Wembacher GmbH

Wembacher GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wird nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den gesetzlichen Vorschriften. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (u.a. Software) werden nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear und degressiv vorgenommen. Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang ausgewiesen.

Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von € 150,00 bis € 1.000,00 ist im Jahr 2008 ein Sammelposten gebildet worden. Dieser Sammelposten ist jahrgangsbezogen in der Bilanz eingestellt und wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel Gewinn mindernd aufgelöst (Poolbewertung).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 HGB). Die Bildung ist unter Berücksichtigung der zu erwartenden Ausgaben und drohenden Verlusten erfolgt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Disagiobeträge für aufgenommene Darlehen werden gem. § 250 Abs. 3 HGB aktiv abgegrenzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Verbindlichkeitenspiegel § 268 Abs. 5 Satz 1 HGB und § 285 Nr. 1 a und 1 b HGB

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird die Form des Gesamtkostenverfahrens gewählt.

V. Sonstige Angaben

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende Forderungen bzw. Verbindlichkeiten:

Unter der Position "Sonstige Verbindlichkeiten" ist enthalten :

2. Zu § 265 Abs. 1 HGB

Die Form der Darstellung sowie die Gliederung des Jahresabschlusses ist beibehalten worden. Die Beträge des Vorjahres sind mit denen des laufenden Jahres vergleichbar.

3. Zu § 258 Abs. 4 Satz 2 HGB

Die Zusammensetzung des Postens "Sonstige Vermögensgegenstände" ist in der Anlage zu diesem Jahresabschluss dargestellt.

4. Zu § 268 Abs.5 Satz 3 HGB

Wegen des Nachweises der sonstigen Verbindlichkeiten verweisen wir auf die Einzelaufstellung in der Anlage zu diesem Jahresabschluss.

5. Zu § 268 Abs. 7 HGB

Es sind keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB vorhanden.

6. Zu § 286 Nr. 6 HGB

Das Jahrsergebnis stammt ausschließlich aus dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Eine Aufteilung des Steueraufwandes auf die Teilergebnisse der gewöhnlichen und außergewöhnlichen Geschäftstätigkeit erübrigt sich daher.

7. Zu § 285 Nr. 10 HGB

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Ulf Wembacher sowie Frau Ursula Wembacher geführt.

8. Zu § 285 Nr. 24 HGB

Die Rückstellungen für Pensionen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 205 G) nach dem Anwartschaftbarwertverfahren (PUC Methode) ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt.

Dabei wird derzeit nicht von Anpassungen für Entgelte und Renten ausgegangen. Mitarbeiterfluktuation ist ebenfalls nicht einschlägig, da keine neuen Zusagen gegeben werden. Der zu Grunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum Bewertungsstichtag 31.12.2010 auf 5,15 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank gem. Rückstellungsabzinsungsverordnung ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre für die angenommene Restlaufzeit der Verpflichtung von pauschal 15 Jahren.

9. Zu § 285 Nr. 25 HGB

Der Zeitwert des Deckungsvermögens (€ 193.309,21) ist gem. § 46 Abs. 2 Satz 2 HGB mit der Rückstellung verrechnet worden. Der Erfüllungsbetrag beläuft sich per 31.12.2010 auf € 258.234,00. Der Ertrag aus dem Deckungsvermögen (€ 18.190,64) ist mit dem Aufwand aus der Erhöhung der Pensionsrückstellung (€ 27.887,59) verrechnet worden, wobei der Zinsaufwand (€ 12.183,00) gem. § 246 Abs. 2 und § 277 Abs. 5 HGB im Finanzergebnis und der restliche Betrag (€ -2.486,05) im Personalaufwand ausgewiesen wurde.

Das Deckungsvermögen wird jährlich mit € 17.333,68 angespart.