FIDUCIA Mailing Services eG

FIDUCIA Mailing Services eG

Karlsruhe

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Lagebericht

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Unternehmensstruktur und Geschäftstätigkeit

Die FMS ist eine Genossenschaft mit 1.438 Mitgliedern (Stand 31.12.2023) mit Sitz in Karlsruhe.

Hiervon haben im Geschäftsjahr 72 Mitglieder zum 31.12.2023 die Mitgliedschaft beendet.

Gegenstand des Unternehmens ist die gemeinsame Durchführung von Eigenleistungen im Bereich der Briefbeförderung für Briefsendungen der Mitglieder.

Die Deutsche Post AG gewährt Kunden, die gewisse Vorleistungen bei der Sortierung ihrer eigenen Briefsendungen erbringen, sendungsmengenabhängige Rabatte. Nicht gewerbsmäßig ausgerichtete Genossenschaften werden dabei wie Einzelkunden behandelt und können somit zur Erzielung höherer Rabatte die Sendungen ihrer Mitglieder konsolidieren.

Die Genossenschaft hat die operative Durchführung der Kuvertierungs- und Versandleistungen vertraglich an den IT-Dienstleister Atruvia AG, Sitz Frankfurt am Main, übertragen.

Gemäß Satzung der FMS und den Verträgen mit der Deutschen Post AG werden die erzielten Rabatte ungekürzt an die Mitglieder weitergereicht.

1.2 Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen bestehen nicht.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle und wirtschaftliche Lage in Deutschland im Jahr 2023 ist von wirtschaftlicher Stagnation und hoher, wenngleich rückläufiger Inflation geprägt. Ein zentraler Faktor ist der noch immer andauernde Angriffskrieg in der Ukraine und die weiterhin hohen Preise für Energie und Konsumgüter. Nach leichtem Wachstum in den beiden Vorjahren ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) gemäß Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) im Jahr 2023 um 0,3 % gesunken.

Die gestiegenen Zinsen wirken sich weiterhin positiv auf die Ergebnisse der Kreditinstitute wie Volksbanken und Raiffeisenbanken aus. Es ist ungeachtet dessen weiterhin wichtig, Ertragspotenziale über das Zinsgeschäft hinaus zu sichern.

Die FMS erbringt ihre Leistungen im Bankensektor insbesondere für Volksbanken, Raiffeisenbanken, Sparkassen und Privatbanken. Bei diesen Bankengruppen haben sich die traditionellen Werte wie Glaubwürdigkeit und Kundennähe erneut bewährt. Auch die Geschäftsbeziehung zu Kunden anderer Branchen ist erneut von Kontinuität gekennzeichnet und konnte in Teilen auch ausgebaut werden.

Das Jahr 2023 war in der FIDUCIA Mailing Service eG (FMS) weitestgehend von einem Eintreten der wachsenden Erfolge der Digitalisierung geprägt und entspricht somit den Erwartungen. Insgesamt sind Kontinuität und die stabile Fortführung der Verträge auch weiterhin die Basis unseres Handelns. Die Nettoumsätze und die erzielten Portorabatte, inklusive des Infrastruktur-Rabattes, sind 2023, nach dem Sondereffekt in den Aussendungen im Jahre 2022, erwartungsgemäß gesunken. Das Ziel, das Modell der Einkaufsgenossenschaft weiterhin im Sinne der Kunden praktizieren zu können, gilt uneingeschränkt fort.

2.2 Geschäftsverlauf - Auftrag und Umsatzentwicklung

Die Entwicklung der Genossenschaft war auch im Jahr 2023 von Stabilität geprägt. Die Anzahl der Mitglieder ist im Sättigungsbereich, Veränderungen sind maßgeblich durch Fusionen unter den Mitgliedern geprägt.

Mitglieder sind insbesondere die im Geschäftsgebiet von der Atruvia AG betreuten VR-Banken und Privatbanken sowie die Sparkassen-Mandanten der dwpbank, für die ebenfalls Output-Leistungen im Direktversand erbracht werden.

Die Genossenschaft verfügt über mehrere Produktionsstätten bei der Atruvia AG, in denen Briefe gedruckt, kuvertiert und an die Deutsche Post AG zum Versand aufgeliefert werden. Das Gesamtvolumen an Sendungen, die über die Deutsche Post versendet wurden, belief sich im Jahr 2023 auf rund 164 Mio. Briefe.

