Facton GmbH

FACTON GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft führt die Firma FACTON GmbH, hat ihren Sitz in Potsdam und ist beim Handelsregister der Stadt Potsdam unter HRB 27957 P registriert..

Der Jahresabschluss der FACTON GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Angaben, die wahlwiese in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, werden im Anhang gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den, in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die, in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden in Anspruch genommen.

Auf die Angaben gemäß § 285 Nr. 9 HGB wird mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Der Jahresabschluss der Facton GmbH wurde gem. § 244 HGB in deutscher Sprache erstellt und in Euro gebucht und erstellt.

Die FACTON GmbH wurde mit Datum 21. Dezember 2020 vollständig von der Constellation Software Inc. übernommen und wird seitdem organisatorisch und finanziell in diese Unternehmensgruppe eingegliedert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten bis Mai 2021 angesetzt und linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit den Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Aufgrund der dauerhaften Wertminderung wurde im Jahr 2008 auf die Beteiligung an der FACTON Inc., Michigan, USA, gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen. In den Jahren ab 2012 konnten teilweise Wertaufholungen vorgenommen werden. In der Bewertung des aktuellen Geschäftsjahres haben sich keine Veränderungen zu der Bewertung des Jahres 2016 ergeben. Im Jahr 2018 wurde eine Anpassung der Beteiligung vorgenommen, die nunmehr dem Nominalkapital zzgl. Kapitalrücklagen bei der Tochtergesellschaft entspricht. Auch diese Bewertung hat im aktuellen Geschäftsjahr unverändert Bestand.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf den nicht einzelwertberichtigten und voll versicherten Forderungsbestand vorgenommen.

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt und decken alle erkennbaren Risiken ab.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag, die passiven Rechnungsabgrenzungsposten zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet, soweit Zahlungen vor dem Bilanzstichtag Aufwand oder Ertrag nach dem Bilanzstichtag darstellten.

3. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Er betrug zum Bilanzstichtag 0,90609 EUR/USD.

Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, wurde dieser angesetzt.

Gemäß § 256a HGB ist bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger das Anschaffungskostenprinzip nach § 253 Abs. 1 S. 1 HGB bzw. das Gewinnrealisierungsprinzip nach § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB nicht anzuwenden.

4. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz Anlagenspiegel

Im Bereich der selbstgeschaffenen Vermögensgegenstände wurde die Nutzungsdauer der selbständig nutzbaren Plattform ab dem Stichtag 01. Januar 2017 auf 120 Monate entsprechend einer technischen Expertise festgelegt. Ab dem Geschäftsjahr 2018 wurden neben den Kosten für die Entwicklung zusätzlich die Kosten für das notwendige Qualitätsmanagement aktiviert.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gemäß § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 2.310.461,84 (Vorjahr EUR 3.080.613,84) und bezieht sich in voller Höhe auf die handelsrechtliche Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Sonstige Rückstellungen EUR 943.794,43 Rückstellungen für Aufbewahrungskosten EUR 14.800,00 Rückstellungen für Berufsgenossenschaft EUR 19.600,00 Rückstellungen für Jahresabschluss- und Prüfungskosten EUR 28.588,02 Rückstellungen für drohenden Schadensersatz/Vertragsstrafen EUR 264.500,00 Sonstige Rückstellungen

Die zu bildenden passiven latenten Steuern auf selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit dem aktiven Steuern aus Verlustrechnungen der kommenden fünf Jahre saldiert.

Auf den Ansatz des sich ergebenden aktiven Überhangs wurde gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HBG verzichtet.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 1.453.500,78 (Vorjahr EUR 1.207.614,79) setzten sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten mit einem Gesamtbetrag EUR 750.053,73 (Vorjahr EUR 546.334,20) weisen eine Restlaufzeit von einem Jahr auf. Sie gliedern sich wie folgt auf:

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 517.464,71 (Vorjahr EUR 414.569,50) aus Steuern.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Vorauszahlungen auf Mietlizenzen und zu leistenden Wartungs- und Supportservice entsprechend ihrer Laufzeit abgegrenzt.

Latente Steuern.

Die Gesellschaft hat grundsätzlich das Recht zur Bildung aktiver latenter Steuern aufgrund von vorhandenen Verlustvorträgen und die Verpflichtung zur Bildung passiver latenter Steuern aufgrund der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände. Aufgrund der Möglichkeit zur Verrechnung von aktiven und passiven latenten Steuern einerseits, wie auch durch die Höhe der vorhandenen Verlustvorträge, die die Entstehung einer tatsächlichen Steuerbelastung auf außerhalb der kommenden fünf Jahre verschieben, wurden weder aktive noch passive latente Steuern gebildet. Eine Auswirkung auf die Gewinn- und Verlustrechnung ergab sich nicht. Berechnungen wurden mit einem pauschalen Steuersatz von 30% vorgenommen.

5. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 39 Angestellte (Vorjahr 43 Angestellte).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Ende des Wirtschaftsjahres 2023 bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen in Form vom Mietverpflichtungen in Potsdam ohne Nebenkosten in Höhe von TEUR 208 (Vorjahr TEUR 261) auf Basis eines 10-Jahresvertrages (Restlaufzeit 5 Jahre). Für Dresden bestehen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 27 (Vorjahr TEUR 24,4) aus einem Verlängerungsvertrag mit 2 Jahren (Restlaufzeit 1 Jahr).Weiterhin bestehen Leasing- und sonstige Verpflichtungen in Höhe von TEUR 437 (Vorjahr TEUR 298) für das Geschäftsjahr 2023 mit Laufzeiten zwischen 1 und 5 Jahren jeweils auf Jahresbasis gerechnet.

Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahres 2023 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Alexander M. Swoboda, Wien/Österreich, Managing Director

Herr Brad Thompson, Burlington Kanada, Managing Director

Herr Mark Thompson, Chicago Vereinigte Staaten, Managing Director

Auf die Angaben gem. § 285 Nr. 9 HGB wurde mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Anteilsbesitz

Am 27. Februar 2007 hat die FACTON GmbH ihre Tochtergesellschaft FACTON Inc. mit Sitz in 101 West Big Beaver Road 14th Floor Troy, Michigan 48084, USA, gegründet.

Die FACTON GmbH hält sämtliche Anteile an der FACTON Inc.

Das gezeichnete Kapital ist eingeteilt in 3.000 Aktien à USD 0,01. Mit einer zusätzlichen Kapitalrücklage von USD 299.970 betrugen die ursprünglichen Anschaffungskosten USD 300.000,00.

Das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr 2022 hat die Facton Inc. mit einem Jahresgewinn in Höhe von USD 513.347,78 (Vorjahr USD 63.793,00) abgeschlossen. Das Eigenkapital betrug zum 31. Dezember 2022 USD -2.130.454,95 (Vorjahr USD -2.643.802,73).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.727.354,74 (Vorjahr EUR 1.320.654,13) zusammen mit dem bestehenden Verlustvortag in Höhe von EUR 23.671.013,58 (Vorjahr EUR 24.991.667,71) auf neue Rechnung vorzutragen.

Der neue Verlustvortag beläuft sich somit auf EUR 21.943.658,84 (Vorjahr EUR 23.671.013,58).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 07.10.2024 festgestellt.