Tex-ass Textilvertriebs GmbH

Tex-ass Textilvertriebs GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Tex-ass Textilvertriebs GmbH, Essen

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1. Organisatorische und rechtliche Struktur

Die Tex-ass Textilvertriebs GmbH GmbH wurde im Jahr 1987 gegründet und hat ihren Firmensitz in Essen. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der Registernummer HRB 8346 eingetragen.

2. Produkte und Geschäftsprozesse

Durch unsere strategische Ausrichtung mit einem Standort nahe den Autobahnen A52 und A3 in Essen, bietet die Tex-ass Textilvertriebs GmbH unseren Kunden einen erstklassigen Service vom Design bis zum Endprodukt in dem Bereich Textilien und Merchandise mit und ohne Lizenz an. Im Essener Betrieb konzentrieren wir uns auf Verwaltung, Vertrieb und Einkauf. Durch zwei Lager externer Dienstleister gewährleisten wir eine schnelle und zuverlässige Lieferung an unsere Kunden vor Ort. Hinzu kommt, dass das Lager in Gelsenkirchen schnell erreichbar ist und Kontrollen vor Ort stattfinden können.

Mit unserer langjährigen Erfahrung und umfangreichen Marktkenntnissen sind wir in der Lage, maßgeschneiderte Lösungen für unsere Kunden anzubieten.

3. Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Die Tex-ass Textilvertriebs GmbH hat sich über die letzten drei Jahrzehnte eine erfolgreiche und starke Wettbewerbsposition erarbeitet. Als einer der führenden Anbieter im Bereich Textilien mit Lizenzen zeichnet sich das Unternehmen durch langjährige Erfahrung, umfangreiche Bearbeitungskapazitäten und einen hohen Qualitätsanspruch aus.

Mit Hilfe von fundiertem Fachwissen und technischer Expertise ist die Tex-ass Textilvertriebs GmbH in der Lage, maßgeschneiderte Lösungen für die spezifischen Anforderungen und Bedürfnisse der Kunden anzubieten. Das Unternehmen arbeitet eng mit seinen Kunden zusammen, um individuelle Anforderungen zu verstehen und optimale Lösungen zu entwickeln. Dieser kundenorientierte Ansatz hat es der Tex-ass Textilvertriebs GmbH ermöglicht, eine breite Kundenbasis aufzubauen und langfristige Geschäftsbeziehungen zu festigen.

Durch umfangreiche Beziehungen zu Produktionsstätten kann die Tex-ass Textilvertriebs GmbH flexibel auf Kundenanfragen reagieren und hochwertige Lizenzprodukte anbieten, die in unterschiedlichen Produktionsstätten auf der ganzen Welt produziert werden.

Der hohe Qualitätsanspruch der Tex-ass Textilvertriebs GmbH und ihrer Kunden wird durch strenge Qualitätskontrollen und -prüfungen während des gesamten Produktionsprozesses sichergestellt. Das Unternehmen ist nach GOTS und OCS Standard zertifiziert, welches seine Verpflichtung zur Einhaltung höchster Qualitäts-, Sozial- und Umweltstandards unterstreicht. Seit 2021 sind wir darüber hinaus Cradle to Cradle zertifiziert. Hier haben wir den Goldstatus erlangt, was uns ermöglicht kreislauffähige textile Produkte zu entwickeln und zu vertreiben. Kunden vertrauen auf die Zuverlässigkeit und Qualität der Produkte der Tex-ass Textilvertriebs GmbH und sehen das Unternehmen als sehr verlässlichen Partner in der Branche.

Durch unsere starke Wettbewerbsposition und die konsequente Ausrichtung auf Kundenzufriedenheit ist die Tex-ass Textilvertriebs GmbH in der Lage, seinen Kundenstamm kontinuierlich zu erweitern und neue Geschäftsmöglichkeiten zu erschließen. Das Unternehmen strebt kontinuierliche Verbesserungen an, um den sich wandelnden Anforderungen des Marktes gerecht zu werden und den Kunden stets erstklassige Produkte und Dienstleistungen zu bieten.