Die Portopreise sind im Jahr 2023 konstant geblieben. Die Deutsche Post hat zum 01.01.2023 ein neues Rabattsystem eingeführt, bei dem der bisherige Infrastrukturrabatt i.H.v. 5% durch zwei kombinierbare Rabattvarianten ersetzt wurde. Der ID-Rabatt i.H.v. 3% gewährleistet die Zustellung der Sendungen am Folgetag der Einlieferung (E+1). Der optional zubuchbare Laufzeitrabatt bietet weitere 3% Rabatt - dafür müssen die Kunden mit einer Zustellung am übernächsten Tag der Einlieferung (E+2) rechnen.

Um gleichbleibende Konditionen sicherzustellen, hat die FMS zum Start des Modells für alle Mitglieder den ID-Rabatt, nicht aber den Laufzeitrabatt angewandt. Zum 01.05.2023 hat sie ihren Mitgliedern die Möglichkeit eingerichtet, den Laufzeitrabatt zuzubuchen. Stand 31.12.2023 haben 561 Mitglieder den Laufzeitrabatt gewählt. Zum 01.01.2024 sind weitere 150 Mitglieder hinzugekommen. Damit erhalten rund 50% der FMS-Mitglieder den Laufzeitrabatt.

Der Maximalrabatt für den Standardbrief inklusive ID- und Laufzeitrabatt lag in der ersten Jahreshälfte bei 50%. Nach Senkung des Teilleistungsrabatts um 3% zum 01.07.2023 betrug der Maximalrabatt 47%.

Das erzielte Rabattvolumen im Jahr 2023 fiel mit 63,5 Mio. € im Vergleich zu 75,3 Mio. € in 2022 geringer aus. Die Reduktion beruht zum einen auf der Senkung der Rabatte von Seiten der Deutschen Post. Zum anderen waren die Sendungsmengen des Jahres 2022 aufgrund der Informationsschreiben zu den AGB-Änderungen der Banken außergewöhnlich hoch. Im Vergleich zu den Vorjahren ist der Rückgang beim Rabattvolumen in 2023 gering.

Die Rabatte wurden direkt an die Mitglieder der FMS weitergegeben.

Zum 01.01.2024 hat die Deutsche Post den Teilleistungsrabatt erneut um 3% reduziert und gleichzeitig den Laufzeitrabatt um 3% erhöht. Für Kunden mit Laufzeitrabatt bleibt der Maximalrabatt also unverändert.

Die Portopreise wurden nicht angepasst und sollen bis Ende 2024 stabil bleiben.

Zur Absicherung der hohen Rabattausschöpfung hat die FMS bereits Ende 2017 eine Zusammenarbeit mit der Deutschen Post InHaus Services GmbH (DPIHS) etabliert. Hierbei werden vor der Einlieferung der FMS-Briefsendungen an die Deutsche Post AG weitere Sendungsmengen der DPIHS hinzu konsolidiert und durchschnittlich höhere Sendungsmengen und in Folge Mengenrabatte erzielt. Dieses Verfahren wurde für die Standorte der FMS in Berlin und Karlsruhe etabliert. Die Verhandlung über den Einbezug von Münster mit der DPIHS sind, auf Basis eines fehlenden Konsolidierungsmodells bzw. -Standorte der DPIHS im Großraum Münster, weiterhin unterbrochen.

2.3 Investitionen und Personalbereich

Notwendige Investitionen und Personalleistungen werden vertragsgemäß von der Atruvia AG gestellt.

3 Darstellung der Lage der Genossenschaft

3.1 Ertragslage

Die Nettoumsätze sind im Geschäftsjahr 2023 um 6,7 Mio. € auf 82,6 Mio. € (89,3 Mio. € in 2022) gesunken. Der erreichte Rabatt hat sich von 75,3 Mio. € auf 63,5 Mio. € reduziert. Die Genossenschaft erzielte im abgelaufenen Geschäftsjahr planmäßig ein Nullergebnis.

3.2 Finanzlage

Die Finanzlage ist geordnet. Temporäre Liquiditätsunterdeckungen wurden gemäß Vereinbarung durch die Atruvia AG ausgeglichen.

3.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage ist geordnet.

3.4 Zusammenfassende Beurteilung der Lage der Genossenschaft

Zusammenfassend beurteilt der Vorstand die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als geordnet.

