Torgauer Tourismus und Service GmbH

Torgauer Tourismus und Service GmbH

Torgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Torgauer Tourismus und Service GmbH, Torgau

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

I. Angaben zur Gesellschaft

Firma: Torgauer Tourismus und Service GmbH

Sitz: Torgau

Rechtsform: GmbH

Handelsregistereintragung: Eingetragen im Handelsregister HRB 14597 beim Amtsgericht Leipzig

Anschrift: Fischerdörfchen 11, 04860 Torgau

II. Angaben zu Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss wurde in Anlehnung an § 96a der Sächsischen Gemeindeordnung nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Restlaufzeiten zu Forderungen und Verbindlichkeiten sind im Anhang angegeben.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

III. Erläuterungen zu den Posten von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Skonti, bewertet.

Das abnutzbare Anlagevermögen wird planmäßig abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die Nutzungsdauern der amtlichen AfA-Tabellen zugrunde.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von bis zu € 250,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe aufwandswirksam behandelt. Des Weiteren wird für

Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut mindestens € 250,00 betragen und € 1.000,00 nicht übersteigen, ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Die Warenbestände sind zu fortgeschriebenen durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt. Gängigkeitsabschläge werden vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert ausgewiesen. Erkennbare Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie das gezeichnete Kapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Wert der Vorauszahlungen bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie Jubiläen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt zum Bilanzstichtag 1,82 % (VJ: 1,78 %). Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wird weiterhin eine Fluktuation in Höhe von 4,0 % p.a. unterstellt.

Renten- und Gehaltssteigerungen haben keinen Einfluss auf die künftigen Versorgungsleistungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Unter den Vorräten werden die Warenbestände an Büchern, Broschüren, Souvenirs, Regionalprodukten, Dekorationsartikeln sowie Informations- und Kartenmaterial des Torgau-Informations-Centers (TIC) und des DB-Reisecenters erfasst.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus der Durchführung touristischer Dienstleistungen sowie dem Verkauf von Waren.

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt weiterhin T€ 25,6; sämtliche Stammeinlagen werden von der Stadtwerke Torgau GmbH gehalten. Nach Beschluss des Aufsichtsrates vom 28. März 2023 hat die Stadtwerke Torgau GmbH eine Zahlung in Höhe des Jahresfehlbetragesdes Geschäftsjahres 2022 (T€ 375) in die Kapitalrücklage der Gesellschaft geleistet, welche im Anschluss zum Ausgleich des Jahresfehlbetrages verwendet wurde.

Aufgrund des Jahresfehlbetrages von T€ 421 im Geschäftsjahr 2023 (VJ: T€ 375) wird zum 31. Dezember 2023 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von T€ 382 (VJ: T€ 336) ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2023 somit bilanziell überschuldet. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht dies einer Fortführung des Unternehmens nicht entgegen. Die Finanzierung der Gesellschaft wird von der Gesellschafterin, der Stadtwerke Torgau GmbH, durch eine Patronatserklärung in Höhe von T€ 500 sichergestellt.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, welche gegenüber dem Gesellschafter bestehen, sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 11 (VJ: T€ 17) enthalten.

Im Geschäftsjahr 2023 hat die Torgauer Tourismus und Service GmbH kurzfristige Liquiditätsdarlehen von der Alleingesellschafterin Stadtwerke Torgau GmbH erhalten, die zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 300 (VJ: T€ 160) ausgewiesen sind.

Darüber hinaus besteht gegenüber der Gesellschafterin eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 45 (VJ: T€ 55). Davon betreffen T€ 10 ein am 2. Januar 2006 aufgenommenes Tilgungsdarlehen. Das Darlehen hat eine Restlaufzeit von zwei Jahren. Der restliche Betrag in Höhe von T€ 35 betrifft ein Tilgungsdarlehen, das am 31. Januar 2022 aufgenommen wurde. Die Restlaufzeit des Darlehens beträgt sechs Jahre.

Die Summe für Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beläuft sich insgesamt auf T€ 10 (VJ: T€ 15).

3. Latente Steuern

Die Unterschiede bei den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen führen zu aktiven Steuerlatenzen und betreffen die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. Ein Ansatz aktiver latenter Steuern kommt aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft nicht in Betracht.

IV. Ergänzende Angaben

1. Nachtragsbericht

Besondere Vorgänge nach dem Bilanzstichtag, die nicht in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt wurden, lagen nicht vor.

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich zehn (VJ: zwölf) Angestellte, davon eine (VJ: drei) Aushilfe, in der Gesellschaft beschäftigt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. März 2024