Durch die Präsenz in verschiedenen Absatzmärkten und das breite Produkt- und Lizenzsortiment kann die Tex-ass Textil Vertriebs GmbH eine Vielzahl von Kundenbedürfnissen erfüllen. Das Unternehmen hat sich durch Qualitätsprodukte, Zuverlässigkeit und technische Expertise einen sehr guten Ruf in der Branche erarbeitet und ist ein geschätzter Partner für Unternehmen in Deutschland und der EU.

Zusammenfassend hat sich die Tex-ass Textilvertriebs GmbH eine starke Wettbewerbsposition erarbeitet, indem auf Qualität, ein breites Produktportfolio, zuverlässige Lieferung, Flexibilität und eine kundenorientierte Herangehensweise gesetzt wird. Diese Faktoren ermöglichen es der Tex-ass Textilvertriebs GmbH sich erfolgreich im Wettbewerbsumfeld zu behaupten und die Kunden zufriedenzustellen.

4. Rechtliche und wirtschaftliche Einflussfaktoren

Im Geschäftsjahr 2023 war die weltweite Wirtschaftsentwicklung von mehreren bedeutenden Faktoren geprägt, die erhebliche Auswirkungen auf verschiedene Branchen hatten. Insbesondere Lieferengpässe und der russische Angriffskrieg auf die Ukraine beeinflussten die wirtschaftliche Lage.

Die Kombination dieser Faktoren führte zu beträchtlichen Herausforderungen für Unternehmen weltweit. Lieferengpässe beeinflussten die Produktionskapazitäten, die Kostenstruktur und die Wettbewerbsfähigkeit vieler Branchen. Unternehmen waren gezwungen, ihre Geschäftsstrategien anzupassen, um mit den sich ändernden Marktbedingungen umzugehen und nachhaltige Lösungen für die Energieversorgung zu finden.

Unsere Kunden hatten ein erfolgreiches Jahr 2022 und auch an einen ähnlichen Erfolg 2023 geglaubt, allerdings haben die Endverbraucher ihr Konsumverhalten deutlich verändert, also weniger konsumiert. Somit entstanden deutlich zu hohe Lagerbestände, da die Abverkäufe hinter den Erwartungen zurückblieben. Hohe Lagerbestände bei unseren Kunden führen zu weniger Bestellungen.

Es bleibt abzuwarten, wie sich diese Situation weiterentwickelt und welche Auswirkungen sie langfristig auf die globale Wirtschaft und den Energiemarkt haben wird.

5. Qualitätsmanagement, Forschung und Entwicklung

In unserem Unternehmen legen wir großen Wert auf ein konsequentes Qualitätsmanagement, um den hohen Anforderungen der Kunden gerecht zu werden. Unsere eigene Qualitätsabteilung in Essen kontrolliert engmaschig die Einhaltung unserer Standards. Des Weiteren finden in den von uns genutzten Produktionsstätten regelmäßige Kontrollen statt.

Darüber hinaus vollziehen Kunden und Lizenzgeber regelmäßige Audits, um sicherzustellen, dass die geforderten Normen, Vorgaben und Gesetze eingehalten werden. Diese Überprüfungen dienen der Qualitätssicherung und tragen zur weiteren Verbesserung von Leistungen und Kundenbeziehung bei.

Tex-ass Textilvertrieb hat als einer der ersten in der Branche ein System zur Transparenz der Lieferkette eingeführt. Dies wird von den Kunden bereits sehr geschätzt.

Durch diesen ganzheitlichen Ansatz wird angestrebt, den Anforderungen der Kunden gerecht zu werden und eine führende Position in der Industrie einzunehmen und zu festigen.

6. Entwicklung der Gesamtwirtschaft

Im Jahr 2023 verzeichnete die Weltwirtschaft eine leichte Erholung, jedoch wurde sie durch den anhaltenden russischen Angriffskrieg auf die Ukraine weiterhin belastet. Dies führte zu steigenden Inflationsraten weltweit, welches wiederum zu Zinserhöhungen und einer Verlangsamung des Wachstums in vielen Ländern führte.

7. Entwicklung der Branche

Im Jahr 2023 wurde die Branche durch verschiedene Entwicklungen und Veränderungen umstrukturiert. Insbesondere eine breite Kundengruppe in der Mittelpreislage zeigte deutliche Schwächen.

Geringere Bestellungen unserer Kunden und die deutliche Kaufzurückhaltung in Osteuropa führten insgesamt zu einem geringeren Auftragsvolumen.

