MB Capital Services GmbH

MB Capital Services GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

1. Rahmenbedingungen

Die MB Capital Services GmbH, Berlin, ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der Messe Berlin GmbH, Berlin.

Gegenstand der Gesellschaft ist insbesondere die Planung und Realisierung von Dienstleistungen, die im Rahmen von Messen, Kongressen und anderen Präsentationen für Veranstalter, Besucher und sonstige Auftraggeber erbracht werden. Die wichtigsten Dienstleistungen sind dabei der Messebau, die Vermietung von Werbeflächen auf dem Messegelände Berlin und der Verkauf von Eintrittskarten für die Messe Berlin. Im letzten Jahr wurden rd. 91 % des Umsatzes auf dem Messeplatz Berlin realisiert.

Die Gesellschaft bewegt sich damit in einem Umfeld, das in die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Berlin, Deutschland und Europa eingebunden ist. Im Berichtsjahr wirkte sich der gesamtwirtschaftliche Aufschwung in Deutschland auch auf die Messewirtschaft aus. Die wichtigen Leitmessen der Messe Berlin profitierten von dieser positiven Entwicklung des Geschäftsklimas und konnten die ursprünglichen Erwartungen übertreffen. Diese erfreuliche Entwicklung wird sich wohl nur teilweise im Jahr 2013 fortsetzen, da sich die konjunkturelle Erholung bereits im letzten Quartal 2012 nicht fortgesetzt hat und in 2013 nur mit einem leichten Anziehen der Konjunktur in Europa gerechnet wird. Diese Erwartungshaltung wird sich auch auf die Messewirtschaft in Deutschland dämpfend auswirken.

2. Darstellung der Lage und des Geschäftsverlaufs der Gesellschaft

Die MB Capital Services GmbH konnte im Jahr 2012 einen Umsatz in Höhe von 25.037 T€ (2011 19.465 T€) erzielen, Turnusbedingt fanden im Geschäftsjahr 2012 mehr Veranstaltungen der Messe Berlin statt. Die Umsatzsteigerung betrug 28,6 % gegenüber dem Vorjahr und lag damit deutlich über der ursprünglichen Erwartung von knapp 5 % Umsatzsteigerung. Besser als geplant entwickelten sich die Umsätze insbesondere in den Bereichen Messebau und Werbeflächenvermarktung, die 3.558 T€ bzw. 1.005 T€ über den Planansätzen abschlossen.

Den größten Anteil am Umsatz erwirtschaftete der Bereich Messebau & Ausstattung mit rd. 63 % (2011: 60 %), gefolgt vom wichtigen Bereich Werbeflächenvermietung mit 17 % (Vorjahr 19 %) und dem Ticketing mit 9 % (Vorjahr 8 %).

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit lag mit 4.876 T€ 94 % über der Planung.

Die Direktkostenquote lag mit 56,3 % leicht unter dem Planansatz von 56,7 % (2011 54,8%).

Die Personalaufwandsquote blieb mit 9,8 % deutlich unter der Planung von 13,0 %, gegenüber den 11,7 % des Vorjahres ist die Personalkostenquote leicht gesunken. Die absoluten Personalkosten sind von 2.291 T€ auf 2.456 T€ gestiegen.

Zum Stichtag 31.12.2012 waren 43 Mitarbeiter beschäftigt (31.12.2011 42 Mitarbeiter). Bei den Mitarbeitern handelt es sich im Wesentlichen um Stammpersonal, das seit vielen Jahren mit der Firma verbunden ist. Die erworbene Fachkenntnis und das entsprechende Engagement sind ein wichtiger Faktor für den Geschäftserfolg.

Nach Einschätzung der Geschäftsführung hat sich die CSG in 2012, in einem gegenüber den Vorjahren wieder besseren wirtschaftlichen Umfeld, im globalen Wettbewerb gut behauptet.

Basis für die Steuerung des Unternehmens ist im Wesentlichen der monatliche Keydata Report. Wichtige Kennzahlen sind u. a. der DB 1 und die Umsatzrentabilität als Maßstab für die Ertragskraft des Unternehmens.

Der DB 1 betrug im Geschäftsjahr 2012 T€ 10.935 (Vorjahr: T€ 8.806).

Die Umsatzrentabilität blieb weiterhin auf hohem Niveau:

Das Ticketing wurde für 26 Veranstaltungen (Vorjahr 17 Veranstaltungen) auf dem Messegelände Berlin durchgeführt. Pro Veranstaltung wurden durchschnittlich 73.600 Tickets erstellt.

Die Tochtergesellschaft CSG Team GmbH, deren Geschäftstätigkeit im Wesentlichen im Management der Aushilfskräfte und des Hostessendienstes für die CSG besteht, hat einen Umsatz in Höhe von 1.384 T€ und ein positives Jahresergebnis von 48 T€ erzielt.

Die MB Capital Services GmbH ist Gesellschafterin der Capital Facility Beteiligungsgesellschaft mbH und hält 50 % der Anteile am Kapital der Gesellschaft.

