WEAT Electronic Datenservice GmbH

WEAT Electronic Datenservice GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für 2023

A) Grundlagen

Die WEAT Electronic Datenservice GmbH (im Folgenden kurz: WEAT) ist ein auf Tankstellen und den Mobilitätssektor spezialisierter Netzbetreiber, der seinen Tankstellen-Kunden ein Portfolio von Dienstleistungen rund um das kartengestützte resp. bargeldlose Bezahlen sowie Produkte zur Tankstellen- und Mobilitätshubsteuerung wie Pricingsysteme und standardisierte Datenabrufe- und Übermittlungen von z. B. Absatzmengen, Peildaten, Ladeumfang und Ladeart für die Händlerzentralen zur Verfügung stellt. Das Geschäftsmodell der WEAT basiert auf der Bereitstellung eines Datennetzes zur Abwicklung von kartenbasierten Zahlungen, Kontaktloszahlungen und "Mobile Payment".

WEAT ist zugelassener technischer Netzbetreiber der "Deutschen Kreditwirtschaft".

Auf Grund der Branchenorientierung wickelt WEAT zahlreiche verschiedene Kartenarten resp. Zahlungssysteme ab.

Die für die Initiierung derartiger Zahlungen erforderliche technische Infrastruktur stellt WEAT ihren Kunden zur Verfügung und berechnet diese entsprechend. Die erforderlichen Kartenlesegeräte und Kartenterminals werden entweder von der WEAT an ihre Kunden verkauft bzw. vermietet oder von den Kassenherstellern - unabhängig von WEAT - direkt an die Kunden geliefert/verkauft.

WEAT ist seit 2019 ein Zahlungsinstitut gemäß § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 Alt. 2 und Nr. 6 Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG).

WEAT fungiert als spezialisierter Netzbetreiber für zahlreiche Tankstellen und Tankstellenketten und ist auf diese Sparte fokussiert.

Die Steuerung der Aktivitäten erfolgt durch einen Controlling basierten Ansatz. Auf monatlicher Basis werden die Ergebnisse bewertet und analysiert, um gegebenenfalls Gegenmaßnahmen zu ergreifen. Die wichtigsten Kennzahlen werden zudem täglich kontrolliert.

B) Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen, Markt- und Branchensituation

Die deutsche Wirtschaftsentwicklung war in 2023 von den Auswirkungen des Ukrainekrieges und der daraus resultierenden Inflation gebremst, ein Wirtschaftswachstum in 2023 blieb aus, die Wirtschaftsleistung reduzierte sich in 2023 zu 2022 um ca. 0,50%.

Bezogen auf den WEAT-Kernmarkt Tankstellenbranche und Mobilität ergab sich ein fast analoger Geschäftsverlauf zu 2022, der Dezember fiel überproportional stark aus. Der Nachhaltigkeitseffekt zum bargeldlosen Zahlungsverkehr, der durch Corona geprägt wurde, hielt auch in 2023 an. Die durch den Ukrainekrieg gestiegenen Energiepreise hatten den Durchschnittsbon im WEAT-Marktumfeld in 2022 stark steigen lassen, diese Entwicklung war in 2023 wieder rückläufig. Teile der WEAT- Produkte generieren umsatzabhängige Erträge, was sich in dem Zusammenhang auf die Ertragslage leicht ausgewirkt hat.

Auch konnte WEAT durch Vertriebsaktivitäten die Kundenanzahl und die Tankstellenanzahl um ca. 120 Akzeptanzstellen erhöhen.

Der Hochlauf von Mobile Payment über das WEAT-Produkt MPH (Mobile Payment Hub) hält an und die Erträge zudem Produkt und die Erlöse haben sich zu den Vorjahren 2021 und 2022 erneut erhöht. Der Hochlauf wird anhalten, die Produktentwicklung zum MPH ebenso.

Wie oben erwähnt ist die Nutzung bargeldloser Zahlarten am POS und pay@pump nachhaltig. Statt Bargeld wird vermehrt bargeldlos gezahlt: mit Karte kontaktbehaftet, kontaktlos oder auch per Smartphone und App (WEAT-MPH). Diese Entwicklung und Zahltendenzen werden unserer Einschätzung nach nicht mehr zurückgedreht. Der kontaktlose Anteil bei Kartenzahlungen stieg in 2023 weiter und liegt im Mobilitätssektor bei ca. 70%, der gesamte bargeldlose Umsatzanteil in der Tankstellenbranche hat die Größe von mehr als 70% erreicht.