Markt- und Wettbewerbsumfeld:

Das Markt- und Wettbewerbsumfeld in Deutschland und Europa war weiterhin von intensivem Wettbewerb geprägt. Sowohl etablierte Unternehmen als auch neue Marktteilnehmer erhöhten den Wettbewerbsdruck.

Umsatzentwicklung:

Im Jahr 2023 verzeichnete die Tex-ass Textilvertriebs GmbH einen Umsatzrückgang. Die anhaltenden Krisen wie der Ukrainekrieg, sorgten dafür, dass die Bevölkerung sparsamer und zurückhaltender am Markt auftritt. Man konnte feststellen, dass das Konsumverhalten rückläufig ist.

Beschäftigungssituation / Arbeitskräftemangel:

Die Beschäftigungslage blieb größtenteils stabil, jedoch waren aufgrund des wachsenden Marktes und steigender Umsätze viele Unternehmen auf der Suche nach gut qualifizierten Arbeitskräften.

8. Einschätzung der Unternehmensleitung über den Geschäftsverlauf

Die Unternehmensleitung bewertet den Geschäftsverlauf im Berichtsjahr 2023 als herausfordernd und insgesamt nicht zufriedenstellend. Die Auswirkungen des russischen Angriffskrieges und die gestiegenen Einstandspreise stellten bedeutende Herausforderungen dar. Das Unternehmen konnte wegen dieser erschwerten Rahmenbedingungen den Umsatz des Vorjahres nicht erneut steigern. Das Ergebnis des Geschäftsjahres hat sich ggü. dem Vorjahr insbesondere wegen weiter gestiegener Personal- sowie Zinsaufwendungen verschlechtert, liegt aber im kalkulierten Rahmen.

Im Laufe des Jahres lag der Fokus auf der Optimierung bestehender Geschäfte und der weiteren Verbesserung des elektronischen Datenaustausches mit den Kunden. Dies diente der Stärkung der Bestandskundenbeziehungen und der Erschließung neuer Absatzmöglichkeiten.

Die finanzielle Stabilität des Unternehmens wurde im Berichtsjahr weiter gefestigt, welches eine solide Grundlage für zukünftiges Wachstum bildet.

Allerdings bleibt die Wettbewerbssituation aufgrund der anhaltenden Zurückhaltung im allgemeinem Konsumverhaltens weiterhin angespannt, welches eine fortlaufende Herausforderung darstellt. Dennoch ist die Unternehmensleitung optimistisch und sieht Chancen, um erfolgreich im Markt zu agieren und die Position der Tex-ass Textilvertriebs GmbH weiter zu stärken.

B. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertrags, Finanz und Vermögenslage der Tex-ass Textilvertriebs GmbH war im Geschäftsjahr 2023 unter den vorgenannten schlechten Bedingungen zufriedenstellend.

1. Ertragslage

Zur Steuerung des Unternehmens dienen das Jahresergebnis sowie das monatliche Ergebnis vor Steuern. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren werden nicht zu Steuerzwecken genutzt.

Im Vergleich zum Vorjahr konnte das Unternehmen wegen der weiterhin angespannten Lage keinen erneuten Anstieg des Umsatzes verzeichnen. Dieser ging wieder zurück auf T€ 14.416 was einem Rückgang von 34 % entspricht. Damit befinden sich die Umsätze wieder auf dem üblichen Niveau und das Jahr 2022 kann weiterhin als ausgewöhnlich bezeichnet werden. Der Jahresüberschuss konnte nicht erhöht werden, was an den erhöhten Kosten für Personal und Zinsen etc. gelegen hat.

Die Tex-ass Textilvertriebs GmbH erzielte vor Ertragsteuern ein Jahresergebnis von minus T€ 80. Damit liegt das Jahresergebnis vor Ertragsteuern um T€ 309 unter dem Ergebnis des Vorjahres. Begründet wird dies durch Lieferverschiebungen einiger Aufträge von Kunden über den Jahreswechsel hinaus.

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Leistungen sanken im Vergleich zum Vorjahr um T€ 6.988, während die Personalkosten um T€ 233 zunahmen.

Die Abschreibungen sind im Vergleich zum Vorjahr um rd. T€ 16 gesunken.

