Autoteile Ellmauthaler GmbH

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Penzberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang 2023

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den geltenden Vorschriften des Bilanzrichtlinien-Gesetzes aufgestellt worden.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren i.S.d §275 Abs.2 HGB gewählt.

Nach den in §267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft, so dass auf die Angabe eines Lageberichtes verzichtet wurde.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen wurden im Berichtsjahr ausschließlich linear i.S.d. §7Abs.1 EStG mit den Nettowerten vorgenommen.

Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr i.S.d. §6Abs.2a EStG in einem Abschreibungspool erfasst und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben.

Die Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurden gemäß Inventur mengenmäßig erfasst und zu Einstandspreisen bzw. niedrigerem Wiederbeschaffungswert abzüglich notwendiger Teilwertabschläge bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden im Berichtszeitraum keine vorgenommen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung des in der Bilanz ausgewiesenen Anlagevermögens ist in dem beigefügten Anlagespiegel bzw. Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt (vgl. Anlage 8).

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 01.01.2006 für den Gesellschafter-Geschäftsführer die Verpflichtung aus der erteilten Pensions- bzw. Versorgungszusage rückgedeckt. Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung wurde zum 31.12.2023 gemäß einer versicherungsmathematischen Berechnung der Stuttgarter Versicherung über € 43.602,81 (im Vj. € 40.581,10) aktiviert.

Umlaufvermögen
Der Lagerbestand wurde gemäß Inventur am Bilanzstichtag mengenmäßig erfasst und zu Einstandspreisen bzw. niedrigerem Wiederbeschaffungswert abzüglich notwendiger Teilwertabschläge bewertet.

Sämtliche Forderungen, auch soweit sie unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen, sind innerhalb eines Jahres fällig.

Kasse und Bankguthaben
Die ausgewiesenen Salden sind durch Kassenbuch bzw. Kontoauszüge zum Bilanzstichtag belegt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Bei dem Berichtsausweis handelt es sich vorwiegend um die Beitragsanteile für das Folgejahr u.a. der betrieblichen Versicherungen und Beiträge.

Eigenkapital
Das Stammkapital ist voll einbezahlt.

Pensionsrückstellung
Der handelsrechtliche Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung zum 31.12.2023 für den Gesellschafter-Geschäftsführer, Herrn Franz Ellmauthaler, ist durch eine versicherungsmathematische Berechnung der Stuttgarter Versicherung belegt und i.H.v. € 115.167,00 (im Vj. € 110.439,00) passiviert. Die Pensionszusage wurde am 08.11.2005 erteilt.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten die voraussichtlichen externen Jahresabschlusskosten für Steuer- und Handelsbilanz einschließlich Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen für 2023, die Resturlaubsansprüche der Mitarbeiter für 2023, pauschale Gewährleistungsverpflichtungen aus den Netto-Umsatzerlösen 2023, den Tantiemeanspruch für 2023 des Geschäftsführers sowie den ausstehenden Berufsgenossenschaftsbeitrag für 2023.

Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig. Es bestehen keine Besicherungen.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführer
Franz Ellmauthaler jun.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den handelsrechtlichen Gewinn zum 31.12.2023 i.H.v. € 187.919,65 (im Vj. € 68.234,13) auf neue Rechnungen vorzutragen.

Penzberg, den 29.06.2024

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Franz Ellmauthaler

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.07.2024 festgestellt.