DISOFT
EDV-Programme GmbH
Neubiberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.666,00 |
3.279,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
163,00 |
647,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.503,00 |
2.632,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
259.284,57 |
140.095,78 |
| I.
Vorräte |
9.880,00 |
57.914,16 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
239.869,77 |
77.548,15 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
9.534,80 |
4.633,47 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
122,58 |
0,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
149.512,10 |
272.809,46 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
410.585,25 |
416.184,24 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Verlustvortrag |
323.938,65 |
328.816,27 |
| III.
Jahresüberschuss |
123.297,36 |
4.877,62 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
149.512,10 |
272.809,46 |
| B.
Rückstellungen |
5.000,00 |
5.000,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
405.585,25 |
411.184,24 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
309.256,28 |
329.988,95 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
410.585,25 |
416.184,24 |
Anhang
ZUM JAHRESABSCHLUSS ZUM 31.12.2010
I. Allgemeine Angaben
II. Angaben zur Bilanz und zur
Gewinn- und Verlustrechnung
III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
IV. Sonstige Angaben
I. Allgemeine Angaben
A. Rechtliche Verhältnisse
Die Gesellschaft ist unter HRB 111849 im
Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen;
es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 3. Januar 1996,
zuletzt geändert am 8.6.1998 (Tag der Eintragung).
Sitz der Gesellschaft ist Neubiberg.
Gegenstand des Unternehmens sind Entwicklung,
Produktion, Installation und Vertrieb von EDV - Software
sowie Handel mit und Konfigurierung von EDV - Systemen und
Dienstleistungen in diesem Bereich (Schulung, Beratung).
Das Stammkapital in Höhe von 100.000,00 DM
ist voll einbezahlt. Geschäftsjahr ist das
Kalenderjahr.
Geschäftsführerin ist Frau Manuela
Donner, Hauptstr. 97, Neubiberg.
B. Steuerliche Verhältnisse
Die Gesellschaft wird beim Finanzamt
München für Körperschaften unter der St.Nr.
143/130/00010 geführt. Die Steuererklärungen
für das Berichtsjahr wurden mit dem Abschluss
erstellt.
II. ANGABEN ZUR BILANZ
Allgemeine Angaben
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für das
Geschäftsjahr 2010 wurden nach den Bestimmungen des
HGB gegliedert. Posten, die weder im Geschäftsjahr
noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden dabei nicht
angeführt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden an
den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.
Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der
Ausübung von Bewertungswahlrechten erfolgten nicht.
Die Bilanzierung erfolgt vor Verwendung des
Jahresergebnisses. Für die Gewinn - und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Von der Möglichkeit des §
246 HGB (Zusammenfassung der Posten Nr. 1 - 5 der Gewinn-
und Verlustrechnung) wurde nicht Gebrauch gemacht.
Erläuterungen und ergänzende Angaben zur
Bilanz
Anlagevermögen
Die Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um die
planmäßigen und
außerplanmäßigen Abschreibungen bewertet.
Bei der Ermittlung der planmäßigen
Abschreibungen kam generell die lineare
Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungsdauer
wurde unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer geschätzt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr
des Zugangs voll abgeschrieben. Im Anlagenspiegel wird im
Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt.
Umlaufvermögen
Die Bestände an fertigen und unfertigen
Erzeugnissen sowie an Waren wurden zu Anschaffungskosten
bewertet. Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden
angabegemäß zu Einzelkosten angesetzt
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert
aktiviert. Ausgehend vom erkennbaren und latent vorhandenen
Ausfallrisiko wurden Wertberichtigungen vorgenommen. Das
Niederstwertprinzip wurde beachtet.
Eigenkapital
Beim gezeichneten Kapital ergaben sich keine
Veränderungen. Der Jahresüberschuss 2010 in
Höhe von EUR 123.297,36 wird zusammen mit dem
Verlustvortrag in Höhe von EUR 323.938,65 auf neue
Rechnung vorgetragen.
Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital
gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 149.512,10 aus, ist
also bilanziell überschuldet.
Zur Beseitigung der Überschuldung traten die
Gesellschafterin und ihr nahestehende Personen (Herr Walter
Donner: 145.603,75 €) gemäß vorliegender
Rangrücktrittsvereinbarungen mit Forderungen im
Gesamtvolumen von EUR 325.123,78 hinter die Ansprüche
aller anderen Gläubiger zurück. Die Forderungen
dürfen nur zu Lasten von Bilanzgewinnen, aus einem
Liquidationsüberschuss oder aus dem die sonstigen
Verbindlichkeiten der Schuldnerin übersteigenden
Vermögen bedient werden.
Rückstellungen
Rückstellungen sind für alle erkennbaren
ungewissen Verbindlichkeiten gebildet worden. Sie sind in
Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint. Dieses
sind insbesondere Rückstellungen für
Gewährleistungen i.H.v. 2.500,00 €, sowie
Rückstellungen für Abschluss i.H.v. 2.500,00
€.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt. Einzelaufstellungen der
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegen
vor.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
und die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin
Manuela Donner und ihr nahestehende Personen in Höhe
von EUR 325.123,78 für die jeweils
Rangrücktrittserklärungen vorliegen.
III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt
IV. Sonstige Angaben
Der Geschäftsführer schlägt der
Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in
Höhe von EUR 123.297,36 auf neue Rechnung vorzutragen.
Manuela Donner
Geschäftsführerin
Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Bilanzierungs- und Bewertungsmethode
Informationen zur Bilanz und ggf. zur GuV
Sonstige Angaben
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.07.2011 festgestellt.
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