2. Finanzlage

Die Ermittlung des einfachen Cash-Flows nach der indirekten Methode als Summe aus Jahresüberschuss, Abschreibungen und Bestandsveränderung der fertigen Erzeugnisse ergibt einen Cash-Flow von T€ 691. Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 1.264, welche gegenüber dem Vorjahr um T€ 608 abgebaut wurden. Wesentliche Änderungen in den Konditionen sind nicht zu berichten. Es besteht eine Kontokorrentlinie in Höhe von T€ 2.500, welche zum Bilanzstichtag nicht vollständig ausgenutzt wurde.

Wir rechnen damit, auch künftig unsere finanziellen Verpflichtungen jederzeit erfüllen zu können.

3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme belief sich zum Bilanzstichtag auf T€ 4.825. Sie hat sich gegenüber dem Vorjahr 2022 (T€ 8.863) um rd. 46 % reduziert.

Die Vermögensstruktur ist durch einen Anteil des Umlaufvermögens an der Bilanzsumme von 71,5 % gekennzeichnet.

Das Anlagevermögen verringerte sich um T€ 54 auf T€ 46.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine wesentlichen Investitionen getätigt.

Das Umlaufvermögen und die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten verringerten sich um rd. 45 % auf T€ 4.778.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sanken stichtagsbezogen insbesondere infolge der Umsatzverschlechterung zum Jahresende um T€ 2.932.

Das Stammkapital der Gesellschaft liegt unverändert bei T€ 26. Das bilanzielle Eigenkapital hat sich infolge des erwirtschafteten Jahresfehlbetrages gegenüber dem Vorjahr auf T€ 1.594 reduziert.

Die bilanzielle Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt infolge der gesunkenen Bilanzsumme zum Abschlussstichtag 33,0 % gegenüber 18,9 % im Vorjahr.

C. Prognosebericht

1. Konjunktur und Branche

Die genaue Auswirkung des weiteren Verlaufs des Krieges in der Ukraine und den damit verbundenen Wirtschaftssanktionen auf den gesamtwirtschaftlichen Dämpfungseffekt kann nicht abschließend bestimmt werden.

Im Jahr 2024 wird eine deutliche Verlangsamung des globalen Wachstums erwartet. Die Preise für Brennstoffe und Lebensmittel sind weiterhin auf hohem Niveau. Dieser Anstieg der Rohstoffpreise und der zunehmende Preisdruck führen zu einer deutlichen Inflation in fortgeschrittenen Volkswirtschaften.

Für die Eurozone wird nur noch ein moderates Wachstum, für die deutsche Wirtschaft ein leichtes Schrumpfen erwartet. Neben anderen EU-Ländern ist Deutschland besonders von Gasimporten abhängig.

Tex-ass Textilvertriebs GmbH geht davon aus, dass die Marktbedingungen im Jahr 2024 insgesamt schwierig sein werden. Bei den Kunden ist eine deutliche Kaufzurückhaltung festzustellen. Unsere Kunden haben durch nicht abverkaufte Ware hohe Lagerbestände, wodurch aktuelle Aufträge geringer ausfallen und ggf. verschoben werden. Zwei Großkunden haben deutlich weniger Artikel und weniger Stück pro Artikel geordert, einer der Großkunden hat im Herbst 2023 ein komplettes Lizenz-Projekt mit einem Umsatz von ca. € 2 Mio. gestrichen.

Eine Verlangsamung der globalen Handelsströme hat jedoch nicht zwangsläufig negative Auswirkungen, sondern birgt auch zusätzliches Potenzial. Unternehmen, die aus den Erfahrungen des konjunkturellen Einbruchs lernen, suchen nach Möglichkeiten, ihre Waren und Informationsflüsse an die Marktbedingungen anzupassen, ihre Komplexität zu reduzieren oder ihre Flexibilität zu erhöhen.

In diesem Zusammenhang bieten sich Chancen und Herausforderungen durch die zunehmende Digitalisierung und die Servicewünsche der Kunden.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Für das Jahr 2024 erwartet die Tex-ass Textilvertriebs GmbH eine leichtes Umsatzwachstum. Im ersten Halbjahr rechnen wir mit rückläufigen Investitionen von Großkunden, erhöhten Lagerbeständen und einer Abschwächung der deutschen Konjunktur.

