Vantis GmbH

Vantis GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Vantis GmbH, München
Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise
Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 251693 in das Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in 80538 München, Widenmayerstraße 18.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.
Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.
Angaben zu Laufzeiten der Forderungen und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Gliederung der Gewinn und Verlustrechnung wurde nach § 265 Abs. 4 HGB um weitere Posten ergänzt. Die Postenbezeichnungen in Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung wurden teilweise an die Posteninhalte angepasst.
Für Zwecke der Offenlegung wurden größenabhängige Erleichterungen angewandt.
Unternehmensfortführung
Bei der Gesellschaft handelt es sich um ein Start-up-Unternehmen. Wie bei Start-up-Unternehmen üblich, finanziert die Gesellschaft Produktentwicklung, das Umsatzwachstum und den laufenden Betrieb über Investorenmittel. Dies bedeutet auch, dass, solange das Unternehmen nicht positive Zahlungsmittel erwirtschaftet, die Frage der Fortführung der Geschäftstätigkeit davon abhängt, ob das Unternehmen in der Lage ist, rechtzeitig weitere Investorenmittel für die Aufrechterhaltung der Liquidität zu beschaffen. Die Geschäftsleitung geht unter Berücksichtigung dieser Aspekte von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus. Die Gründe für diese Einschätzung sind:
· Aus der mittelfristigen Erfolgs- und Finanzplanung ergibt sich eine positive Fortführungsprognose der Gesellschaft. Hierbei ist ein erstmaliger Zufluss von liquiden Mitteln in 2024 aus Umsatzerlösen im Zusammenhang mit den selbstentwickelten Gesundheitsanwendungen berücksichtigt.
· In 2024 werden liquide Mittel aus der vollständigen Abwicklung der Forderung auf Gewinnabführung erwartet.
· Weiterhin plant die Gesellschaft für das Jahr 2024 weiteres Eigenkapital von Investoren einzuwerben.
Die Erfolgs- und Finanzplanung unterliegt den für Start-up-Unternehmen typischen wesentlichen Unsicherheiten, sodass der Fortbestand des Unternehmens nur gesichert ist, wenn sich aus unvorhergesehenen Planabweichungen keine nachhaltige Liquiditätslücke gibt. Solche Planabweichungen können sich auf der Umsatz- oder Kostenseite, z. B. durch unerwartete Verzögerungen oder Hürden bei der Entwicklung oder des Markteintritts oder auch durch ungeplante Finanzierungsengpässe ergeben.
Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit Herstellungskosten in der Entwicklungsphase angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen um planmäßige Abschreibungen vermindert. In Herstellungskosten werden die gesetzlichen Pflichtbestandteile einbezogen.
Die Abschreibung der selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt für die Softwareanwendung über 10 Jahre und für die DiGA-Zertifizierung über sechs Jahre.
Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Unter den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagevermögen sind Vermögensgegenstände angesetzt, die dem Unternehmen länger als ein Jahr dienen. Hierbei erfolgt eine Aktivierung für alle Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten über EUR 250,00 netto liegen. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 netto werden in Form einer Sofortabschreibung im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.
Die Finanzanlagen werden Anschaffungskosten bzw. bei den Ausleihungen zum Nennwert angesetzt. Sofern voraussichtlich dauernde Wertminderungen vorliegen erfolgen Abschreibungen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rech­nung getragen.
Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände und Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Latente Steuern werden gebildet, wenn zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen bestehen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen und sich daraus eine Steuerentlastung oder -belastung in der Zukunft ergibt. Die sich ergebende Steuerbelastungen und die sich ergebende -entlastung wird verrechnet und in dieser Höhe werden entweder aktive latente Steuern oder passive latente Steuern bilanziert. Der Betrag, der sich ergebenden Steuerentlastung oder -belastung wird mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Der Posten wird aufgelöst, sobald die Steuerentlastung bzw. -belastung eintritt oder mit ihr nicht mehr zu rechnen ist. Steuerliche Verlustvorträge sind bei der Berechnung aktiver latenter Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten 5 Jahren zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel - Anlage zum Anhang - dargestellt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Alle Forderungen haben - wie auch im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 1.374 aus einem Ergebnisabführungsvertrag und im Übrigen aus Leistungsverkehr.
Sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen wurden insbesondere für Urlaubsverpflichtungen, ausstehende Rechnungen und Abschlusskosten gebildet.

Verbindlichkeiten
Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sie wie folgt dar:

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 900 auf ein Darlehen, im Übrigen handelt es sich um Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr. Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind TEUR 2.855 (Vj. TEUR 2.030) solche gegenüber Gesellschafter aus Darlehen und aufgelaufenen Zinsen.
Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von TEUR 43 (Vj. TEUR 19) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 4 (Vj. TEUR 9).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Stichtag wurden virtuelle Anteile als Incentiveprogramm an Arbeitnehmer ausgegeben. Eine Rückstellung wurde nicht gebildet, da nach Einschätzung der Geschäftsführung ein die Zahlung auslösender Exit als unwahrscheinlich angesehen wird.
Weitere nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen oder Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von EUR 2.742.875,35 auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigte Jahresdurchschnitt 13,75 Arbeitnehmer. Diese Angabe sind die Geschäftsführer enthalten.
Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt zusammen:
Till Jansen, Kaufmann
Dr. Maximilian Rödel, Kaufmann

sonstige Berichtsbestandteile

München, 18. Oktober 2024

Till Jansen   Dr. Maximilian Rödel                  
Geschäftsführer  Geschäftsführer                        

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2024 festgestellt.