Außerdem wurde das Kerngeschäft durch das veränderte Verhalten der Berufspendler gestützt. Die Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel nahmwährend der Corona-Pandemie deutlich und nachhaltig ab, was den Homeoffice-Effekt kompensiert.

Insgesamt kam die Tankstellen- / Mobilitätsbranche trotz ausgebliebenem Wirtschaftswachstum ohne große Einbußen durch das Jahr 2023. Der Ukrainekrieg hatte in 2022 zeitweise regional leichte Auswirkungen auf die Branche, in 2023 blieb dieser Effekt weitestgehend aus, was sich wiederum für WEAT -Kunden und somit auch für WEAT positiv auswirkte. WEAT verzeichnete in 2023 keine Zahlungsausfälle.

Die Installationsanzahl der Kartenterminals in der Tankstellenbranche liegt bei einer Marktdurchdringung von nahezu 100%. Die nächste Evolutionsstufe für die Branche ist "Mobile Payment", welches die WEAT mit ihrem Produkt "Mobile Payment Hub" (MPH) sehr innovativ umgesetzt hat, dies bildet die strategische Portfolio-Basis für die Zukunft. Die Vertriebserfolge beim Mobile Payment und allgemein waren in 2023 gut.

2. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die WEAT sind die folgenden Leistungsindikatoren von Bedeutung:

Im Geschäftsjahr 2023 lag das Transaktionsvolumen 8,6 Prozent über dem Vorjahreswert, dies ist u. a. durch die Akquisition von Neukunden aber auch der zunehmenden Bargeldsubstitution zu verdanken. Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit inkl. Provisionserträge verringerte sich u. a. auf Grund von Spritpreisrückgängen im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 7.045 auf TEUR 6.277

Die Ergebnisse der o.g. finanziellen Leistungsindikatoren wurden im Vergleich zur Einschätzung des Vorjahres übertroffen.

2. Geschäftsverlauf

2.1 Beurteilung des Geschäftsverlaufs

Im Wesentlichen verlief das Geschäftsjahr 2023 trotz der Auswirkungen des Ukrainekrieges und der leicht rückläufigen Wirtschaftsleistung in Deutschland wie geplant.

Durch Corona hat sich das Verhalten von Verbrauchern, Pendlern und Gewerblichen in den drei Pandemiejahren nachhaltig verändert. Der durch Corona ausgelöste Verhaltenswandel beim Verbraucher hin zum hygienischen bargeldlosen Bezahlen mit -Karte, kontaktlos und mobil per App ist nachhaltig, hinzu kommt die seit Jahren stetige Bargeldsubstitution. Das geplante Transaktionsaufkommen für 2023 wurde überschritten, was zum Teil auch an den Kunden-Neuzugängen lag. Hieraus ableitend wurden die Ziele hinsichtlich der Neuakquise von Tankstellen erfüllt, die Anzahl der angeschlossenen Tankstellen erhöhte sich weiter und die Stellung als spezialisierter Netzbetreiber konnte weiter gestärkt werden.

Durch die Neukunden und die breite Produktpalette vom bargeldlosenZahlungsverkehr und den neuen Mobile-Payment-Lösungen bis hin zu den ZAG-Dienstleistungen kann für 2023 ein solider Geschäftsverlauf festgestellt werden, der auch für die kommenden Jahre eine wiederum gute Basis bildet.

Auf Grund von Inflation wurden in 2023 die Dienstleistungspreise erhöht. Die ZAG- Produkte und insbesondere der MPH verlangen viele Personalressourcen, die in Zeiten von Fachkräftemangel sehr kostenintensiv sind. Im Frühjahr 2023 wurde in Hamburg eine Niederlassung mit dem Fokus der Softwareentwicklung eröffnet.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Entwicklung als zufriedenstellend.

