., Rom, Italien, einbezogen, die für den größten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss ist auf der Internetseite www.fsitaliane.it einsehbar.

Prüfungshonorar

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers der Gesellschaft wurde verzichtet, da diese Angaben im Konzernabschluss der NETINERA Deutschland GmbH enthalten sind.

Nachtragsbericht

Es gibt keine relevanten Sachverhalte zu berichten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017