Im gesamten zweiten Halbjahr 2024 wird mit einer Erholung der Großkunden gerechnet. Die Läger unserer Kunden konnten größtenteils abgebaut werden und es ist bereits eine deutliche Erholung des Marktes zu verspüren. Beim Weihnachtsgeschäft ist eine Verbesserung gegenüber dem Vorjahr zu erwarten, daher ist der Auftragseingang für Q4/2024 auch positiver zu erwarten. Dies wird sich auch auf den Cashflow auswirken und dieser wird eine ähnliche Entwicklung zeigen. Gleichzeitig liegt der Fokus in der Unternehmenssteuerung weiterhin darauf, Maßnahmen zu ergreifen, um die Ertrags- und Liquiditätssituation abzusichern und die finanzielle Stabilität zu gewährleisten.

Sämtliche Investitionen, Beschaffungsvorgänge und die Personalplanung unterliegen strengen Anforderungen hinsichtlich ihrer direkten geschäftlichen Notwendigkeit. Durch einen verstärkten Dialog mit unseren Kunden stellen wir sicher, dass erforderliche Kapazitätsanpassungen bedarfsgerecht erfolgen. Das strikte Forderungsmanagement wird weiterhin intensiv betrieben und zusätzlich durch ein systematisches und restriktives Kreditmanagement unterstützt.

3. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren Chancen und Risiken

Die aktuellen geopolitischen Störungen aufgrund des Krieges in der Ukraine und der sehr angespannten Lage im Nahen Osten stellen verschiedene Industriezweige vor erhebliche Herausforderungen. Materialknappheit, gestörte Lieferketten und hohe Energie- und Rohstoffkosten belasten die gesamte Branche.

Um dem starken Wettbewerb am Markt zu begegnen, wird auf unsere Kernkompetenzen und Erfahrungen in diesem Segment gesetzt, sowie auf die hohe Zuverlässigkeit und das Fachwissen. Die Tex-ass Textilvertriebs GmbH hat gezielt Marketingmaßnahmen eingeleitet, um frühzeitig auf die veränderte Situation zu reagieren.

Hohe Energie-, Transport- und Rohstoffkosten belasten die Margen der Unternehmen, da sie die Produktionskosten erhöhen und die Gewinnspannen reduzieren müssen.

Für das Ergebnis vor Steuern 2024 gehen wir von T€ 100 aus.

D. Risikobericht

1. Risikomanagementsystem

Die Tex-ass Textilvertriebs GmbH legt großen Wert auf ein effektives Risikomanagementsystem, um die reibungslose Funktion des Unternehmens unabhängig von Einzelpersonen sicherzustellen. Das Risikomanagementsystem ermöglicht es, Risiken frühzeitig zu identifizieren und zu bewerten, um rechtzeitig präventive Maßnahmen einzuleiten. Im Jahr 2023 wurden erhöhte Risiken in Bezug auf die globale Materialversorgung festgestellt. Durch frühzeitige Vereinbarungen mit Lieferanten und Kunden konnten diese Risiken auf ein Minimum reduziert werden.

2. Umfeld- und Brancherisiken

In der Textilbranche ist 2024 ein deutlicher Anstieg von Insolvenzanmeldungen zu verzeichnen. Obwohl bisher noch keine Kunden der Tex-ass Textilvertriebs GmbH darunter waren, verspüren wir einen Rückgang der Auftragssituation. Es ist von entscheidender Bedeutung, sowohl Chancen zu erkennen und zu nutzen als auch mögliche Risiken frühzeitig zu identifizieren und entsprechend gegenzusteuern, um auch zukünftig erfolgreich im Markt bestehen zu können. Neukunden konnten im ersten Quartal 2024 gewonnen werden.

Angesichts des intensiven Wettbewerbs und des gegenwärtigen Preisdrucks ist es für Unternehmen, einschließlich der Tex-ass Textilvertriebs GmbH, von großer Bedeutung, die Unternehmensstrukturen und -prozesse kontinuierlich zu überprüfen und zu optimieren.

Um diesen Herausforderungen zu begegnen, ist es wichtig, dass die Tex-ass Textilvertriebs GmbH die Marktbedingungen und die Wettbewerbssituation kontinuierlich überwacht, um strategische Anpassungen vornehmen zu können.

