R.A.T.H. GmbH

R.A.T.H. GmbH

Düren

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang der R.A.T.H. GmbH, Düren, für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der R.A.T.H. GmbH, Düren (Amtsgericht Düren, HRB 3034), die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften sowie des GmbHG angewandt worden. Darstellung, Gliederung und Bewertung des Jahresabschlusses entspricht den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Im Geschäftsjahr 2022 ist eine Umgliederung in Höhe von TEUR 952 (Vorjahr: TEUR 925) für Aufwendungen aus Weiterbelastungen aus dem Materialaufwand in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen vorgenommen worden, da die entsprechenden Gegenposten unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen werden. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei zeitlich begrenzter Nutzung vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Der Werteverzehr wurde durch planmäßige lineare Abschreibungen auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer berücksichtigt.

Das Bewertungswahlrecht für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wird analog § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bilanziert. Soweit notwendig wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet worden. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zugänge im Finanzanlagevermögen betreffen die Gründungen der VIAS Nederland B.V., Rotterdam/Niederlande, mit einem Stammkapital in Höhe von TEUR 100 sowie der Rolling-Tons Bahnspeditionsges. mbH, Wien/Österreich, mit einem Stammkapital in Höhe von TEUR 35.

Das Finanzanlagevermögen enthält Ausleihungen an verbundene Unternehmen in einer Höhe von insgesamt TEUR 16.034 (Vorjahr TEUR 20.710).

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen und haben insgesamt eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Lieferungen und Leistungen und besitzen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Pensionsrückstellungen

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB betrugen die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände TEUR 1.004; der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt TEUR 1.157.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (in Vorjahren: sieben Jahre) ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 76. Dieser ist nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Die verrechneten Zinsaufwendungen betrugen TEUR 29, die Zinserträge TEUR 84.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Alle Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von insgesamt TEUR 191 (Vorjahr: TEUR 83) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 79 (Vorjahr: TEUR 66) und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von TEUR 78 (Vorjahr: TEUR 43) Lieferungen und Leistungen sowie mit TEUR 283 (Vorjahr: TEUR 615) die Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer gegenüber dem Organträger im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft und haben insgesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer und sind innerhalb eines Jahres fällig.

D. Sonstige Angaben

I. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 sind bei der Gesellschaft durchschnittlich 40 Mitarbeiter beschäftigt gewesen (Vorjahr: 37).

II. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Die R.A.T.H. GmbH hat sich vertraglich verpflichtet, für den Fall der vollständigen oder teilweisen Nichtzahlung der Pensionsverpflichtung durch die VISCOM Datensysteme GmbH, Stolberg, gegenüber ihrem Anspruchsberechtigten oder zugunsten seiner Witwe eine Bürgschaft zur Erbringung der Pensionsleistungen abzugeben. Diese Bürgschaft ist begrenzt auf den vertraglich vereinbarten Sicherungsbetrag. Die Pensionsverpflichtung beträgt zum 31.12.2022 TEUR 401.
 
Im Geschäftsjahr bestanden Verbindlichkeiten im Rahmen von Garantie- bzw. Patronatserklärungen in Höhe von TEUR 49.503 (Vorjahr: TEUR 55.414) sowie eine Bürgschaftserklärung in Höhe von TEUR 1.320, die in voller Höhe zugunsten der VIAS GmbH, Frankfurt am Main, abgegeben wurden. Die Wahrscheinlichkeit für die Inanspruchnahme aus den abgegebenen Bürgschaften für die VIAS GmbH ist als gering einzustufen.

Die R.A.T.H. GmbH hat sich unwiderruflich gegenüber der VIAS GmbH verpflichtet, dafür Sorge zu tragen, dass die RTB CARGO GmbH finanziell derart ausgestattet ist, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihren Zahlungsverpflichtungen, die sich aus dem Vertrag über die Wahrnehmung der Aufgaben eines Eisenbahnverkehrsunternehmens ergeben, nachzukommen. Die R.A.T.H. GmbH erklärt sich bereit, die in der Anlaufphase entstehenden Defizite notfalls durch ein Gesellschafterdarlehen zu decken. Im Geschäftsjahr 2022 wurden für die RTB CARGO GmbH Garantien bzw. Bürgschaften in Höhe von TEUR 7.592 abgegeben. Die Wahrscheinlichkeit für die Inanspruchnahme ist aufgrund der positiven Jahresergebnisse der Gesellschaft und Planung als gering einzustufen.

Die RTB CARGO weist für das Jahr 2021 ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 5.449 aus, was einer Eigenkapitalquote von 27,2% entspricht.

Im Geschäftsjahr bestanden weitere Verbindlichkeiten aus Bürgschaftserklärungen für die VIAS Rail GmbH in Höhe von insgesamt TEUR 22.854 (i.V. TEUR 14.661). Die Wahrscheinlichkeit für die Inanspruchnahme aus den abgegebenen Bürgschaften für die VIAS Rail GmbH wird aufgrund der erzielten Jahresergebnisse und Planungen als gering eingestuft.

Für die RATH FLEET B.V. wurden Bürgschaftserklärungen im Rahmen von Finanzierungen eigener Lokomotiven in Höhe von TEUR 13.449 (Vorjahr: 14.661) gegenüber dem finanzierenden Kreditinstitut abgegeben. Durch die gute Geschäftsentwicklung im Cargo-Bereich sowie der zusätzlich hohen Anzahl von befristet geleasten Lokomotiven ist die Wahrscheinlichkeit für die Inanspruchnahmen als gering einzustufen.

Im Zuge von Finanzierungen eigener Busse wurden für die VIAS Bus GmbH Bürgschaftserklärungen in Höhe von TEUR 1.144 (Vorjahr: 519) gegenüber dem finanzierenden Kreditinstitut abgegeben. Die Wahrscheinlichkeit für die Inanspruchnahme aus den abgegebenen Bürgschaften für die VIAS Bus GmbH wird aufgrund der Jahresergebnisentwicklung sowie den Planungen als gering eingestuft.

Für die Rurtalbahn GmbH wurden Bürgschaften in Höhe von TEUR 18.075 abgegeben. Die Wahrscheinlichkeit für die Inanspruchnahme ist aufgrund der erzielten Jahresergebnisse und Planungen auch als gering einzustufen.

Bei der Niederrheinbahn GmbH bürgt die R.A.T.H. GmbH mit TEUR 2.984 gegenüber dem Aufgabenträger für durchzuführende Investitionen bei der Infrastruktur. Aufgrund der bereits erfolgten Umsetzung ist die Inanspruchnahme als gering einzustufen.

III. Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der R.A.T.H. Holding GmbH & Co. KG, Düren, einbezogen. Dieser Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die R.A.T.H. GmbH einbezogen wird, wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.10.2023 festgestellt.