2.2 Lage

2.2.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2023 hat sich im Vergleich zum Vorjahresstichtag um mehr als EUR 9,1 Mio. erhöht. Dieser Anstieg betrifft fast vollständig die Forderungen an Kreditinstitute. Die Bankguthaben auf separaten Treuhandkonten (TEUR 38.610; Vj: TEUR 31.222), die gleichzeitig als Verbindlichkeiten gegenüber Kunden gezeigt werden, erhöhten sich um EUR 7,4 Mio ., die frei verfügbaren Guthaben bei Kreditinstituten um EUR 1,2 Mio. Dem stehen auf der Passivseite höhere Rückstellungen (TEUR 3.091; Vj .: TEUR 1.993) sowie ein um TEUR 1.200 höheres Eigenkapital gegenüber. Alle übrigen Positionen der Aktiv- und Passivseite haben sich nur geringfügig verändert.

Die Eigenmittel der WEAT haben sich zum Geschäftsjahresende um TEUR 1.976 erhöht, nachdem der erzielte Jahresüberschuss für 2022 (TEUR 4.774) über der im Geschäftsjahr ausgezahlten Dividende (TEUR 3.100) lag.

2.2.2 Ertragslage

WEAT befindet sich weiterhin in einem sehr kompetitiven Umfeld, zudem erfordem Compliance, Sicherheit, gestiegene Anforderungen an die Transaktionsabwicklung größere Investitionen und generieren einen intensiveren allgemeinen Kostenfaktor. Die Margen standen nicht ganz so stark unter Druck und die gestiegenen Kosten wurden durch Preisanpassungen zum Teil kompensiert. Im Berichtsjahr 2023 konnte WEAT die Provisionserlöse um insgesamt TEUR 718 steigern. Der Anstieg ist mit der soliden Transaktionsentwicklung und dem Neukundengeschäft zu begründen. Gleichzeitig stiegen die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen insbesondere durch den gestiegenen Personalaufwand um TEUR 1.710. Unter Berücksichtigung der um TEUR 295 gesunkenen Ertragsteuern belief sich der Jahresüberschuss für 2023 auf TEUR 4.301 (nach TEUR 4.774 im Vj).

2.2.3. Finanzlage

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt ausschließlich aus Eigenmitteln. Externe Kreditlinien werden per Saldo nicht benötigt.

Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

C) Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

1. Risikobericht

WEAT verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches die vom Management im Unternehmen eingeführten Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen umfasst. Diese sind auf die organisatorische Umsetzung der Entscheidungen des Managements zur Sicherung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftstätigkeit, zur Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung und Risikosteuerung gerichtet. Zudem sind aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen mit klar abgegrenzten Verantwortungsbereichen getroffen und Prozesse zur Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und Kommunikation der Risiken eingerichtet.

Auf Grundlage der Geschäftsaktivitäten sind grundsätzlich wesentliche Risikoarten: Das Liquiditätsrisiko und operationelle Risiken insbesondere im Bereich IT sowie ein allgemeines Reputations- und Geschäftsrisiko. Da WEAT seine Umsätze vorwiegend aus Transaktionsgebühren sowie laufenden Einnahmen aus der Bereitstellung von Hard- und Software erzielt, unterliegt es nicht banktypischen Refinanzierungs -, Termin- oder Abrufrisiken. Die Überwachung und regelmäßige Neubewertung der Risiken obliegt der Abteilung Risikomanagement. Die Abteilung Finance kontrolliert regelmäßig die frei verfügbaren Mittel und erstellt Prognosen zur Entwicklung der Zahlungsströme.

Zugleich erfolgen Berichte an den Risikomanager und die Geschäftsleitung. In 2023 hat die Gesellschaft den Entwurf der ZAG-MaRisk analysiert und dabei eine Gap- Analyse erstellt und Projekte zur Umsetzung angestoßen. Die etablierten Monitoringsysteme für den Geschäftsbetrieb sind weiterhin aktiv.

