medaktiv GmbH

medaktiv GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

medaktiv GmbH, Augsburg, ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft wurde am 7. April 2015 mit Sitz in Augsburg gegründet. Das Unternehmen ist eingetragen beim Amtsgericht Augsburg unter der Nummer HRB 29530. Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb von Therapiezentren zur Erbringung von verordnungsfähigen Gesundheitsleistungen im Bereich der Physiotherapie, Massage, Ergotherapie, Logopädie, Podologie, medizinisches Gesundheitstraining und der ambulanten Rehabilitation, einschließlich aller damit in Zusammenhang stehenden erlaubnisfreien Geschäfte und Tätigkeiten.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt, die zuletzt durch Artikel 3 des Gesetzes vom 10. Juli 2018 (BGBl. I S. 1102) geändert worden ist.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen (Going-Concern), da die getroffenen Maßnahmen der Gesellschaft zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von bis zu 5 Jahren entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Abschreibungsdauern belaufen sich auf 1 bis 15 Jahre.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter werden handelsrechtlich die steuerlichen Neuregelungen ab dem 01.01.2018 des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten bis zu EUR 250 netto betragen, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 250 und bis zu EUR 800 betragen, werden nach § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungswert, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag 800 € übersteigen werden aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet sind, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

4.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 774 (Vorjahr: TEUR 449) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 135 (Vorjahr: TEUR 130) und davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr TEUR 125 (Vorjahr: 125).

4.3 Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 25.

4.4 Rückstellungen

Es bestehen sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 130 (Vorjahr: TEUR 75), die sich im Wesentlichen aus personalbezogenen Rückstellungen TEUR 70 (Vorjahr: TEUR41) und Berufsgenossenschaftsbeiträgen TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 15) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und Jahresabschlussprüfung TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 19) zusammensetzen.

4.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 64) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 3.353 (Vorjahr: TEUR 2.387) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter betragen TEUR 2.798 (Vorjahr 2.758)

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen TEUR 85 (Vorjahr: TEUR 151) und betreffen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, sowie Finanzierungsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 87) mit einer Laufzeit von über einem Jahr.

5. Erläuterungen Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erzielte im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 3.576 (Vorjahr: TEUR 3.134).

6. Sonstige Angaben

6.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen wie folgt:

6.2 Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich 74 Arbeitnehmer beschäftigt.

6.3 Organe

Namen der Geschäftsführer:

6.4 Konzernabschluss, Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Celenus SE, Offenburg. Der Einzelabschluss der medaktiv GmbH wird in den Konzernabschluss der Celenus SE, Offenburg, (kleinster Kreis) und der Orpea S.A., Paris, (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Celenus SE wird gemäß § 325 HGB im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Der Konzernabschluss der Orpea S.A. wird gemäß den allgemeinen Vorschriften der Autorite des Marches Financiers unter der Webseite www.orpea-corp.com veröffentlicht.

Entwicklung des Anlagevermögens nach HGB