Wibau Dachtechnik GmbH

Wibau Dachtechnik GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang 2023

Allgemeine Angaben

Die Wibau Dachtechnik GmbH, Schwerin, wurde durch Gesellschaftsvertrag vom 21. November 1997 gegründet und am 11. März 1998 in das Handelsregister beim Amtsgericht Schwerin unter HRB 5823 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Dachdecker-, Dachklempner- und Zimmereiunternehmens sowie alle damit in Zusammenhang stehenden Geschäfte. Alleinige Gesellschafterin ist die Wibau Haustechnik GmbH, Schwerin. Eingetragen beim Amtsgericht Schwerin unter HRB 2243.

Der Jahresabschluss der Wibau Dachtechnik GmbH, Schwerin, ist entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Der Ausweis erfolgt unter Beachtung der Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorangegangenen Jahresabschluss angewendeten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten bewertet und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Beim beweglichen Sachanlagevermögen wird grundsätzlich ab dem Tag des Zugangs abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter sind von 250 € bis 800 € und werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die in den Vorräten enthaltenen, nicht abgerechneten Bauleistungen sind mit den Herstellungskosten einschließlich angemessener Gemeinkosten bewertet. Abschläge für Risiken wurden in angemessenem Umfang berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert. Für das allgemeine Kreditrisiko besteht eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1%.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in der Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens geht aus dem beigefügten Anlagenspiegel hervor.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe besteht überwiegend aus Abdichtungsmaterial.

Die Forderungen an Gesellschafterin enthalten im Wesentlichen Forderungen aus umsatzsteuerlicher Organschaft Dezember 2023 (12 T€).

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten überwiegend Genossenschaftsanteile in Höhe von (8 T€), Forderungen aus Umsatzrückvergütungen von Lieferanten in Höhe von (36 T€), Forderungen an das Landesamt für Gesundheit und Soziales auf Grundlage des Infektionsschutzgesetzes in Höhe von (6 T€), Forderungen an das Arbeitsamt aus Saisonkurzarbeit in Höhe von (4 T€), sowie Forderungen an Krankenkassen (3 T€).

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen beinhalten abgegrenzte Versicherungsbeiträge und Leasingsonderzahlungen.

Der Kassenbestand sowie das Guthaben bei Kreditinstituten setzen sich vorwiegend aus den Guthaben der Commerzbank AG Schwerin (287 T€), der UniCredit Bank AG Schwerin (5 T€), der VR Bank Mecklenburg eG (121 T€) sowie der Sparkasse Mecklenburg - Schwerin (7 T€) zusammen.

Das Stammkapital in Höhe von 150 T€ sowie eine Gewinnrücklage in Höhe von 100 T€ wird zu 100% von der Wibau Haustechnik GmbH gehalten.

Die Wibau Haustechnik GmbH, als 100% Gesellschafterin, ist gem. Vereinbarung vom 31.12.17 zur Vermeidung einer möglichen insolvenzrechtlichen Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung im Rang hinter sämtliche gegenwärtige und zukünftige Verbindlichkeiten der Wibau Dachtechnik GmbH zurückgetreten.

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Löhnen, Gehältern und Sozialleistungen für den Monat Dezember 2023 sowie aus Lohn und Kirchensteuer für die Monate November und Dezember 2023.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von 2.051 T€ wurden wie in Vorjahren im Wesentlichen im öffentlichen und privaten Wohnungs- und Bürogebäudebau sowie mit Industriebauten erzielt. Die Leistungen wurden vorwiegend in den Bundesländern Mecklenburg-Vorpommern, Hamburg und Schleswig-Holstein erbracht.

Aufgrund der Erhöhung des Bestandes an unfertigen, zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Leistungen, wurden Bestandsänderungen in Höhe von 1.490 T€ ausgewiesen.

Die Sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 53 T€ enthalten überwiegend Erträge aus der Lohnausgleichskasse für Berufsausbildung (15 T€), aus der Auflösung von Rückstellungen (15 T€), Erträge aus Abgang Anlagevermögen (10 T€), Umsatz aus geldwertem Vorteil (9 T€) sowie Versicherungsentschädigungen (2 T€).

Die Materialaufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen betragen 1.558 T€. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betragen 411 T€.

Die Personalaufwendungen betragen 1.205 T€.

Die Abschreibungen in Höhe von 19 T€ ergeben sich aus der beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens.

In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen enthalten:

Der Zinsaufwand in Höhe von 19 T€ enthält im Wesentlichen Avalprovisionen in Höhe von (15 T€) sowie Zinsen für Kontokorrentkredite in Höhe von (4 T€).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gliedern sich wie folgt auf:

Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt waren 2023 folgende Mitarbeiter beschäftigt:

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2023 von Rene Mannheim, Schwerin ausgeübt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird zum 31. Dezember 2023 ein Bilanzgewinn in Höhe von 32 T€ ausgewiesen, über den die Gesellschafterversammlung im Rahmen der Feststellung des Jahresabschlusses beschließen wird.

Ergebnisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Schwerin, 12. Juni 2024

Dipl.-Kfm. (FH) Rene Mannheim

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Juni 2024