Plus Value GmbH

Plus Value GmbH

Hösbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

 
1. Vorbemerkungen
 
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Dabei fanden die neuen Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) Anwendung.

Es sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach § 264 ff HGB und das Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung wurden berücksichtigt.

Die Gesellschaft erfüllte im Berichtsjahr und im Vorjahr die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Bewegliche Anlagegegenstände werden seit 2010 ausschließlich linear abgeschrieben. Vor dem 1. Januar 2010 angeschaffte bewegliche Anlagegegenstände werden linear oder soweit steuerlich zulässig auch degressiv abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Anschaffungspreis von 150,00 Euro werden im Jahr ihrer Anschaffung in voller Höhe aufwandswirksam berücksichtigt. Ab dem 1. Januar 2008 angeschaffte Anlagegüter mit einem Anschaffungspreis zwischen 150,00 Euro und 1.000,00 Euro werden in einen Sammelposten eingestellt und entsprechend der tatsächlichen Nutzungsdauer über fünf Jahre abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte und die Ausleihungen zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Bankguthaben entsprechen den Nennbeträgen.

Rechnungsabgrenzungen werden zeitanteilig ermittelt.

Die Bewertung der Rückdeckungsversicherung erfolgt zum Aktivwert.

Die Pensionsrückstellungen werden in Höhe des nach kaufmännisch vernünftiger Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen. Als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren wird das Teilwertverfahren des § 6a EStG angewandt, modifiziert um Zinssatz und Trends, soweit diese das künftige Versorgungsniveau beeinflussen. Die Ermittlung der am Bilanzstichtag erworbenen Anwartschaften erfolgt unter Berücksichtigung von Dynamiken, die fest zugesagt oder mit hoher Wahrscheinlichkeit zu gewähren sind. Rechnungsgrundlage für die versicherungsmathematischen Barwerte sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck. Als Rechnungszins wird der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Rechnungszinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren von 5,13 % verwendet. Fluktuationswahrscheinlichkeiten sind nicht berücksichtigt. Rentenanpassungen werden nicht berücksichtigt.

Aufgrund des Saldierungsgebots des § 246 Abs. 2 Satz 2 HBG wurde die Rückdeckungsversicherung, die ausschließlich der Erfüllung einer Versorgungsverpflichtung dient, mit dem Rückstellungsbetrag für die Pensionsrückstellung saldiert.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung der auf ausländische Währung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen:

Forderungen an verbundene Unternehmen betragen 661.357,27 Euro (Vorjahr: 255.054,83 Euro).

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 454.144,17 Euro (Vorjahr: 489.738,71 Euro)

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen an Gesellschafter-Geschäftsführer ausgewiesen von 41.439,11 Euro (Vorjahr: 52.729,51 Euro)

Aufgrund eines Aktivüberhangs latenter Steuern besteht ein Aktivierungswahlrecht. Die Plus Value GmbH nimmt dieses Wahlrecht nicht in Anspruch und verzichtet auf eine Bilanzierung. Aktive latente Steuern, die eine zukünftige Steuerentlastung darstellen, resultieren aus dem Bilanzposten Pensionsrückstellungen, Rückstellungen  für drohende Verluste aus schwebendne Geschäften sowie einem steuerlichen Verlustvortrag.

Verbindlichkeiten:

Unter den Verbindlichkeiten werden ausgewiesen:

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit: 52,28 Euro (Vorjahr 82,34 Euro)

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 185.510,79 Euro (Vorjahr 40.694,28 Euro)

Pensionsrückstellungen:

Der Ausweis stellt sich wie folgt dar:

Barwert der Pensionsverpflichtung 2.756.708,00 Euro

Zeitwert des Deckungsvermögens -286.885,32 Euro

Erfüllungsbetrag 2.469.822,68 Euro

Die Pensionsrückstellungen sind in Höhe der Sollrückstellung nach BilMoG dotiert.

 

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

5.Sonstige Angaben

Während des abgelaufenden Geschäftsjahrs wurde die Geschäftsführung durch die folgenden Personen wahrgenommen:

Geschäftsführer  Norbert Sommer, Unternehmensberater
Geschäftsführer  Roland Goßmann, Unternehmensberater

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, das Jahresergebnis 2011  auf neue Rechnung vorzutragen.

Hösbach, 12. November 2012

 

 

Norbert Sommer  Roland Goßmann
Geschäftsführer Geschäftsführer

 
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2012 festgestellt.