4 Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

4.1 Prognosebericht

Die vorliegenden Planzahlen lassen für die Geschäftsjahre 2024 und 2025 eine insgesamt zufriedenstellende Umsatzentwicklung erwarten. Den erwarteten Rückgängen im Zuge der Digitalisierung stehen Zuwächse durch den Produktionsstart großer Neukunden von Atruvia in den Jahren 2024 und 2025 gegenüber. Daher ist mit einem leicht steigenden Produktionsvolumen zu rechnen, während die Anzahl der Mitglieder voraussichtlich sinken wird.

Unsere dargestellte Prognose für das Geschäftsjahr 2023 hat sich mit rückläufigen Produktionsvolumina bestätigt.

Auch für die Jahre 2024 und 2025 wird jeweils wieder mit einem Nullergebnis gerechnet.

Die nächste Portoerhöhung durch die Deutsche Post AG ist zum 01.01.2025 zu erwarten.

Es ist davon auszugehen, dass die zu erzielenden Rabatte 2024 im Bereich um 61 Mio. € liegen werden. Durch die Zusammenarbeit mit der Deutschen Post InHaus Services GmbH und die darüber hinaus kontinuierlichen Optimierungen in der Sendungsaufbereitung für die Briefklassen und Bündelungen an bestimmten Standorten, wird alles darangesetzt, die jeweils zu erzielenden Rabatte auch weiterhin auf maximalem Niveau zu halten.

Durch die voraussichtlich im Frühjahr 2024 anstehende Novelle des Postgesetzes werden gravierende Veränderungen im Markt für Postdienstleistungen erwartet. Gemäß Gesetzesentwurf wird die Umsatzsteuerbefreiung für Universaldienstleister auch auf das Firmenkunden-Briefgeschäft ausgedehnt. Damit reduzieren sich die durch die FMS-Mitglieder zu zahlenden Portokosten um den Steueranteil i.H.v. 19%, und zwar mit dem Inkrafttreten des Gesetzes.

Ebenfalls in der Gesetzesnovelle enthalten ist die Verlängerung der standardmäßigen Brieflaufzeit auf 3 Tage. Eine schnellere Zustellung soll durch einen "Prio-Brief" ermöglicht werden. Die Umsetzung dieser Maßnahme wird zum 01.01.2025 erwartet.

Die FMS beobachtet kritisch die Entwicklung der Briefdienstleister im Markt. Die Digitalisierung schreitet weiter voran und zeigt konkrete Wirkung auf den Briefversand und wird auch weiterhin die Herausforderung der nächsten Jahre sein. Das Geschäftsmodell der FMS wird allerdings aufgrund der vorliegenden Zahlen auch in den kommenden Jahren umso wichtiger sein, da über das generierte Volumen weiterhin hohe Rabatte erzielt und damit Preisanstiege für die Mitglieder besser kompensiert werden können. Es ist erklärtes Ziel der FMS, für alle FMS-Mitglieder auch weiterhin die Erreichung der maximal möglichen Rabatte sicherzustellen.

4.2 Risikobericht

Aufgrund bestehender Verträge mit der Atruvia AG bezüglich Kostenübernahme der Liquiditäts- und Personalgestellung ist kein Risiko zu nennen.

Die FMS ist in das Risikomanagementsystem der Atruvia AG einbezogen. Dieses System wird permanent an interne und externe Veränderungen angepasst. Ein wirksames Forderungs- und Liquiditätsmanagementsystem besteht. Es existieren keine Liquiditäts-, Währungs- und Ausfallrisiken. Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar.

4.3 Chancen der künftigen Entwicklung (Chancenbericht)

In Bezug auf die Chancen wirkt sich wesentlich die geschlossene Vereinbarung mit der DPIHS aus, weil hierdurch, auch bei eventuell sinkenden Briefvolumina der FMS, noch weiterhin hohe Rabatte für die Mitglieder erreicht werden können.

4.4 Gesamtwürdigung der Chancen und Risiken

Die dargestellten Chancen und Risiken sieht der Vorstand der Genossenschaft im Hinblick auf die Erreichung gesetzter Ziele als realistisch und beherrschbar an. Aus Sicht des Vorstands überwiegen die sich bietenden Chancen die Risiken. Bestandsgefährdende Risiken werden nicht gesehen.

