Ontex Recklinghausen GmbHLiquidiert

Ontex Recklinghausen GmbH

Recklinghausen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

Lagebericht

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Organisation und rechtliche Struktur

Die Ontex Recklinghausen GmbH (im Folgenden "Ontex Recklinghausen") ist Teil der belgischen Ontex-Gruppe. Das oberste inländische Mutterunternehmen ist die Ontex Vertrieb GmbH & Co. KG.

Die Berichtsgesellschaft war bis zum 30. April 2013 Teil eines konzernweiten Entrepreneur-Modells ("Centralized Business Model", im Folgenden "CBM"), bei dem sie als Auftragsfertiger für die zentrale Gesellschaft fungiert. Die produzierten Waren wurden sofort nach ihrer Fertigstellung an den Entrepreneur veräußert. Diese Vereinbarung wurde mit Schreiben vom 24. Mai 2012 durch die Ontex BVBA (Entrepreneur) gekündigt. Seither wurde die Schließung des Werkes vorbereitet, die bei Erstellung dieses Berichts vollständig umgesetzt ist.

Geschäftsbereiche

Als Hersteller von Windeln bediente die Ontex Recklinghausen lediglich interne Kunden der Ontex-Gruppe.

1.2 Forschung und Entwicklung

Aufgrund der Schließung finden keinerlei Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten mehr statt.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland konnte wie in 2012 auch im Berichtsjahr ein positives Wachstum verzeichnen. Die Verbraucherpreise wiesen einen leicht ansteigenden Trend auf. Diese Entwicklung hat jedoch nur bedingten Einfluss auf den von der Ontex-Gruppe bedienten Markt, da es sich um Produkte des täglichen Bedarfs handelt.

Die Anzahl der Babys im Alter bis 48 Monate ist in Deutschland seit 2003 stetig leicht rückläufig. Das am Markt abgesetzte Volumen an Windeln in Deutschland, sowohl in Stück als auch in Wert, war dennoch leicht ansteigend gegenüber dem 2. Halbjahr 2012. Der Gesamtmarkt stieg im Wert etwas deutlicher bedingt durch Preiserhöhungen, die der größte Markenhersteller in den vergangenen beiden Jahren umgesetzt hat.

Der Private Label Bereich verlor im 2. Halbjahr 2013 im Vergleich zum Vorjahr leichte Mengenanteile am Markt an den größten Markenhersteller (von 46,8% im 2. Halbjahr 2012 auf 45,4% im 2. Halbjahr 2013). Auch in Bezug auf den wertmäßigen Anteil zeigt sich diese Entwicklung (von 38,2% im 2. Halbjahr 2012 auf 35,9% im 2. Halbjahr 2013).

Bezogen auf die Absatzkanäle setzte sich auch in 2013 das Wachstum der Drogeriemärkte weiter fort. Deren Anteil am gesamten Marktvolumen der Babywindeln stieg in 2013 von 59,1% auf 62,9%. Der wertmäßige Anteil stieg ebenfalls an von 58,2% auf 61,3%. Den größten Rückgang im abgelaufenen Jahr verzeichneten wie schon im Vorjahr SB-Warenhäuser mit einer mengenmäßigen Entwicklung von 18,7% auf 16,9%. Nach einer Stabilisierung im vergangenen Jahr verlor auch der Discountbereich wieder leicht an Marktanteilen. Zurzeit werden demnach 12% der Babywindeln im Discountbereich, 29% im Lebensmitteleinzelhandel und Verbrauchermärkten und 63% in Drogeriemärkten umgesetzt.

Die Ergebnissituation der Ontex-Gruppe ist aufgrund der Beschaffenheit der hergestellten Produkte stark abhängig von der Entwicklung einzelner Rohstoffpreise. Hier spielen vor allem die Preise für öl- und zellstoffbasierte Rohstoffe eine Rolle. Der Index für Zellstoff entwickelte sich im Laufe des Berichtsjahres nur wenig, da Angebot und Nachfrage annähernd ausgeglichen sind. Auch der Ölpreis zeigte sich in 2013 als deutlich weniger volatil als in den Vorjahren.

2.2 Personal

Das gesamte Personal wurde bis ab dem 6. März 2013 freigestellt. Ein Großteil der ehemaligen Mitarbeiter wechselte anschließend in drei Stufen in die Transfergesellschaft, die Teil des ausgehandelten Sozialplans ist.