Ein Liquiditätsrisiko könnte für WEAT entstehen, wenn einer oder mehrere Großkunden zahlungsunfähig werden oder die Geschäftsbeziehung zu WEAT abbrechen. Ein Verlust des größten Kunden würde WEAT noch nicht substanziell gefährden, sondern nur die Marge mindern. Sofern eine Vielzahl von größeren Kunden wegfällt, könnte sich dies hingegen auf den Geschäftsbetrieb auswirken. Eine Insolvenz der großen Mineralölunternehmen ist jedoch sehr unwahrscheinlich, und bestehende Kundenverträge haben auch im Falle einer Kündigung eine Restlaufzeit. In dem Fall bestünde zwar eine höhere Risikofolge für den Geschäftsbetrieb von WEAT, die aber aufgrund der geringen Eintrittswahrscheinlichkeit insgesamt nur ein geringes Risiko darstellt.

WEAT und auch viele WEAT-Kunden gehören zur kritischen Infrastruktur, die auch in Ausnahmesituationen genutzt wird. Trotz der Krisen in der jüngsten Vergangenheit waren die Provisionserträge stabil.

Gegenwärtig und auf Basis des geplanten Wachstums stuft die Gesellschaft den Bestand an Finanzmitteln als ausreichend ein.

Zu den operationellen Risiken zählen insbesondere solche, die den täglichen Geschäftsablauf betreffen. Dabei geht es um die Funktionalität der IT, die laufende Anbindung an das Rechenzentrum und die Anbindung an die Vertragspartner, wie externe Datenlieferanten, sowie die bearbeitenden Kreditinstitute. WEAT hat für den Bereich der operationellen Risiken Maßnahmen ergriffen und Systeme eingeführt, um die Wahrscheinlichkeit der Risikorealisierung möglichst klein und Schäden und Nachteile aus diesen Risiken im Falle ihrer Realisation möglichst überschaubar zu halten. Für die WEAT-Kernkompetenz stehen zwei hochprofessionelle Rechenzentren für die Kartenautorisierungen zur Verfügung.

2. Chancenbericht

WEAT fungiert als spezialisierter Netzbetreiber für zahlreiche Tankstellen und Tankstellenketten. Die von WEAT entwickelten und betriebenen Systeme erlauben grundsätzlich weitere Steigerungen der zu verarbeitenden Transaktionen. Auf Grund von weiter steigenden Transaktionszahlen sowie neuen technischen Anforderungen wurden die Produktionssysteme der WEAT Anfang 2024 erneuert.

Daneben sieht WEAT weitere Wachstumschancen in der Entwicklung und profitablen Vermarktung von auf ihre Tankstellen- und Mobilitätsanbieterkunden zugeschnittenen Dienstleistungen, die ihr die detaillierten Branchenkenntnisse sowie die hohe Akzeptanz bei ihren Kunden nach Einschätzung der Geschäftsleitung ermöglichen sollte.

Die Bargeldentsorgung allgemein aber auch insbesondere in der Tankstellenbranche -bei hohen Umsätzen und im Verhältnis geringen Margengestaltet sich zunehmend komplizierter und verursacht höhere Kosten. So finden sich immer weniger Banken, die eine aus Sicht der Tankstellenbetreiber resp. Händler befriedigende Logistik zu wirtschaftlichen Preisen anbieten. Dies wiederum führt zu einem verstärkten Wunsch der Branche nach bargeldlosen Zahlungstransaktionen, die nicht zuletzt bei den Netzbetreibern wie WEAT zu Steigerungen führen können.

Immer smartere Zahllösungen jenseits der Plastikkarte, tendenziell zum "Mobile-Payment" z. B. per App, eröffnen zukünftig weitere Marktchancen. Mobile Payment- Zahlungen werden mittelfristig an Bedeutung gewinnen. Hin zu dieser neuen Zahltechnik und entsprechend vieler Akzeptanzstellen bedarf es noch verstärkter Anstrengungen. Die Tankstellenbranche, Automobilindustrie und schließlich der Kunde verlangen jedoch nach diesen innovativen Zahltechniken.

WEAT hat in diesem Zusammenhang den Mobile Payment Hub "MPH" im Markt an über 2900 Akzeptanzstellen platziert. Kurz bis mittelfristig - beim Verbraucher angekommen - wird der MPH zu höheren Umsätzen und Transaktionszahlen bei der WEAT beitragen und das Ergebnis positiv beeinflussen.

