Axians IT Service GmbH

fernao group GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die fernao group GmbH, Köln (Amtsgericht Köln HRB 86384), ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 des Handelsgesetzbuches (HGB). Die Erleichterungsvorschriften nach dem HGB werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB erstellt worden. Die Bilanz wurde nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 HGB unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gegliedert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen unter den nachfolgenden Erläuterungen zu den Bilanzposten dargestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und neun Jahren.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Bankguthaben und andere liquide Mittel wurden durch Bankauszüge und Kassenberichte nachgewiesen und sind ebenfalls mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen und decken alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen ab. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für den Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für Aufwendungen und Erträge des folgenden Geschäftsjahres gebildet worden, für die eine Aus- bzw. Einzahlung bereits im Geschäftsjahr erfolgte.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2023

Allgemeines

Die Vorschriften des HGB für alle Kaufleute (§§ 238 ff.) und die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung über den Jahresabschluss sowie die Rechnungslegung wurden in dem Jahresabschluss beachtet.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für die Bereiche Sachkonten, Debitoren, Kreditoren sowie die Anlagenbuchhaltung erfolgte während des Geschäftsjahres mit Hilfe des EDV-Systems der Firma Sage Software GmbH.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für den Bereich Löhne und Gehälter erfolgte während des Geschäftsjahres 2023 durch die AHW Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte GbR, Köln, über das Lohnbuchhaltungsprogramm der DATEV eG, Nürnberg.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 lässt sich aus den Konten der Buchhaltung entwickeln. Die im Jahresabschluss enthaltenen Wertansätze sind durch Urkunden, Inventurlisten, Auszüge, Rechnungen und andere geeignete Unterlagen nachgewiesen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei den Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Gewinnabführungsverträgen der fernao magellan GmbH, Köln, in Höhe von TEUR 7.951 (Vorjahr: TEUR 5.472) und der fernao security force GmbH (vormals OPTIMA Business Information Technology GmbH), München, in Höhe von TEUR 1.981 (Vorjahr: TEUR 1.546). Zudem besteht zum Bilanzstichtag eine Forderung gegenüber der ISC Holding GmbH, Köln, aus einem gewährten Darlehen inklusive Zinsen in Höhe von TEUR 1.399 (Vorjahr: TEUR 1.379) sowie der fernao Schweiz AG, Schweiz (vormals New itec Holding AG) in Höhe von TEUR 16.793 (Vorjahr: TEUR 12.729). Des Weiteren bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 1.247 (Vorjahr: TEUR 1.564) handelt es sich im Wesentlichen um Steuerrückforderungen aus der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Banksalden entsprechen den Kontoauszügen der entsprechenden Banken.

Rechnung sabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz angesetzt für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rechnungsabgrenzung in Höhe von TEUR 1.066 (Vorjahr: TEUR 985,3) enthält hauptsächlich Entgelte im Zusammenhang mit der Finanzierung des Unternehmenskaufs, welche auf die Darlehenslaufzeit verteilt werden.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.100,00 und ist voll eingezahlt und wird zu 100 % von der Fernao Networks Group GmbH, Köln, gehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Rückstellung für Personal in Höhe von TEUR 460 (Vorjahr: TEUR 348) und übrigen sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 244 (Vorjahr: TEUR 159).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Zum 21. Juli 2021 hat die Fernao Networks Holding GmbH, Köln, als Darlehensnehmerin einen Darlehensvertrag mit der APERA Private Debt Fund II SCSP und der Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien AG geschlossen. Die in diesem Zusammenhang bestehende Verbindlichkeit beträgt zum Bilanzstichtag EUR 42.763.917,37.

Mit Vertragsabschluss vom 21. Juli 2021 sind die fernao group GmbH, Köln, die fernao magellan GmbH, Köln, die wenovate GmbH, Wolfsburg, die wenovate Holding GmbH, Wolfsburg, die fernao security force GmbH, München, die globits Holding GmbH, Berlin, die globits GmbH, Berlin, die fernao Schweiz AG, Schweiz, sowie die Somnitec AG, Schweiz, als Bürgen beigetreten und haften gesamtschuldnerisch für alle bestehenden und künftigen Verpflichtungen, die sich aus dem Darlehensvertrag ergeben.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird aufgrund der guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der fernao group GmbH Gruppe als gering eingestuft.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 25.593 (Vorjahr: TEUR 23.982) aus Darlehensverbindlichkeiten und aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der fernao magellan GmbH, Köln, der Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH, Barleben, der fernao information security GmbH, Köln, der Fernao Networks Group GmbH, Köln, sowie gegenüber der fernao digital solutions GmbH, Uelzen, der globits Holding GmbH, Berlin, der Somnitec AG, Gerlafingen, der cosmoTel IT GmbH, Hamminkeln, der wenovate Holding GmbH, Wolfsburg, der fernao security force GmbH, München, der fernao business resilience GmbH und der wenovate GmbH, Wolfsburg.

Sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten im Rahmen von Lohn- und Kirchensteuer TEUR 187 (Vorjahr: EUR 60) und sozialer Sicherheit TEUR 12 (Vorjahr TEUR 9) der Abrechnungen für Dezember 2023 und wurden im Januar 2024 ausgeglichen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Passivseite der Bilanz angesetzt für Einnahmen, die vor dem Bilanzstichtag realisiert werden, jedoch erst Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Passive latente Steuern

Die im Geschäftsjahr 2023 gebildeten passiven latenten Steuern resultieren mit TEUR 754,2 (Vorjahr: TEUR 756,7) aus der Aktivierung der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände von insgesamt TEUR 2.701 in der fernao magellan GmbH, Köln.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen am Bilanzstichtag keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverpflichtungen.

Mit Datum vom 21. Juli 2021 hat die Fernao Networks Holding GmbH, Köln, als Darlehensnehmerin einen Darlehensvertrag mit der APERA Private Debt Fund II SCSP und der Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien AG geschlossen. Die in diesem Zusammenhang bestehende Verbindlichkeit beträgt zum Bilanzstichtag EUR 42.763.917,37.

Nachtragsbericht

Aufgrund des steigenden Zinsumfeldes wurden 50% der bestehenden Verschuldung beim APERA Private Debt Fund II SCSP und der Raiffeisenlandesbank Niederösterreich im April 2023 mit einem Zinscap, welches bei einem 6-Monats-Euribor von 3,75% greift, für 3 Jahre besichert. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, über die an dieser Stelle zu berichten wäre, haben sich nicht ergeben.

Gesellschaftsorgane und verbundene Unternehmen

Einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer der fernao group GmbH, Köln, sind:

Im Berichtsjahr betrugen die Bezüge der Geschäftsführung EUR 883.483,58 (Vorjahr: EUR 989.590,67).

Verbundene Unternehmen der fernao group GmbH, Köln, sind:

Die Firma wird unter der Handelsregisternummer HRB 86384 im Handelsregister des Amtsgerichts Köln geführt. Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Köln-Porz unter der Steuernummer 216/5870/1681 geführt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Köln. Die Verwaltung befindet sich in Köln-Wahn in angemieteten Räumen der fernao magellan GmbH.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr über die Geschäftsführung hinaus 48 weitere Mitarbeiter.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2024