Jedermann-Verlag GmbH
Heidelberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
30.6.2023
EUR |
30.6.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
380.688,59 |
271.164,59 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
47.915,00 |
2.278,00 |
| II.
Sachanlagen |
178.869,00 |
114.982,00 |
| III.
Finanzanlagen |
153.904,59 |
153.904,59 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.241.288,85 |
4.324.791,65 |
| I.
Vorräte |
489.794,00 |
584.066,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.929.253,36 |
1.888.925,53 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.353.876,69 |
1.410.891,89 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
822.241,49 |
1.851.800,12 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
31.668,00 |
26.867,50 |
| Aktiva |
3.653.645,44 |
4.622.823,74 |
Passiva
|
|
30.6.2023
EUR |
30.6.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.822.668,98 |
3.906.745,57 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
200.000,00 |
200.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
200.000,00 |
200.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
2.006.745,57 |
3.197.665,79 |
| IV.
Jahresüberschuss |
415.923,41 |
309.079,78 |
| B.
Rückstellungen |
155.782,16 |
175.195,06 |
| C.
Verbindlichkeiten |
326.107,63 |
228.922,50 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
284.801,81 |
158.127,18 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
41.305,82 |
70.795,32 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
41.305,82 |
70.795,32 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
349.086,67 |
311.960,61 |
| Passiva |
3.653.645,44 |
4.622.823,74 |
Anhang
Jedermann-Verlag GmbH, Heidelberg
Anhang
zur Bilanz zum 30. Juni 2023
I. Allgemeine Hinweise
Die Jedermann-Verlag GmbH hat ihren Sitz in
Heidelberg und wird im Handelsregister des Amtsgerichts
Mannheim unter HRB 711130 geführt.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde
gemäß §§ 242 ff. und §§ 264
ff. HGB in der Fassung des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie nach den
einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es
gelten die Vorschriften für kleine
Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Im Interesse einer besseren Klarheit und
Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen
Vorschriften anzubringenden Vermerke insgesamt im Anhang
aufgeführt.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren
(im Wesentlichen) unverändert die nachfolgenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Entgeltlich erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer
Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3
Jahre; lineare Methode) vermindert.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten
angesetzt und wird in der Regel, soweit abnutzbar, um
planmäßige, auf die Nutzungsdauer verteilte
lineare Abschreibungen vermindert. Teilweise wird die
Abschreibung degressiv vorgenommen; bei Anwendung der
degressiven Abschreibungsmethode, wird auf die lineare
Methode übergegangen, sobald diese die degressive
überschreitet. Geringwertige Wirtschaftsgüter
über 150,00 € (bis 31.12.2017) bzw. über
250,00 € (ab 01.01.2018) bis 1.000,00 € (ohne
Umsatzsteuer), die im Wirtschaftsjahr angeschafft worden
sind, werden in einem Sammelposten erfasst und auf
fünf Jahre linear abgeschrieben.
Es wurden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:
Bauten auf fremdem Grundstück: 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung: 3 bis 15 Jahre
Die
Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten
einschließlich aktivierungspflichtiger
Anschaffungsnebenkosten bewertet. Mögliche Risiken
werden durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung
getragen, sofern eine dauerhafte Wertminderung vorliegt.
Die Bewertung der
Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert
angesetzt. Allen risikobehafteten Posten werden durch die
Bildung angemessener Einzel- und Pauschalwertberichtigungen
Rechnung getragen.
Die
liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der
Zahlungen angesetzt.
Das
gezeichnete Kapital (EUR 200.000,00) entspricht der
Handelsregistereintragung und den Regelungen im
Gesellschaftsvertrag.
Die
Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie
werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zu ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen aus Lieferung und Leistung und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferung und Leistung und
sonstige Vermögensgegenstände enthalten mit EUR
498.788,78 (Vj: EUR 501.187,24) Forderungen gegenüber
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, von denen EUR 471.949,63 (Vj: EUR 467.276,86) eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 26.839,15 (Vj: EUR
33.910,38) eine Restlaufzeit über einem Jahr haben. In
den Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
sind keine Forderungen aus Lieferung und Leistung
gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht enthalten.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
enthalten mit EUR 694.989,62 (Vj: EUR 740.594,26)
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen mit
einer Restlaufzeit über einem Jahr.
Die restlichen Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben mit EUR 581.009,10
(Vj: EUR 477.169,93) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr
und mit EUR 154.382,61 (Vj: EUR 169.110,39) eine
Restlaufzeit über einem Jahr.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten enthalten mit EUR 147.098,11 (Vj:
EUR 74.311,75) Verbindlichkeiten gegenüber
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, die eine Laufzeit bis zu einem Jahr haben.
Die Verbindlichkeiten enthalten mit EUR 41.305,82
(Vj. EUR 70.795,32) Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern, die eine Restlaufzeit über einem Jahr
haben.
Die restlichen Verbindlichkeiten haben mit EUR
137.620,45 (Vj. EUR 82.951,72) eine Restlaufzeit bis zu
einem Jahr.
Die Zinssätze für verzinsliche
Verbindlichkeiten betragen 1%.
Neben den branchenüblichen Eigentumsvorbehalten
bestehen keine Besicherungen.
Haftungsverhältnisse
Zum Abschlussstichtag bestehen keine weiteren
wesentlichen angabepflichtigen Haftungsverhältnisse.
IV. Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum 30.06.2023 bestehen Verpflichtungen aus laufenden
Verträgen bis 1 J. in Höhe von rd. 229 TDE, sowie
über 1 J. in Höhe von 551 TDE.
Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 44.
Geschäftsführung
Geschäftsführer der Gesellschaft im
Geschäftsjahr 2022/2023 sind Herr Gerhard Hotz,
Verleger und Herr Frank Hotz, Diplom-Wirtschaftsingenieur.
Nachtragsbericht
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022/2023
sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung
eingetreten.
Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, das
Jahresergebnis (Gewinnvortrag EUR 3.506.745,57
abzüglich Ausschüttung EUR 1.500.000,00
zuzüglich Jahresüberschuss EUR 415.923,41) wie
folgt zu verwenden:
Gewinnvortrag auf neue Rechnung EUR 2.422.668,98
Heidelberg, 29. September 2023
Jedermann-Verlag GmbH, Heidelberg
Die Geschäftsführung
Gerhard Hotz
Frank Hotz
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2023
festgestellt.
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