Capmont Private Equity GmbH

Capmont Private Equity GmbH (vormals: Deutsche Invest Capital Solutions GmbH)

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, des GmbH-Gesetzes, des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) und den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaften finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 HGB Anwendung. Die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288, § 276 und § 274a HGB wurden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 HGB wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt. Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig abgeschrieben

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Bankguthaben wurden mit dem Nennwert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Bewertung der ungewissen Verbindlichkeiten nach folgendem Ansatz: Die Höhe der Rückstellungen basiert auf historischen Erfahrungswerten und dem zukünftig zu erwartenden, notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die reinen Weiterberechnungen von Kosten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung seit 2023 unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Angaben zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände hatten zum Bilanzstichtag und zum Vorjahresbilanzstichtag eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sämtliche Verbindlichkeiten hatten zum Bilanzstichtag und zum Vorjahresbilanzstichtag eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Das Rohergebnis i.H.v. 2.232.940,93 EUR (Vorjahr: 1.615.795,93 EUR) setzt sich aus Umsatzerlösen in Höhe von 1.564.294,71 EUR (Vorjahr: 1.184.564,09 EUR) und aus sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 668.646,22 EUR (Vorjahr: 431.231,84 EUR).

Aufgrund der festgestellten Uneinbringlichkeit einer Forderung wurde die in diesem Zusammenhang bereits in 2020 gebildete Einzelwertberichtigung im Berichtsjahr aufgelöst und die Forderung in voller Höhe abgeschrieben, was zu außergewöhnlichen Erträgen und Aufwendungen von je 500.000 EUR führte.

Die Erträge und Aufwendungen wurden periodengerecht abgegrenzt.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 15.382,33 EUR (Vorjahr: 9.864,90 EUR).

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr sieben Mitarbeiter.

Bilanz zum 31.12.2023

Capmont Value GmbH

München

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