Auch bei den alternativen Antriebsenergien sieht WEAT eine Chance und hat demzufolge mit der Projektgruppe für diese im Tankstellenmarkt neuen Energieformen wie E-Mobilität, Wasserstoff und E-Fuels erste Erfolge erzielt. Die Integration von WEAT-Terminals in E-Ladesäulen ist im vollen Gange, die ersten Ladesäulen- Transaktionen finden statt.

3. Prognosebericht

WEAT erwartet für das Folgejahre weitere, leichte Steigerungen der Provisionserträge, nicht zuletzt, weil der bargeldlose Anteil steigen wird. Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass sich das Kerngeschäft der WEAT durch den Anschluss weiterer Tankstellen, Ladesäulen auf Tankstellen, Ladeparks und einzelner CPO (Ladesäulenbetreiber) sowie durch das Angebot neuer und innovativer Dienstleistungen weiter positiv entwickeln wird.

Für das geplante Wachstum und den Portfolioausbau stehen die erforderlichen Eigenmittel in ausreichender Höhe zur Verfügung. Die Gesellschaft kann alle Investitionen aus Eigenmitteln finanzieren.

Insgesamt erwartet WEAT für das Jahr 2024 einen leichten Anstieg beim Transaktionsvolumen und Provisionserträgen. Durch den notwendigen Personalaufbau zur Verstärkung einzelner Abteilungen, Insourcingprozesse, Absicherung des Kerngeschäftes sowie der Ressourcennotwendigkeit für die strategischen Produkte und für Compliance, wird mit einer Erhöhung der Personal- und allgemeinen Kosten gerechnet. Aber auch Investitionen in die IT-Infrastruktur werden in 2024 das Ergebnis belasten. Insbesondere wegen der starken Kostensteigerung im Personalaufbau und der IT-Struktur und eines zu erwartenden geringen Wirtschaftswachstums, rechnet die Geschäftsführung für das Jahr 2024 mit einem positiven aber merkbar niedrigeren Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit als in 2023.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WEAT Electronic Datenservice GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WEAT Electronic Datenservice GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WEAT Electronic Datenservice GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft, zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Anhang für 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die WEAT Electronic Datenservice GmbH mit Sitz in Düsseldorf ist im Handelsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 35764 eingetragen.

Die Gesellschaft ist unverändert ein unter der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) stehender Zahlungsdienstleister. Als Zahlungsdienste werden das Akquisitionsgeschäft (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 Alt. 2 ZAG) und das Finanztransfergeschäft (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 6 ZAG) erbracht. Für die Bilanzierung sind neben den allgemeingültigen handelsüblichen Vorschriften die §§ 340a ff HGB sowie die Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld- Institute (RechZahlV) anzuwenden.

Gemäß §340a Abs. 1 HGB sind für den Jahresabschluss der Gesellschaft die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Formblätter 1 und 2 der RechZahlV aufgestellt. Für den Anhang gelten neben §§ 284 ff HGB auch die §§ 28 ff RechZahlV sowie die ergänzenden Vorschriften zu den einzelnen Positionen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Posten der Aktivseite

Die Barreserven und Forderungen an Kreditinstitute sind zum Nennwert bewertet.

Forderungen an Kunden werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Risiken im Forderungsbestand wurden durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Beteiligungen werden zu historischen Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Die immateriellen Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von fünf Jahren), bewertet.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen wurden unverändert nach der linearen Abschreibungsmethode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden voll abgeschrieben und im Anlagespiegel als Zu- und Abgang gezeigt.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden die anteiligen bezahlten Beträge eingestellt, die erst eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Aufwand darstellen.

Posten der Passivseite

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert mit dem im Handelsregister eingetragenen Betrag angesetzt.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn - und Verlustrechnung

In den Forderungen an Kreditinstitute sind mehrere Bankkonten enthalten, die als offene Treuhandkonten geführt werden. Diese Konten weisen am 31. Dezember 2023 Guthaben von TEUR 38.610 (Vorjahr: TEUR 31.222) aus.

In den Forderungen an Kunden sind solche gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 999 (Vorjahr: TEUR 511) enthalten.

