DLG TestService GmbH

DLG TestService GmbH

Gau-Bickelheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

A K T I V A

PASSIVA

Anhang

Inhaltsverzeichnis des Anhangs

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

II. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeines

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

C. Erläuterungen zur Bilanz

III. Sonstige Angaben

A. Anzahl der Arbeitnehmer

B. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

C. Organe

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die DLG TestService GmbH hat ihren Sitz in Gau-Bickelheim. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mainz unter HRB 40800 eingetragen.

II. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeines

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung der kleinen Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungswahlrechte

Bilanzierungswahlrechte werden grundsätzlich in Anspruch genommen.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag erfasst. Am Bilanzstichtag ausgewiesene, auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von einem Jahr oder weniger werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Bei Vermögensgegenständen mit Laufzeiten von mehr ais einem Jahr nach dem Abschlussstichtag erfolgt die Bewertung mit dem niedrigeren Kurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem höheren Kurs am Abschlussstichtag.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten bestehen zum 31.12.2023 nicht.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderung aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt 3 bzw. 8 Jahre.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Hergestellte Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden auf Einzelkostenbasis zuzüglich angemessener Gemeinkostenzuschläge, soweit diese für die Herstellung notwendig sind, bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht ın die Herstellungskosten einbezogen.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 15 Jahren.

Voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, werden durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Vorräte

Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet, die durch Kalkulation auf Basis der innerbetrieblichen Kostenrechnung der Gesellschaft ermittelt wurden. Dabei wurde beachtet, dass die kalkulierten Herstellungskosten nicht über den tatsächlichen Herstellungskosten liegen. Angemessene Gemeinkostenzuschläge wurden berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Dem Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde durch absatzmarktorientierte Abschläge Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Nettoforderungsbestandes Rechnung getragen. Zweifelhafte Forderungen werden durch eine angemessene Einzelwertberichtigung korrigiert.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus EDV Hard- und Software, technischen Anlagen und Maschinen sowie Büroeinrichtungen. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem auf der nächsten Seite dargestellten Anlagenspiegel.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS 2023

Vorräte

Bei den Vorräten handelt es sich um Herstellungskosten, die im Geschäftsjahr 2023 angefallen sind. Es handelt sich um Leistungen für die Durchführung von Prüfungen im Jahr 2023 in Höhe von 40,7 TEUR (Vorjahr: 13 TEUR).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferung und Leistung und die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine BRestlaufzeit bis zu einem Jahr. In den _ sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen i.H.v. 3.600 EUR mit einer Laufzeit von 1-5 Jahre enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind noch nicht ansetzbare Vorsteuern in Höhe von 141 TEUR (Vorjahr: 142 TEUR) enthalten.

Eigenkapital

Die Geschäftsführung beabsichtigt, nach Zustimmung durch die Gesellschafterversammlung, den Jahresüberschuss 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betragen 376 TEUR (Vorjahr: 659 TEUR) und setzten sich aus Rückstellungen für Gewerbesteuer 2021 (103 TEUR), Rückstellungen für Gewerbesteuer 2022 (53 TEUR), Rückstellungen für Gewerbesteuer 2023 (36 TEUR), Rückstellungen für Körperschaftssteuer und Solidaritätszuschlag 2022 (96 TEUR) sowie Rückstellungen für Körperschaftssteuer und Solidaritätszuschlag 2023 ( 88 TEUR) zusammen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen gebildet für ausstehende Rechnungen 197 TEUR (Vorjahr: 139 TEUR), Rückstellungen für Personalkosten 53 TEUR (Vorjahr: 81 TEUR), ausstehenden Urlaub 58 TEUR (Vorjahr: 26 TEUR), Archivierung 65 TEUR (Vorjahr: 47 TEUR) und Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten 31 TEUR (Vorjahr: 46 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Umsatzsteuerverbindlichkeiten i.H.v. 443 TEUR und Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer I.H.V. 16 TEUR enthalten. Sie sind nicht durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert.

III. Sonstige Angaben

A. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2023 wurden 22 Arbeitnehmer/Arbeitnehmerinnen beschäftigt, zuzüglich 23 geringfügig Beschäftigte, Werkstudenten und Praktikanten.

B. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die DLG TestService GmbH hat im Jahr 2022 Coronahilfen (373.897,72 Euro) und im Jahr 2021 (89.805,00 Euro) erhalten. Die gestellten Anträge wurden bewillligt. Allerdings sind die Schlussabrechnungen noch ausstehend sowie noch keine Betriebsprüfung durch das Finanzamt erfolgt. Änderungen in der Höhe der erhaltenen Coronahilfen sind möglich.

Aus einem Mietvertrag mit einer Laufzeit bis 31.05.2026 besteht eine Verpflichtung I.H.v. 333 TEUR. Des Weiteren besteht eine finanzielle Verpflichtung aus einer Bestellung für einen Elektrogabelstapler i.H.v. 128 TEUR, welcher im Februar 2024 geliefert und im März 2024 bezahlt wurde.

C. Organe

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer:

• Herr Rudolf Hepp, München

• Herr Stefano Mastrogiovanni, Düsseldorf

• Herr Christian Grachtrup, Telgte, seit 26.01.2024

wahrgenommen.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Geschäftsführungsvergütung.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

Der vorliegende Jahresabschluss wurde am 15. Mai 2024 festgestellt.