2.3 Sonstige wichtige Vorgänge

Wie bereits geschildert wurde der operative Betrieb der Gesellschaft im März 2013 eingestellt, Maschinen und sonstige Gegenstände des Anlagevermögens wurden - soweit einsetzbar - innerhalb der Gruppe weiterveräußert. Der Standort in Recklinghausen ist in der Zwischenzeit aufgelöst und die Geschäftsanschrift wurde nach Mayen verlegt.

2.4 Geschäftsverlauf

Umsatz

Der Umsatz der Berichtsgesellschaft beinhaltet noch die im Rahmen des CBM veräußerte Produktionsmenge von Januar bis März 2013 und ist daher in keiner Weise mehr mit den Vorjahren zu vergleichen.

Investitionen

Aufgrund der Schließungsentscheidung in 2012 wurden keinerlei Investitionen mehr in 2013 getätigt. Die im Anlagespiegel gezeigten Zugänge betreffen gelieferte Teile, die bereits vor Bekanntgabe der Schließung bestellt wurden.

Ontex -Gruppe

Im März 2013 erfolgte in der Ontex-Gruppe eine Erweiterung der bestehenden Finanzierung über die Ausgabe von Bonds durch die Ontex IV S.A. in Höhe von insgesamt Mio. € 75. Die Erweiterung der Finanzierung steht in Zusammenhang mit der Übernahme der Artsana Sud S.p.A durch die Ontex- Gruppe. Insgesamt werden nun Bonds in Höhe von Mio. € 910 zu verschiedenen Konditionen an der luxemburgischen Börse gehandelt.

Zu Beginn des Jahres 2013 wurde der Wechsel im Management-Team der Ontex-Gruppe angekündigt. Der neue CEO Charles Bouaziz hat seine Tätigkeiten bereits aufgenommen und den Vorgänger Michael Teacher abgelöst.

2.5 Lage der Gesellschaft

2.5 .1 Ertragslage

Allgemeine Ergebnisentwicklung

Aufgrund der Einstellung des operativen Geschäftsbetriebs ist die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr nicht sinnvoll zu vergleichen.

Zum großen Teil sind die Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Schließung des Werkes stehen, als Rückstellung bereits im Jahresergebnis 2012 verarbeitet.

Absatz und Umsatz

Der Umsatz der Berichtsgesellschaft beinhaltet noch die im Rahmen des CBM veräußerte Produktionsmenge von Januar bis März 2013 und ist daher in keiner Weise mehr mit den Vorjahren zu vergleichen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen noch Erlöse aus der Weiterberechnung von Stromkosten an einen Mitmieter.

Personalaufwand

Der Personalaufwand enthält lediglich die Aufwendungen für die Monate Januar bis April 2013 und ist daher nicht mit dem Vorjahr zu vergleichen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Auch hier werden neben einigen laufenden Aufwendungen wie für Buchhaltung oder Jahresabschlussarbeiten lediglich die Aufwendungen der Monate Januar bis April 2013 ausgewiesen.

A ußerordentliche Aufwendungen und Erträge

Im Laufe des Jahres 2013 wurde mit der zentralen Gesellschaft Ontex BVBA die Vereinbarung getroffen, dass sämtliche Verluste aus dem Abgang von Ersatzteilen oder Gegenständen des Anlagevermögens von dieser erstattet würden. Daher wird in 2013 ein außerordentlicher Ertrag in Höhe von T€ 4.795 ausgewiesen.

Die außerordentlichen Aufwendungen enthalten alle Aufwendungen aus der Schließung des Werkes, die entgegen der im Vorjahr gemachten Prognose über den in Vorjahren bereits zurückgestellten Betrag hinausgingen. Hierbei handelt es sich vor allem um den Verlust aus dem Abgang von Anlagevermögen, der sich als deutlich höher herausstellte als noch im Vorjahr prognostiziert.

2.5 .2 Finanzlage

Die Finanzmittel der Ontex-Gruppe werden von zentraler Stelle über das sog. Inhouse Banking verwaltet und nach Bedarf gesteuert.

Finanzinstrumente werden von der Gesellschaft nicht verwendet.

