Wohnungsgesellschaft Mildenitz GmbH

Wohnungsgesellschaft Mildenitz GmbH

Goldberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Unsere Gesellschafter sind die Gemeinden Dobbertin, Techentin/Langenhagen, Mestlin, Neu Poserin sowie die Stadt Goldberg/Wendisch Waren.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. In Übereinstimmung mit den gesellschaftsrechtlichen Vorschriften wurde der Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 17. Juli 2015 unter Beachtung der einschlägigen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. Gegenüber dem Vorjahr ergeben sich keine Veränderungen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände insbesondere die Grundstücke mit Wohnbauten und die Grundstücke mit Geschäftsbauten - sind entsprechend der Zuordnung in der festgestellten Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 1995 bilanziert. Die Gesellschaft ist als Eigentümer der Grundstücke im Grundbuch eingetragen. Im Rahmen der Einlage von Vermögenswerten sind uns auch auf den Grundstücken lastende Kredite übertragen worden. Eine formale Umschreibung der betroffenen Darlehen ist nicht vorgesehen, die Gesellschaft ist den Schuldverhältnissen beigetreten.

Der Beitritt ist den Kreditinstituten angezeigt und von denen bestätigt worden. Diese Verbindlichkeiten werden als Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen. Im Rahmen der Gesellschaftsgründung ist der Gesellschaft auch der Anspruch auf Altschuldenkappung gemäß Altschuldenhilfegesetz (AHG), soweit er auf die Verbindlichkeiten entfällt, übertragen worden.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierung- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Bilanzierung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, werden berücksichtigt. Gewinne werden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag grundsätzlich einzeln bewertet. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss anzuwendenden Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Es wurde eine Nutzungsdauern von 3 bis 10 Jahren zur Grunde gelegt.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich, soweit abnutzbar, nutzungsbedingter planmäßiger und ggf. außerplanmäßiger Abschreibungen angesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs.1 HGB.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear.

Die angesetzte betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der bebauten Grundstücke beträgt maximal 80 Jahre. Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung wird nach den steuerlichen Abschreibungstabellen abgeschrieben. Dabei kam die Regelung des § 6 Abs. 2 EStG für Zugänge zur Anwendung.

Unfertige Leistungen

Ausgewiesen werden die gegenüber den Mietern abrechenbaren Betriebskosten für den Zeit- raum 1. Januar bis 31. Dezember 2023. Die Bewertung erfolgte in Höhe der Anschaffungskosten, soweit sie mit den Mietern abrechenbar sind.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Er- kennbare Ausfallrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für die voraussichtlichen Verpflichtungen in Höhe des wahrscheinlichen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen passiviert.

In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die rechtlich erst nach dem Abschluss-stichtag entstehen.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung Bilanz

AKTIVA

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB ist aus dem in der Anlage 1 zum Anhang dargestellten Anlagegitter ersichtlich.

Umlaufvermögen

Die Forderungen sind - wie im Vorjahr - innerhalb eines Jahres fällig.

PASSIVA

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Gesellschaftsvertrag festgesetzten Stammkapital.

Rückstellungen

Wegen der Zusammensetzung und Entwicklung der Rückstellungen verweisen wir auf den als Anlage 2 zum Anhang aufgeführten Rückstellungsspiegel.

Verbindlichkeiten

Zu den Fristigkeiten der Verbindlichkeiten verweisen wir auf die Anlage 3 zum Anhang.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe der abgeschlossenen Dar- lensverträge durch erstrangige Grundpfandrechte bzw. durch Bürgschaften der Gemeinden gesichert.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten keine periodenfremden Erträge aus der Auflösung von Rückstellung für drohende Verluste aus Mieten.

Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt war neben dem Geschäftsführer eine Angestellte beschäftigt.

Mitglieder des Aufsichtsrates

Den Aufsichtsratsmitgliedern wurde eine Aufwandsentschädigung von TEUR 2,6 gezahlt.

Für die Abschlussprüferleistung wurden im Geschäftsjahr 2023 TEUR 8,6 aufgewendet.

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist André Gerdon, Immobilienökonom. Die Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans betrugen TEUR 82,6.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 10% der gesellschaftsvertraglichen Rücklage zuzuführen und im Übrigen in die Bauerneuerungs-Rücklage einzustellen. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Abschluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, haben sich nicht ergeben.