I.R.S.
Montagen GmbH
Herne-Wanne
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
36.034,00 |
52.726,00 |
| I.
Sachanlagen |
36.034,00 |
52.726,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
701.636,52 |
706.608,18 |
| I.
Vorräte |
71.730,20 |
108.157,88 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
352.412,37 |
282.396,98 |
| davon
gegen Gesellschafter |
118.483,15 |
4.597,99 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
277.493,95 |
316.053,32 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
37,68 |
491,76 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
89.462,66 |
484.791,37 |
| Aktiva |
827.170,86 |
1.244.617,31 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
510.355,96 |
126.480,21 |
| III.
Jahresüberschuss |
395.328,71 |
-383.875,75 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
89.462,66 |
484.791,37 |
| B.
Rückstellungen |
226.668,35 |
590.731,35 |
| C.
Verbindlichkeiten |
600.502,51 |
653.885,96 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
255.450,64 |
257.100,61 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
345.051,87 |
396.785,35 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
442,67 |
442,67 |
| Passiva |
827.170,86 |
1.244.617,31 |
Anhang
1.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2022 ist nach den maßgeblichen Vorschriften des
deutschen Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes
aufgestellt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 (1) HGB.
2.
Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt ausgehend von
den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Die Sachanlagen
werden linear abgeschrieben.
Bei den beweglichen Anlagegütern wird auf
Zugänge die Abschreibung zeitanteilig verrechnet.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum
Nennwert bilanziert.
Die Forderungen aus Lieferung und Leistung sind
einzeln im Umfang erkennbarer Risiken sowie pauschal wegen
des allgemeinen Kreditrisikos wertberichtigt.
Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag
bilanziert.
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern i.H.v. 442,67 €
enthalten.
Rückstellungen werden in Höhe des
Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist und berücksichtigen in angemessenem Umfang alle
erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Rückstellungen wurden für die Abgeltung
nicht genommener Urlaubstage gebildet, für die
Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen, sowie für
die Erstellung des Jahresabschlusses.
Die Pensionsrückstellung ist auf der Grundlage
versicherungsmathematischer Berechnungen und unter
Verwendung der Richttafeln 2018G von Klaus Heubeck
ermittelt. Abweichungen ergeben sich zwischen Handels- und
Steuerbilanz auf Grund des BilMoG. Die Bewertung der
Pensionsrückstellung erfolgt in der Handelsbilanz mit
dem Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter
Berücksichtigung eines Rechnungszinses entsprechend
den Bestimmungen gem. § 253 (2) HGB. Der
Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB
beträgt 36.181 €.
In der Steuerbilanz erfolgt die Bewertung gem. §
6a EStG nach dem Teilwertverfahren unter
Berücksichtigung einer jährlichen Verzinsung von
6,00 %.
Auf das Wahlrecht gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB,
die Zuführung der Pensionsrückstellung auf Grund
der Neubewertung durch BilMoG zu verteilen, wurde
verzichtet.
3.
Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Andrea Jaworski, Herne
sonstige Berichtsbestandteile
Herne, 14.11.2024
gez.
Andrea Jaworski
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2024
festgestellt.
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