CARUS Bau GmbHLiquidiert

Projektgesellschaft Lumumbastraße 2 mbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

Projektgesellschaft Lumumbastraße 2 mbH, Leipzig

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010

A. Allgemeines

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2010 die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG aufgestellt worden.

Von den Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 4, § 274a und § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2010 war das Handelsgesetzbuch in der Fassung des Bilanzrechts-modernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BilMoG) zwingend für alle Gesellschaften anzuwenden. Im Anhang sind keine Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, welche ihre Begründung in der Gesetzesänderung finden, enthalten. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen an die neu geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgte gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich, mit Ausnahme der Änderungen durch das BilMoG, im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist Teil der LICON Unternehmensgruppe, Leipzig, die Bauträgertätigkeit, Handel und Verwaltung von Immobilien betreibt und über die Gesellschafter indirekt verbunden ist (nahe stehende Gesellschafter).

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist regelmäßig geprägt von stichtagsübergreifenden Projektlaufzeiten. Das strenge Realisationsprinzip nach § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB führt zur Umsatz- und Ertragsrealisierung erst nach protokollierter Übergabe und Abnahme der jeweiligen Projekte. Ausnahme bildet hier die Veräußerung von Grund und Boden. Zum Stichtag können lediglich die aktivierungsfähigen Aufwendungen ergebnisneutral über die Bestandsveränderungen verbucht werden. Alle nicht aktivierungsfähigen Aufwendungen (insbesondere Vertriebsaufwendungen) sind nach HGB aufwandswirksam zu bilanzieren.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Umlaufvermögen

Forderungen werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Erfassung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Schlussrechnung von Bauträgerverträgen) erfolgt grundsätzlich bei Abnahme des Sonder- und Gemeinschaftseigentums. Mit Abnahme des Sondereigentums werden Umsatzerlöse in Höhe der anteiligen Anschaffungskosten von Grund und Boden realisiert und eine korrespondierende Bestandsminderung erfasst. Die Umsatzrealisierung aus den Bauleistungen erfolgt mit Abnahme des Gemeinschaftseigentums.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Passiva

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen mit den Beträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden, wie im Vorjahr, nicht. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf den nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand wurde in Höhe von 1 % der Bemessungsgrundlage vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 3.701 (Vorjahr: TEUR 4.212) solche gegen Gesellschafter und resultieren aus kurzfristiger Darlehensgewähr.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen noch nicht abgerechnete Vermittlungsprovisionen (TEUR 336, Vorjahr: TEUR 330), noch ausstehende Rechnungen (TEUR 97, Vorjahr: TEUR 0) sowie noch nicht abgerechnete Bauleistungen (TEUR 500, Vorjahr: TEUR 1.189).

Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen aus dem Sicherungsvertrag mit der Volksbank Stormarn eG, Bad Oldesloe, und verschiedenen Gesellschaften der LICON Gruppe für die in Anspruch genommenen Darlehen, in Höhe der Rahmenkreditzusage von bis zu EUR 9,5 Mio..

Die Gesellschaft geht auf Grund der Bonität der originären Schuldner nicht von einer Inanspruchnahme aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum 31. Dezember 2010 nicht.

Geschäftsführung

Herr Peter Wolf, Kaufmann, Leipzig (bis 22. November 2010)
Herr Jürgen Henning, Kaufmann, Fort Myers/USA (ab 22. November 2010)
Herr Alexander Stuhlmann, Kaufmann, Hamburg (ab 22. November 2010)

Leipzig, 7. September 2012

Die Geschäftsführung
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.