Die Capital Facility Beteiligungsgesellschaft mbH ist ausschließlich als persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin der Capital Facility GmbH & Co. KG tätig und erwirtschaftete ein ausgeglichenes Ergebnis.

3. Vermögens- und Finanzlage

Bezogen auf das Jahr 2011 ergaben sich im Geschäftsjahr keine wesentlichen Veränderungen hinsichtlich Zusammensetzung und Höhe des Anlagevermögens.

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt unverändert 400 T€, da die Gesellschaft durch einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Messe Berlin GmbH verbunden ist. Der Vertrag wurde überarbeitet und am neu abgeschlossen.

Die Finanz- und Liquiditätssituation der MB Capital Services GmbH war jederzeit gut. Die Liquiditätsquote erreicht zum Bilanzstichtag 66,7 % (Vorjahr: 78$ %) der Bilanzsumme. Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft liquide Mittel in Höhe von 2.869 T€ aus. Der Rückgang der liquiden Mittel um 1.289 T€ resultiert aus der Ergebnisabführung 2011 sowie dem Cash Management mit der Messe Berlin GmbH. Darüber hinaus wurden Investitionen in Höhe von 35 T€ getätigt. Überschüssige Liquidität bei der Gesellschaft wird an die Messe Berlin GmbH abgeführt. Benötigte Liquidität wird seitens der Gesellschafterin Messe Berlin GmbH nach Bedarf bereitgestellt.

Die Entwicklung der Vermögen-, Finanz- und Ertragslage im Geschäftsjahr 2012 wird insgesamt als zufriedenstellend beurteilt.

4. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

5. Berichterstattung über die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung und Prognosebericht

Bei der Bewertung der Chancen und Risiken der Gesellschaft erwarten wir in 2013, im Vergleich zum Geschäftsjahr 2012, durch die geringere Zahl von Messen am Standort Berlin eine negative Umsatz- und Ergebnisentwicklung.

Die Auftrags- und Umsatzsituation in den ersten zwei Monaten lässt die Planung des Jahres 2013 weiterhin realistisch erscheinen.

Änderungen der Rahmenbedingungen können dazu führen, dass das tatsächliche Ergebnis von der geplanten Entwicklung abweicht.

Für 2013 wird turnusbedingt ein Umsatz- und Ergebnisrückgang erwartet, wobei weiterhin ein deutlich positives Ergebnis geplant ist. in 2013 wird ein Umsatz von 19.321 T€ mit einem Ergebnis in Höhe von 2.246 T€ geplant. Für das veranstaltungsstarke Geschäftsjahr 2014 liegen die Planwerte der Umsatzerlöse sowie das Ergebnis etwas unter dem Niveau des vergleichbaren Geschäftsjahres 2012.

Die mittelfristige Planung geht von einem weiterhin stabilen konjunkturellen Umfeld in den wichtigen europäischen Märkten aus.

Die MB Capital Services GmbH ist eingebunden in das gruppenweite Risikomanagementsystem der Messe Berlin GmbH. Die im Rahmen des Risikofrüherkennungssystems kommunizierten Risiken betreffen insbesondere dem zwischen der Messe Berlin GmbH und der CSG abgeschlossenen Servicevertrag zur exklusiven Erbringung von Leistungen für die Messe Berlin GmbH.

Grundsätzlich ist die Gesellschaft damit im hohen Maße abhängig von den bei der Messe Berlin GmbH stattfindenden Veranstaltungen. insbesondere bei dem Geschäftsfeld Werbeflächenvermietung besteht eine starke Abhängigkeit von der Entwicklung der Veranstaltungen auf dem Messeplatz Berlin.

Das Unternehmen bewegt sich mit dem Geschäftsfeld Messebau & Ausstattung in einem globalen Wettbewerb, der in den nächsten Jahren weiter zunehmen wird und allen an der Wertschöpfungskette Beteiligten ein hohes Maß an Flexibilität abverlangt.

Die Risiken der konjunkturellen Entwicklung sind zum jetzigen Zeitpunkt nicht so hoch einzuschätzen, dass die Planansätze für 2013 aus konjunkturellen Gründen nicht erreicht werden könnten.

Die CSG ist durch seine kundenorientierte Struktur und langjährige Erfahrung auf vielen Messeplätzen in Europa, USA und Südamerika für den Wettbewerb gut gerüstet.

Die Führungskräfte und Mitarbeiter der Capital Services GmbH sind motiviert und arbeiten mit großem Engagement. Sie werden so auch zukünftig, in einem durch scharfen Wettbewerb geprägten Umfeld, einen bedeutenden Anteil am Unternehmenserfolg haben.

Das Unternehmen ist mit seinem nahezu vollständigen Angebot im Bereich Veranstaltungsdienstleistungen zukunftsorientiert aufgestellt und hat in der Region Berlin-Brandenburg keinen vergleichbaren Wettbewerber. Unabhängig davon bleibt das Unternehmen auch in Zukunft stark auf den Messeplatz Berlin fokussiert.