3. Unternehmensstrategische Risiken

Die Hauptbranche von Tex-ass Textilvertriebs GmbH, die Textil-Industrie, ist einem kontinuierlichen Wandel durch technologische Entwicklungen ausgesetzt. Die Tex-ass Textilvertriebs GmbH muss sich daher auf diese Veränderungen einstellen und die Produkte und Prozesse entsprechend anpassen, um wettbewerbsfähig zu bleiben. Die strategische Herausforderung besteht darin, frühzeitig auf neue Technologien zu reagieren, um Kundenbedürfnisse zu erfüllen und den Marktanforderungen gerecht zu werden.

4. Finanzwirtschaftliche Risiken

Durch die regelmäßige Analyse der Daten, die aus dem ERP-System gewonnen werden, können Zahlungsausfallrisiken und Absatzveränderungen zeitnah erkannt werden. Diese Analyse ermöglicht eine schnelle Reaktion zur Risikoprävention. Der Kundenstamm von Tex-ass Textilvertriebs GmbH setzt sich hauptsächlich aus etablierten Kunden mit hoher Bonität zusammen, welches zusätzlich zur Risikominderung beiträgt. Durch die kontinuierliche Überwachung der Kundenbeziehungen und die Nutzung von Informationen aus der Kreditversicherung, kann die Tex-ass Textilvertriebs GmbH effektive Maßnahmen ergreifen, um potenzielle Risiken zu minimieren und eine stabile Geschäftsbeziehung aufrechtzuerhalten. Darüber hinaus wird die Tex-ass Textilvertriebs GmbH versuchen den Ausfall von Zahlungen der Kunden durch eine Zahlungsausfallversicherung abzufedern.

Transaktionen in Fremdwährung

Die meisten Warenlieferungen werden der Tex-ass Textilvertriebs GmbH in USD gestellt. Um Kursverluste zu vermeiden, wird mit einem USD Kurs kalkuliert, den wir bei der Bank in Form von Forward-Deals gesichert haben. Je nach Bedarf und Fälligkeit der Lieferantenrechnungen werden dann USD von diesen Sicherungen abgerufen, um größere Währungsdifferenzen zu vermeiden und das Risiko von Kursverlusten möglichst gering zu halten.

5. Personalwirtschaftliche Risiken

Zum 31. Dezember 2023 insgesamt 19 Mitarbeiter bei der Tex-ass Textilvertriebs GmbH beschäftigt.

Entscheidende Positionen wurden mit motivierten und fachlich qualifizierten Mitarbeitern besetzt, um eine reibungslose Geschäftstätigkeit sicherzustellen.

Im Bereich Gesundheits- und Arbeitsschutz, einschließlich Unfallschutz, gab es im Geschäftsjahr 2023 keine besonderen Vorkommnisse.

Zum Stichtag 31. Dezember 2023 waren insgesamt 21 Mitarbeiter bei der Tex-ass Textilvertriebs GmbH beschäftigt. Es gab keine signifikanten Veränderungen im Unternehmen.

6. Informationstechnische Risiken

Die vorhandene elektronische Datenverarbeitung entspricht den gesetzlichen Bestimmungen und wird fortlaufend überprüft und weiterentwickelt. Die Vernetzung im Rahmen des elektronischen Datenaustausches mit Lieferanten und Kunden wird stetig gepflegt und ausgebaut. Industrietypische Sicherheitsstandards, wie beispielsweise Virenscanner und Firewalls sowie die Vorhaltung von Cloud Systemen sind gewährleistet.

Risiken mit wesentlicher Bedeutung für die Vermögens, Finanz und Ertragslage des Unternehmens sind aus heutiger Sicht nicht erkennbar.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tex-ass Textilvertriebs GmbH, Essen

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Tex-ass Textilvertriebs GmbH, Essen

I. Allgemeine Angaben

Die Tex-ass Textilvertriebs GmbH hat ihren Sitz in Essen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der HRB 8346 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde vor Gewinnverwendung aufgestellt.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entwicklungskosten für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Herstellungskosten angesetzt. Sobald die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände fertiggestellt sind, werden sie planmäßig abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geleistete Anzahlungen für immaterielle Anlagegüter wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bewertet. Auf fremde Währung lautende Forderungen wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Die ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt. Auf fremde Währung lautende Guthaben wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Der Ansatz des Eigenkapitals erfolgt zum Nennwert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten, auch solche gegenüber Kreditinstituten, wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Soweit für die auf fremde Währung lautenden Verbindlichkeiten Kurssicherungsgeschäfte abgeschlossen wurden, wird der hierfür maßgebende Kurs angesetzt.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel (Anlage A zum Anhang).