Die Forderungen haben sämtlich Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Unter dem Posten Beteiligungen werden die Anteile an der TCS-Tank Card Services (,TCS'), Köln, mit einem Beteiligungsbuchwert von Null Euro ausgewiesen (Vorjahr TEUR Null) ausgewiesen. Die Gesellschaft hält 40 % der Anteile. Die TCS weist zum 31. Dezember 2022 (dem Datum des letzten verfügbaren Jahresabschlusses) einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 3.810 sowie einen Jahresüberschuss von TEUR 850 aus. Aufgrund des negativen Eigenkapitals wurde die Beteiligung vollständig abgeschrieben.

Weiterhin werden unter dem Posten Beteiligung die Anteile an der EW Pricing GmbH, Maintal, zu Anschaffungskosten (TEUR 850,5) ausgewiesen. Die Gesellschaft hat Anteile von 33,33% mit Notarvertrag vom 23.12.2022 erworben. Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 ein Eigenkapital von TEUR 731 und einen Verlust von TEUR 165 aus.

Die Sachanlagen enthalten ausschließlich Betriebs- und Geschäftsausstattung mit dem Gesamtbetrag von TEUR 452 (Vorjahr: TEUR 224). Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen für bezogene Dienstleistungen mit TEUR 2.531 (Vorjahr: TEUR 2.421) und gegenüber dem Finanzamt aus Steuern in Höhe von TEUR 284 (Vorjahr: TEUR 127). In dem Posten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 14) enthalten.

Die anderen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Risiken aus dem Geschäftsmodell (TEUR 640, Vorjahr: TEUR 578), die im Wesentlichen auf Basis des Transaktionsvolumens für das Geschäftsjahr 2023 multipliziert mit Prozentsätzen im Promillebereich und auf Basis aus Erfahrungen der Vergangenheit kalkuliert werden. Im Übrigen betrifft der Posten Rückstellungen für Personalaufwendungen (TEUR 392, Vorjahr: TEUR 241) sowie Rückstellungen für Jahresabschlusserstellung, -prüfung und -offenlegung, Innenrevision, Prüfung der BAFIN und die Erstellung der Steuererklärungen (TEUR 207, Vorjahr: TEUR 90).

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag (abzüglich geleisteter Ausschüttungen) von TEUR 6.997 (Vorjahr: TEUR 5.323).

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungen in Höhe von TEUR 1.000.

Die Aufgliederung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung nach geografischen Märkten wird nicht für notwendig erachtet, da auch das Geschäft mit den Kunden in Österreich und Polen von unserem Stammhaus in Deutschland geführt wird und es sich nicht wesentlich in seinen Merkmalen unterscheidet.

Die Abschreibungen (TEUR 389) betreffen planmäßige Abschreibungen. Im Vorjahr (TEUR 598) enthielt der Posten mit TEUR 177 außerplanmäßige Abschreibungen auf Software bzw. geleistete Anzahlungen aus Software.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im wesentlichen Fremdleistungen in Höhe von TEUR 4.461 (Vorjahr: TEUR 4.425).

Die Zinserträge (TEUR 461; Vorjahr: TEUR 376) und Zinsaufwendungen (TEUR 441; Vorjahr: TEUR 376) im Berichtsjahr resultieren im wesentlichen aus den WEAT- Produkten Pool+ AVIA und HCV.

Es liegen periodenfremde Erträge von TEUR 366 vor, die aus der Nachberechnung von Provisionserträgen stammen.

IV. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr waren:

Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die künftigen sonstigen finanziellen Verpflichtungen ergeben sich aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 571 (Vorjahr: TEUR 489).

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Durchschnitt 50 (Vorjahr: 40) Mitarbeiter. Davon 12 weibliche und 38 männliche Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen.

Anzahl und Volumen der Zahlungsvorgänge

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein ausgeführtes Zahlungsvolumen von EUR 15.258 Mio. (Vorjahr: EUR 14.283,6 Mio.) bei 282,9 Mio. Transaktionen (Vorjahr: 240,9 Mio.) an die BaFin gemeldet.

Ereignisse nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich nicht ergeben.

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar für den Abschlussprüfer im Geschäftsjahr beträgt TEUR 70.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 eine Dividende von TEUR 2.000 an die Gesellschafter auszuschütten und den Restbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.