Die langfristigen Auswirkungen einer sich verändernden Gesellschaft mit steigendem Digitalisierungsgrad auf den Versand von physischer Post können noch nicht abgeschätzt werden und stehen in Abhängigkeit der Digitalisierungsgeschwindigkeit und des strukturellen Wandels der Mitgliedsbetriebe.

5 Forschung und Entwicklung

Forschung und Entwicklung wird nicht betrieben.

Bilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang 2023

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Genossenschaft ist eine mittelgroße Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

Die Gesellschaft mit Sitz in Karlsruhe wird beim Amtsgericht Mannheim unter der Nummer GnR 100097 geführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die flüssigen Mittel, die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die den Forderungen an Kunden anhaftenden Bonitätsrisiken sind durch die Atruvia AG, Frankfurt am Main, gedeckt.

Rückstellungen sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen in voller Höhe Rückstellungen für Prüfungskosten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

E. Sonstige Angaben

Die Genossenschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr reduziert um EUR 2.100

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e.V.

Am Rüppurrer Schloß 40

76199 Karlsruhe

Mitglieder des Vorstands (Vor- und Zuname)

Christian Kempf

Edwin Klemm

Mitglieder des Aufsichtsrats (Vor- und Zuname)

Ralf Teufel (Aufsichtsratsvorsitzender)

Peter Klaßen (stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender)

Andreas Hahn

Am Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen gegenüber Mitgliedern des Vorstandes / des Aufsichtsrats.

Bericht des Aufsichtsrats 2023

In dem der Regulierungsaufsicht unterliegenden Briefbeförderungsmarkt dürfen Portorabatte ab einer bestimmten Höhe nur für das Eigengeschäft von Großkunden gewährt werden. Gleichgestellt sind neben Briefkonsolidierern unter anderem Mailingleistungen, die Genossenschaften für ihre Mitglieder erbringen.

Die Gründungsmitglieder der FIDUCIA Mailing Services eG haben in der Gründerversammlung am 29.04.2004 zu diesem Zweck die Genossenschaft gegründet.

Die Genossenschaft hat die operative Durchführung der Kuvertierungs- und Versandleistungen vertraglich an die Atruvia AG übertragen.

Gemäß Satzung der FMS eG und den Verträgen der Deutschen Post AG werden die erzielten Rabatte ungekürzt an die Mitglieder weitergereicht. Die wirtschaftliche Lebensfähigkeit bzw. Ergebnisneutralität der FMS eG wurde in Verträgen mit der Atruvia AG sichergestellt. Die Genossenschaft ist eine mittelgroße Genossenschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Dies vorausgeschickt wurde der Aufsichtsrat im Jahr 2023 wie auch in den Vorjahren in ausreichendem Maße vom Vorstand über die Entwicklung der FMS eG informiert.

In seinen Sitzungen hat der Aufsichtsrat im Jahr 2023 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und die erforderlichen Beschlüsse gefasst. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss 2023 geprüft und für in Ordnung befunden. Der Bilanzgewinn beträgt 0,- €.

Der Aufsichtsrat hatte die Gelegenheit, sich von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung des Vorstandes zu überzeugen. Der Baden-Württembergische Genossenschaftsverband e.V., als gesetzlicher Prüfungsverband, hat ebenfalls die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung festgestellt sowie die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als geordnet bezeichnet.

Zum 31.12.2023 lag die Mitgliederzahl bei 1.438 im Vergleich zu 1.492 Mitgliedern in 2022. Das Gesamtvolumen der FMS-Sendungen belief sich in 2023 auf 164 Mio. und ist im Vergleich zu 2022 (179 Mio. Sendungen) gesunden. Das Portorabattvolumen ist in 2023 mit einem Gesamtbetrag von 63,5 Mio € gegenüber 2022 (75,3 Mio €) ebenfalls gesunken. Die Rabatte wurden satzungsgemäß vollständig an die Mitglieder weitergegeben.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen am Geschäftsprozess beteiligten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die zum Wohle der Mitglieder geleistete Arbeit.

Feststellung des Jahresabschlusses und Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der Jahresabschluss wurde in der Generalversammlung am 21.Juni 2024 festgestellt.

Des weiteren stimmte die Generalversammlung dem Vorschlag des Vorstandes zur Ergebnisverwendung einstimmig zu.