2.5.3 Finanzlage

Die Bilanzsumme der Ontex Recklinghausen GmbH hat sich im Laufe des Geschäftsjahres deutlich um T€ 32.845 auf T€ 40.269 vermindert.

Durch den Abverkauf bzw. die Verschrottung des Anlagevermögens beträgt der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme nur noch 1% (Vorjahr 15%).

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten vor allem ein gewährtes Darlehen an die Ontex Coordination Center BVBA, Belgien. Dieses wurde im Laufe des Jahres um T€ 17.000 reduziert.

Das Eigenkapital erfuhr im Berichtsjahr keinerlei Änderung, da ein Ergebnisabführungsvertrag zugunsten der Ontex Vertrieb GmbH & Co. KG besteht. Die Eigenkapitalquote veränderte sich aufgrund der gesunkenen Bilanzsumme deutlich auf einen Wert von 78% (43% im Vorjahr).

Der größte Teil der Rückstellung für Schließungskosten wurde mit dem am 01.05.2013 erfolgten Übergang der Mitarbeiter in die Transfergesellschaft in Anspruch genommen

Da die Produktionstätigkeit bereits im März 2013 eingestellt wurde, bestanden am Stichtag 2013 nur noch wenige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Diese umfassten hauptsächlich noch Restzahlungen aus beendeten Verträgen.

2.5. 4 F inanzielle und nicht-f inanz ielle Leistungsindikatoren

Seit der Schließungsentscheidung im Juni 2012 spielten weder finanzielle noch nicht-finanzielle Leistungsindikatoren noch eine Rolle zur Steuerung des Unternehmens. Ziel für den Zeitraum zwischen November 2012 und April 2013 war es, eine vorgegebene Produktionsmenge von 200 Mio. Stück noch zu erreichen, was bereits im März 2013 gelang.

Wichtigstes Ziel der Verantwortlichen war es, in den vergangenen beiden Jahren die Kosten der Schließung möglichst gering zu halten.

3 Nachtragsbericht

Weitere Ereignisse von besonderer Bedeutung sind bis zur Erstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes nicht aufgetreten.

4 Chancen- und Risikobericht

4.1 Risikobericht

4.1.1 Risikomanagementsystem

Die Bildung von Rückstellungen und Wertberichtigungen dient der Antizipation drohender Risiken.

4.1.2 Risiken

Da sich die Gesellschaft in der letzten Phase der Abwicklung befindet, kann als einziges Risiko die fehlerhafte Bildung von Rückstellungen identifiziert werden.

4.2 Chancenbericht

Aufgrund der Schließung bestehen keine nennenswerten Chancen für die Gesellschaft.

4. Prognosebericht

Sobald die Abwicklung abgeschlossen ist, ist eine Verschmelzung auf die Muttergesellschaft Ontex Vertrieb GmbH & Co. KG geplant.

Bilanz

Aktiva

Entwicklung des Anlagevermögens

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss der Ontex Recklinghausen GmbH, Recklinghausen, für das Geschäftsjahr 2013 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften erstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Im Interesse einer besseren Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, überwiegend im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Abkehr von der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-concern) aufgestellt. Dies resultiert aus dem Gesellschafterbeschluss der Gesellschaft vom 22. Juni 2012, den gewöhnlichen Geschäftsbetrieb einzustellen.

Das Sachanlagevermögen wurde zum überwiegenden Teil zu Buchwerten innerhalb der Ontex-Gruppe veräußert.

Generell werden alle Ergebniseffekte, die sich aus der Abkehr von der Annahme der Unternehmensfortführung ergeben, im außerordentlichen Ergebnis erfasst.

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig über die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert. Aufgrund des Schließungsbeschlusses sind die Sachanlagen zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Es wurden keine erkennbaren Einzelrisiken festgestellt. Die Bildung von Pauschal- und Einzelwertberichtigungen war nicht erforderlich.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Vorjahr Vorauszahlungen für künftige Zeiträume zeitanteilig abgegrenzt.

4. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutsche Bundesbank im Oktober 2013 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 4,90 % (Vorjahr 5,06 %). Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden erwartete Rentensteigerungen von jährlich 1,0 % sowie eine erwartete Mitarbeiterfluktuation von 100,0 % zugrunde gelegt.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines von der Deutsche Bundesbank im Dezember 2013 veröffentlichten Rechnungszinssatzes von 4,89 % p.a. (angenommene durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unter Ausnutzung des Wahlrechts gem. § 253 Abs. 2 S.2 HGB) und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Bei der versicherungsmathematischen Berechnung werden zukünftig erwartete Gehaltssteigerungen in Höhe von jährlich 0,0 % berücksichtigt. Die Rückstellungen für Altersteilzeit enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft. Sie werden mit den Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungs- und ähnlichen Verpflichtungen dienen und dem Zugriff fremder Dritter entzogen sind (sog. Deckungsvermögen), verrechnet. Die Bewertung des zweckgebundenen, verpfändeten und insolvenzgesicherten Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. Der Zeitwert zum 31. Dezember 2013 beträgt T€ 135 (Vorjahr T€ 228). Der Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitrückstellung beträgt vor Saldierung des Deckungsvermögens T€ 120 (Vorjahr T€ 195).

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

5. Geschäftsvorfälle in fremder Währung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls oder zum ungünstigeren Devisenkassamittelkurs nach § 256a S. 1 HGB am Abschlussstichtag bewertet; Verluste aus Kursänderungen sind stichtagsbezogen berücksichtigt. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden stets zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens und ihre Entwicklung einschließlich der kumulierten Abschreibungen zu den jeweiligen Bilanzposten im Jahre 2013 sind dem Anlagengitter zu entnehmen.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die ausgewiesenen sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Ansprüche aus der zum Zeitwert bewerteten Rückdeckungsversicherung für Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von T€ 135 (Laufzeit bis 30.11.2015) wurden in Höhe des Erfüllungsrückstands (T€ 86) mit der entsprechenden Rückstellung saldiert.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in Höhe von T€ 37.691 (Vorjahr T€ 41.015) um Finanzforderungen sowie in Höhe von T€ 1.713 (Vorjahr T€ 6.232) um Lieferforderungen. In den Finanzforderungen sind Forderungen gegen die Ontex BVBA aufgrund der Weiterbelastung von Kosten im Zusammenhang mit der Werksschließung in Höhe von T€ 7.195 (Vorjahr T€ 11.742) enthalten. Forderungen aus Ergebnisabführungsvertrag (Vorjahr T€ 12.702) bestehen nicht.

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Rückstellungspflichtige Altersteilzeitverpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 120 (Vorjahr T€ 195). Diese wurden, soweit sie die bestehenden Erfüllungsrückstände in Höhe von T€ 86 (Vorjahr T€ 140) betreffen, mit entsprechendem Deckungsvermögen in Höhe von T€ 135 (Vorjahr T€ 228) gemäß § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB verrechnet. Die sich hieraus ergebende Überdeckung in Höhe von T€ 49 (Vorjahr T€ 88) wird als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung gezeigt. Als Deckungsvermögen wurden Wertpapiere insolvenzsicher verpfändet. Aus den verrechneten Vermögensgegenständen wurden Erträge in Höhe von T€ 7 (Vorjahr T€ 6) erzielt.

4. Latente Steuern

Zwischen den Bilanzansätzen nach Handels- und Steuerrecht ergibt sich zum 31.12.2013 gemäß HGB bei den Rückstellungen für Altersteilzeit, Pensionen und Werksschließung unter Berücksichtigung eines Steuersatzes von 14,0 % ein Aktivposten aus latenten Steuern in Höhe von T€ 35 (Vorjahr T€ 414).

Aufgrund der steuerlichen Organschaft mit dem Organträger Ontex Vertrieb GmbH & Co. KG, Mayen, wurde auf eine buchhalterische Erfassung dieses Postens verzichtet.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

In den Rückstellungen für Personalverpflichtungen sind Altersteilzeitrückstellungen in Höhe von T€ 120 (Vorjahr T€ 195) enthalten. Diese wurden mit sog. Deckungsvermögen in Höhe des Erfüllungsrückstands der Altersteilzeitverpflichtung von T€ 86 (Vorjahr T€ 140) saldiert.

Die Rückstellung für Werksschließung enthält Sozialplanzahlungen für ausscheidende Mitarbeiter sowie weitere erwartete Belastungen.