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 2.237,99).

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

3. Rückstellungen

Die ausgewiesenen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Lizenzgebühren, Personalkosten und Kosten der Abschlussprüfung.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind € 1.263.554,62 durch Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie durch Raumsicherungsübereignung des Warenlagers gesichert. Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen übliche Eigentumsvorbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen des Vorjahres betrafen Verbindlichkeiten gegenüber der Hauptgesellschafterin.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 146.118,81 (Vorjahr: € 188.834,07) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 1.680,00).

5. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Die Gesellschaft hat im September 2019 und mit Nachträgen vom November 2019 und Januar 2021 mit der KBC Bank N.V., Niederlassung Düsseldorf, eine Kreditvereinbarung über insgesamt € 4.300.000,00 geschlossen. Die Kreditvereinbarung umfasst sowohl eine Kreditlinie für einen Betriebsmittelkredit als auch einen Akkreditivkredit für lmportakkreditive. Als Sicherheiten hierfür wurde u.a. eine Globalzession der Kundenforderungen als auch eine Raumsicherungsübereignung für die Handelsware im Speditionslager vereinbart. Weitere Verbindlichkeiten gemäß § 251 bzw. § 268 Abs. 7 bzw. § 285 HGB waren nicht zu verzeichnen.

IV. Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

2. Personalaufwand

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

V. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 23 (Vorjahr: 20).

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen aus am 31.12.2023 bestehenden Miet, Leasing- und Geschäftsbesorgungsverträgen T€ 212 für 2024, T€ 281 für die Jahre 2024 - 2027 und T€ 1 für 2028 und später.

3. Konzernzugehörigkeit

Die Globetrade Deluco NV, Kortrijk, Belgien, ist das oberste Mutterunternehmen der Tex-ass Textilvertriebs GmbH, Essen, welche den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Konzernabschluss ist am Sitz der Globetrade Deluco NV Kortrijk, Belgien, erhältlich. Die Globetrade Deluco NV, Kortrijk, Belgien, ist zugleich das Unternehmen, welches den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

4. Devisentermingeschäfte

Zur Absicherung von in Fremdwährung getätigten Bestellungen wurden Devisentermingeschäfte mit einer ausländischen Bank abgeschlossen. Die Laufzeit der Devisentermingeschäfte entspricht den erwarteten Zahlungszeitpunkten der Grundgeschäfte. Somit ergeben sich aufgrund der Sicherungsgeschäfte keine Bewertungsänderungen der Grundgeschäfte. Bilanziell werden die Sicherungsgeschäfte und die Grundgeschäfte als Bewertungseinheit dargestellt (Einfrierungsmethode). Zum 31.12.2023 bestehen 12 Verträge in USD mit einer Laufzeit zwischen März 2024 und Oktober 2024.

Das Nominalvolumen zum 31.12.2023 beträgt TUSD 3.052 und der beizulegende Zeitwert T€ -74. Der beizulegende Zeitwert wurde als Differenz zwischen den €-Gegenwerten unter Anwendung des jeweiligen Sicherungskurses und den €-Gegenwerten unter Anwendung des Stichtagskurses ermittelt.

Da Sicherungsgeschäft und Grundgeschäft deckungsgleich sind (critical-terms-match Methode), ergeben sich keine Ergebniseffekte für den Jahresabschluss (Einfrierungsmethode).

5. Organe

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

6. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von € 79.653,02 zuzüglich des Gewinnvortrags in Höhe von € 1.647.662,98 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 8. Juli 2024.

Der vorstehende verkürzte Jahresabschluss und der Lagebericht sind zur Offenlegung bestimmt. Gegenüber dem festgestellten Jahresabschluss wurden die Aufstellungserleichterungen nur für die Offenlegung nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Tex-ass Textilvertriebs GmbH, Essen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Tex-ass Textilvertriebs GmbH, Essen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Tex-ass Textilvertriebs GmbH, Essen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.