Sodexo Cafeteria Services GmbH

Sodexo Cafeteria Services GmbH

Rüsselsheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2022 bis zum 31.08.2023

Bilanz zum 31. August 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. September 2022 bis 31. August 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/23

A. Allgemeine Angaben

Die Sodexo Cafeteria Services GmbH hat ihren Sitz in Rüsselsheim am Main. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Darmstadt unter HRB 89742 eingetragen.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. August 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Mit Wirkung zum 1. Juli 1994 wurde mit der Alleingesellschafterin Sodexo Services GmbH ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten und das Sachanlagevermögen zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten jeweils abzüglich aufgelaufener Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauer der Anlagegüter liegt zwischen 3 und 13 Jahren. Die Nutzungsdauer bei verpachtetem Inventar entspricht der Grundpachtzeit gemäß Pachtvertrag. Erworbene geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von netto € 250 bis € 800 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Geleistete Anzahlungen werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Vorräte werden zu Durchschnittskosten oder zu den am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter Verwendbarkeit sowie anderen Gründen ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Wegen des allgemeinen Kreditrisikos wird eine pauschal ermittelte Wertberichtigung von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten angesetzt.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem notwendigen Erfüllungsbetrag und allen erkennbaren Risiken in ausreichendem Umfang Rechnung tragen.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die periodisch über den Kalenderjahreszeitraum verrechnet werden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, soweit vorhanden, werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt des Entstehens erfasst und am Abschlussstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Vorräte

Die Vorräte T€ 246 (Vorjahr T€ 211) setzen sich aus Bestand an Lebensmitteln, Verpackungsmaterial sowie Reinigungsmittel, vermindert um eine pauschale Wertberichtigung für verderbliche Waren, zusammen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von T€ 9 gegenüber assoziierten Unternehmen und haben eine Fälligkeit unter einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber der Gesellschafterin belaufen sich auf T€ 1.436 (Vorjahr T€ 889). Die Forderungen resultieren aus der aktuellen Ergebnisabführung in Höhe von T€ 375, aus dem Finanzverkehr (Cashpool) in Höhe von T€ 1.048 sowie aus Lieferungen und Leistungen, die mit entsprechenden Verbindlichkeiten aufgerechnet wurden.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit Ausnahme einer Kaution in Höhe von T€ 0,5 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten angesetzt, diese enthält Vorauszahlungen für Pacht über eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von T€ 26 (DM 50.000) wird zum 31. August 2023 unverändert zum Vorjahr zu 100% von der Gesellschafterin Sodexo Services GmbH gehalten und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die übrigen sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem notwendigen Erfüllungsbetrag und allen erkennbaren Risiken in ausreichendem Umfang Rechnung tragen.

Verbindlichkeiten

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen betragen stichtagsbedingt T€ 74 (Vorjahr T€ 47).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen T€ 818 (Vorjahr T€ 527).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 33 (Vorjahr T€ 83) betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Mit Ausnahme von langfristigen Vorauszahlungen i.H. v. T€ 14 (Vorjahr T€ 12), die eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr haben, haben sämtliche Verbindlichkeiten wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 68 (Vorjahr T€ 225) enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und Erstattungen aus Nebenkostenabrechnungen. Sie sind in Höhe von T€ 60 (Vorjahr T€ 120) periodenfremd (Rückstellungssauflösungen).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 2.112 (Vorjahr T€ 1.652) enthalten im Wesentlichen Raumkosten, Kosten für Service und Dienstleistungen, Wäschekosten, Fahrzeugkosten, Reparaturen und Instandhaltung, EDV-Kosten, Versicherungskosten, Rechts- und Beratungskosten der Gruppe, Bürokosten sowie Werbekosten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Aufgrund des mit Wirkung zum 1. Januar 2010 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages und des dadurch begründeten Organschaftsverhältnisses mit der Sodexo Services GmbH waren keine laufenden Ertragsteuern oder latenten Steuern für das Geschäftsjahr zu berücksichtigen.

Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern betreffen KFZ-Steuer.

E. Sonstige Erläuterungen und Angaben

Nicht in der Bilanz enthaltende Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sinn und Zweck der Mietverhältnisse ist die Nutzung von Vermögensgegenständen, die nicht im wirtschaftlichen Eigentum der Gesellschaft stehen, aber von dieser für die Ausübung ihrer Geschäftstätigkeit benötigt werden. Hierbei handelt es sich insbesondere um die Miete für Geschäfts- und Betriebsräume, Kopiergeräte sowie Leasingraten von Firmenfahrzeugen. Der Vorteil der Leasingverträge ("operating leasing") liegt in der anfänglich geringen Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb und im Wegfall des Verwertungsrisikos. Risiken könnten sich aus den Vertragslaufzeiten ergeben, sofern die Gegenstände nicht mehr vollständig genutzt werden könnten, wofür es derzeit aber keine Anzeichen gibt.

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind Gesellschafterversammlung und Geschäftsführung. Die Geschäftsführung setzt sich im Geschäftsjahr 2022/23 wie folgt zusammen:

Der Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2022/23 von der Gesellschaft keine Vergütung gezahlt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022/23 wurden durchschnittlich 139 Mitarbeiter (Vorjahr 89) beschäftigt; davon waren durchschnittlich 99 Gewerbliche (Vorjahr 79) und 7 Angestellte (Vorjahr 10), 32 Aushilfen sowie 1 Auszubildende.

Nachtragsbericht

Ereignisse mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage sind nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages wird der Jahresverlust von T€ 375 an die Muttergesellschaft abgeführt.

Konzernabschluss

Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft, das den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen aufstellt, ist die Bellon S.A., Issy-les-Moulineaux /Frankreich. Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Sodexo S.A., Issy-les-Moulineaux/Frankreich.

Als verbundene Unternehmen werden alle direkten und indirekten Mehrheitsbeteiligungen dieses Mutterunternehmens betrachtet.

Der Konzernabschluss der Sodexo S.A. ist auf Anfrage bei der Sodexo S.A. oder auch bei der Gesellschaft erhältlich. Er wird im Bundesanzeiger veröffentlicht. Der Konzernabschluss der Bellon SA ist auf Anfrage bei der Bellon SA erhältlich und auf der Sodexo-Website abrufbar.