SaniPlan GmbHLiquidiert

SaniPlan GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§264, 267 I HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrund-sätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß nach der linearen Methode vorgenommen.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet und unabhängig vom Zeitpunkt der Anschaffung mit 20% linear abgeschrieben.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken berwertet.

Die Guthaben und Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sowie der Kassenbestand wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinsatz abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht fällige Umsatzsteuer (Istversteuerer seit 01.01.2010).

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Forderungen aus Lieferung und Leistungen

Es handelt sich um kurzfristig fällige Beträge.

Rückstellungen für Pensionen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurde das modifizierte Teilwertverfahren angewendet.

Es wurde ein versicherungsmathematisches Gutachten zum Stichtag 31.12.2011 erstellt.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Stichtag 31.12.2011:

Zinssatz: 6%

zugrundegelegte Richttafeln: 2005G Dr. Klaus Heubeck

Teilwert für die Steuerbilanz: EUR 208.273,00

Zinssatz: 5,14%

zugrundegelegte Richttafeln: 2005G Dr. Klaus Heubeck

Teilwert für die Handelsbilanz: EUR 229.507,00

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergab sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von EUR 16.957,00. Vom Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und jährlich wird 1/15 des Rückstellungsbetrages, also EUR 1.130,46 den Pensionsrückstellungen zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen.

Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011 beträgt somit EUR 14.696,08 (Art. 67 Abs. 2 EGHGB).

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Aufgrund der Verpfändung der Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung ergibt sich mit § 246 Abs. 2 HGB ein Saldierungsgebot des Aktivwertes (IDW RSHFA 30 Nr. 68) der Rückdeckungsversicherung (EUR 199.559,94) mit den Rückstellungen für Pensionen (EUR 214.810,94).

Steuerrückstellungen

Bei den Steuerrückstellungen handelt es sich um die noch nicht fällige Umsatzsteuer (Istversteuerung seit dem 01.01.2010)

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR105.638,13 (Vorjahr: EUR 111.774,77).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 74,5.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 27. Dezember 2012 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen und der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 festgestellt.

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB lagen nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Sonstige Pflichtangaben

Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde noch nicht auf EURO umgestellt und beläuft sich auf
DM 100.000,00.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Dr. Stefan Wagner, Kaufmann

Unterschrift der Geschäftsführung

Düsseldorf, den 27. Dezember 2012 ----------------------------------------

Dr. Stefan Wagner