asuco 1 pro GmbH

asuco 1 pro GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die asuco 1 pro GmbH (kurz: Gesellschaft) ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 185568 im Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen nach den §§ 274a und 288 HGB und hinsichtlich der Aufstellung nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und nach § 276 HGB wird Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Das formell kurzfristig vom Gesellschafter, der asuco 1 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG, zur Finanzierung des Ankaufs der Beteiligungen an Zielfonds zur Verfügung gestellte Darlehen inkl. dessen Verzinsung wird von der Geschäftsführung als langfristig angesehen.

Die unter Finanzanlagen ausgewiesenen verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Ausleihungen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten inklusive aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Bei den Beteiligungen werden in den Abgängen ausschließlich die im abgelaufenen Geschäftsjahr von den einzelnen Zielfonds erhaltenen Ausschüttungen, soweit diese als Entnahmen zu werten sind, angesetzt. Soweit sich unter Berücksichtigung von Ausschüttungen (Entnahmen) und den zum Geschäftsjahresende ermittelten beizulegenden Werten der Zielfonds ein niedrigerer beizulegender Zeitwert der einzelnen Beteiligungen ergibt, werden diese zu den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Höhere beizulegende Zeitwerte zum Geschäftsjahresende werden durch entsprechende Zuschreibungen bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten der einzelnen Beteiligungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der Finanzanlagen ist aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

2. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Verbindlichkeiten bestehen 28.200.967,81 EUR (Vorjahr: 26.356.044,68 EUR) gegenüber Gesellschaftern.

Zur Absicherung des vom Gesellschafter ausgereichten Darlehens wurden mit Vertrag vom 20.01.2012 die von der Gesellschaft erworbenen Beteiligungen an geschlossenen Alternativen Investmentfonds mit Immobilieninvestitionen an den Gesellschafter verpfändet.

D. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Außerplanmäßige Abschreibung

Auf das Finanzanlagevermögen wurden im Geschäftsjahr 2023 Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB in Höhe von 1.618 TEUR auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten in Höhe von 614 TEUR, da die Gründe für die Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert entfallen sind.

2. Periodenfremde Erträge

In den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind Anpassungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag aufgrund neuer vorliegender Ergebnismitteilungen von Zielfonds für 2021 und 2022 (54TEUR) zu Gunsten der Gesellschaft enthalten.

E. Sonstige Angaben zur Bilanz

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Weitere langfristige bzw. mehrjährige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzanlagen von Bedeutung sind, bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

2. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.09.2024 festgestellt.