6. Verbindlichkeiten

Nach Restlaufzeiten gliedern sich die Verbindlichkeiten wie folgt:

Für das Vorjahr ergibt sich folgende Darstellung:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von T€ 14 (Vorjahr T€ 4.309) um Lieferverbindlichkeiten . T€ 5.221 (Vorjahr T€ 1.267) entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin und resultieren im Wesentlichen aus der Ergebnisabführung. Andere Finanzverbindlichkeiten (Vorjahr T€ 354) liegen nicht vor.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten keine abzuführende Lohnsteuer (Vorjahr T€ 172) mehr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die im Inland erzielten Umsatzerlöse in 2013 betrugen T€ 23.249 (Vorjahr T€ 89.231).

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus Lieferbeziehungen zu verbundenen Unternehmen und betreffen Babywindeln. Die Erlöse mit Dritten stammen aus den Second Choice-Verkäufen.

2. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

Davon entfallen T€ 220 (Vorjahr T€ 0) auf Aufwendungen für Altersversorgung.

3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Davon entfallen T€ 758 (Vorjahr T€ 1.214) auf Zinserträge von verbundenen Unternehmen.

4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Davon entfallen T€ 20 (Vorjahr T€ 64) auf Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen.

Entsprechend der Saldierung bei der Rückstellung für Altersteilzeit mit den Forderungen aus Wert-Depots erfolgte auch eine Saldierung in Höhe von T€ 7 der zugehörigen Aufwendungen aus der Abzinsung mit den Erträgen aus dem zu verrechnenden Vermögen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Es verbleiben Zinsaufwendungen in Höhe von T€ 1.

5. Außerordentliches Ergebnis

Das außerordentliche Ergebnis berücksichtigt ausschließlich mit T€ 4.795 (Vorjahr T€ 1.513) Erträge und mit T€ 3.087 (Vorjahr T€ 5.399) Aufwendungen im Zusammenhang mit der beschlossenen Werksschließung. Die Erträge resultieren aus der auch rückwirkend wirksamen Erstattung der Verluste aus Anlagenabgängen durch den Entrepreneur Ontex BVBA.

17. 6. Durchschnittliche Mitarbeiterzahl

18. 7. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft:

Auf die Angabe der Bezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

8. Haftungsverhältnisse

Im März 2011 erfolgte in der Ontex-Gruppe eine Refinanzierung über die Ausgabe von Bonds durch die Ontex IV S.A., Luxemburg in Höhe von insgesamt € 835 Mio. zu verschiedenen Konditionen, die im März 2013 um weitere € 75 Mio erweitert wurde. Diese werden an der luxemburgischen Börse gehandelt. Die Ontex Recklinghausen GmbH tritt dabei gemeinsam mit anderen Ontex-Gesellschaften als Bürge zur Absicherung von insgesamt € 600 Mio. auf.

Eine Inanspruchnahme aus der Mithaftungserklärung ist derzeit nicht erkennbar, da die Zinsen auf die Bonds durch Ontex IV S.A. planmäßig und fristgerecht gezahlt werden. Die Rückzahlung der Bonds ist 2019 vorgesehen.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine nicht passivierten Verpflichtungen aus Leasingverhältnissen mehr.

10. Einbeziehung in den Gruppenabschluss

Das oberste inländische Mutterunternehmen ist die Ontex Vertrieb GmbH & Co. KG, Mayen. Der Jahresabschluss der Ontex Recklinghausen GmbH, Recklinghausen, wird in den Konzernabschluss der Ontex I S.A., Luxemburg, einbezogen.

11. Ergebnisverwendung

Es besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Ontex Vertrieb GmbH & Co. KG, Mayen. Der Jahresgewinn in Höhe von T€ 5.326 (Vorjahr T€ 2.437 Verlust) wurde zum 31. Dezember 2013 abgeführt.

12. Honorare des Abschlussprüfers

Für die im Geschäftsjahr 2013 erbrachten Dienstleistungen des Abschlussprüfers PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sind folgende Honorare als Aufwand erfasst worden:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Ontex Recklinghausen GmbH, Recklinghausen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grund-sätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Pflichtgemäß weisen wir auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Lagebericht und im Abschnitt "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" des Anhangs hin, dass die Einstellung des operativen Geschäftsbetriebes der Gesellschaft mit Wirkung zum 31. März 2013 erfolgt ist und der Jahresabschluss daher unter Abkehr vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Absatz 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt wurde.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde am 01.08.2014 festgestellt.