Bilanz zum 31. Dezember 2012

MB Capital Services GmbH, Berlin

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

Entwicklung des Anlagevermögens 2012

Anhang zum Jahresabschluss 2012

Allgemeine Angaben

Die MB Capital Services GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind jedoch nach § 11 des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen, werden zu Anschaffungskosten, vermindert uni die planmäßigen Abschreibungen, bilanziert. Das Anlagevermögen wird planmäßig linear, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, abgeschrieben. Im Jahr des Zugangs erfolgt die Abschreibung pro rata temporis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden bis zu einem Wert von 410,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben, ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Für Anlagegüter mit Anschaffungskosten über 410,00 und unter € 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet und über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbaren Risiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen, Einzelwertberichtigt werden grundsätzlich alle Forderungen, die älter als sechs Monate sind.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages ausgewiesen, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle voraussehbaren Risiken und Verpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen,

Die erhaltenen Anzahlungen werden netto ohne Umsatzsteueranteil ausgewiesen.

Die übrigen Passivpositionen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Latente Steuern werden wegen der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft auf Ebene des Organträgers der Messe Berlin GmbH berücksichtigt. Nur dort werden künftige Steuerbe- und -entlastungen zahlungswirksam.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Detaillierte Angaben zur Entwicklung des Anlagevermögens enthält der Anlagespiegel. Im Geschäftsjahr wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.

Die Gesellschaft verfügt über Finanzanlagen in Höhe von € 42.750,00.

Umlaufvermögen

Die Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen belaufen sich auf T€ 110,5 (Vorjahr: T€ 270,1).

Sämtliche Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages beträgt das Eigenkapital unverändert T€ 400,0.

Rückstellungen

in den Sonstigen Rückstellungen sind vor allem Personalrückstellungen mit T€ 302,7 enthalten. Weiterhin werden Rückstellungen für Beiträge zur Berufsgenossenschaft in Höhe von T€ 8,5, Rückstellungen für Abschlusskosten in Höhe von T€ 7,0 sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von T€ 44,4 ausgewiesen.

Erhaltene Anzahlungen

Erhaltene Anzahlungen werden mit einem Nettobetrag in Höhe von T€ 460,0 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 2.514,1 (Vorjahr: T€ 3.592,5) bestehen gegenüber dem Gesellschafter, der Messe Berlin GmbH.

Alle Verbindlichkeiten sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig und nicht besichert.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die in 2012 erzielten Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Gegliedert nach Geschäftsbereichen haben die Umsatzerlöse nachfolgende Zusammensetzung:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 336,8 (Vorjahr: T€ 375,4) sind überwiegend periodenfremd (T€ 287,7). Die periodenfremden Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen für Forderungen in Höhe von T€ 233,6 (Vorjahr: T€ 229,2) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 54,0 (Vorjahr: T€ 100,8).

Materialaufwand

In der Position sind im Wesentlichen Fremd- und Handwerksleistungen von T€ 13.587,0 (Vorjahr: T€ 10.037,8) enthalten. Weiterhin enthält der Posten Aufwendungen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe (Materialkosten für Eintrittskarten, Gutscheine, Namensschilder, Parkscheine, Ausweise, Hostessenkleidung und Kleinmaterial) in Höhe von T€116,2 (Vorjahr: T€ 80,6).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten vor allem Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von T€ 3.281,5 (Vorjahr: T€ 3.048,3) sowie sonstige Fremdleistungen mit T€ 187,4 (Vorjahr: T€ 167,9).

Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen von T€ 482,8 (Vorjahr: T€ 535,2) betreffen vorwiegend Zuführungen zur Einzelwertberichtigung in Höhe von T€ 110,5 (Vorjahr: T€ 270,1) und sonstige Aufwendungen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 324,5 (Vorjahr: T€ 233,1).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen und Wartungsverträgen bestehen mit T€ 6,3 (Vorjahr: T€ 9,3).

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die MB Capital Services GmbH beschäftigte im Berichtsjahr im Jahresdurchschnitt 43 Mitarbeiter. Zusätzlich beschäftigt die Gesellschaft Aushilfskräfte nach Bedarf.

Anteilseigner

Gesellschafteranteile am Stammkapital zum Bilanzstichtag

Die Capital Services ist gemäß § 293 Abs. 1 HGB vom Aufstellen eines Konzernabschlusses befreit.

Der Jahresabschluss der MB Capital Services GmbH, Berlin, wird in den befreienden Konzernabschluss der Messe Berlin GmbH, Berlin, einbezogen. Der Konzernabschluss der Messe Berlin GmbH wird im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt.

Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe des Gesamthonorars für den Abschlussprüfer wird verzichtet. Die Angabe erfolgt auf Konzernebene.

Geschäftsführung

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird hinsichtlich der Bezüge der Geschäftsführer Gebrauch gemacht, da ein Geschäftsführungsmitglied einen 'Anstellungsvertrag bei der Gesellschafterin hat.

Gewinnabführung

Mit der Messe Berlin GmbH besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Das Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2012 in Höhe von T€ 4.876,2 wird an die Messe Berlin GmbH abgeführt.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der MB Capital Services GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.