HVI Forderungsmanagement GmbH
Jahresabschluss zum 31. Dezember
2006
Bilanz zum 31. Dezember 2006
AKTIVA
| |
Euro |
Geschäftsjahr
Euro |
Vorjahr
Euro |
| A. Ausstehende Einlagen
auf das gezeichnete Kapital |
|
19.250,00 |
19.250,00 |
| B.
Anlagevermögen |
|
|
|
| I. Immaterielle
Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1. Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen |
|
|
|
| an solchen Rechten und
Werten |
4,00 |
|
0,00 |
| 2. Geschäfts- oder
Firmenwert |
25.768,00 |
|
17.039,00 |
| |
|
25.772,00 |
17.039,00 |
| II. Sachanlagen |
|
|
|
| Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
14.797,50 |
20.826,50 |
| III. Finanzanlagen |
|
|
|
| Beteiligungen |
|
445.375,00 |
807.500,00 |
| C.
Umlaufvermögen |
|
|
|
| I. Vorräte |
|
|
|
| Unfertige Erzeugnisse,
unfertige Leistungen |
|
304.944,89 |
0,00 |
| II. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1. Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
100.911,12 |
|
178.514,13 |
| 2. Sonstige
Vermögensgegenstände |
1.904.293,75 |
|
1.980.146.98 |
| |
|
2.005.204,87 |
2.158.661,11 |
| III. Kassenbestand,
Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
|
82.420,09 |
77.896,59 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
1.872,13 |
554,52 |
| |
|
2.899.636,48 |
3.101.727,72 |
| |
Euro |
Geschäftsjahr
Euro |
Vorjahr
Euro |
| A. Eigenkapital |
|
|
|
| I. Gezeichnetes
Kapital |
|
127.000,00 |
127.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
|
27.609,76 |
27.609,76 |
| III. Gewinnvortrag |
|
1.808.084,36 |
1.668.078,25 |
| IV. Bilanzverlust |
|
-162.072,24 |
-88.732,63 |
| B.
Rückstellungen |
|
|
|
| 1. Rückstellungen
für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen |
210.133,00 |
|
153.396,33 |
| 2.
Steuerrückstellungen |
192.008,96 |
|
2.028,00 |
| 3. Sonstige
Rückstellungen |
7.026,00 |
|
4.040,00 |
| |
|
409.167,96 |
159.464,33 |
| C.
Verbindlichkeiten |
|
|
|
| 1. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten |
319.636,99 |
|
329.812,56 |
| 2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
75.589,92 |
|
55.345,65 |
| 3. Sonstige
Verbindlichkeiten |
294.619,73 |
|
823.149,80 |
| |
|
689.846,64 |
1.208.308,01 |
| - Davon aus Steuern Euro
14.988,70 (Euro 9.113,01) |
|
|
|
| - Davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit Euro 0,00 (Euro 5.414,82) |
|
|
|
| |
|
2.899.636,48 |
3.101.727,72 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2006
I. Allgemeines
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006
ist nach den Vorschriften des HGB aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach
dem Gesamtkostenverfahren im Sinne des 5 275 Abs. 2 HGB
gegliedert.
Die Gesellschaft ist eine Kleine Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB.
II. Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätze
Erläuterungen zur Bilanz
Die immateriellen Wirtschaftsgüter und das
Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen, die
nach der linearen Methode vorgenommen werden und soweit
erforderlich, um außerplanmäßige
Abschreibungen nach § 253 Abs. 2 HGB, bewertet.
Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden
gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll bewertungsfrei
gestellt.
Aus Vereinfachungsgründen wurde im Jahr des Zugangs
ein Abgang unterstellt.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten
angesetzt.
Fertige und unfertige Erzeugnisse werden entsprechend
§ 253 Abs. 3 HGB mit den Herstellungskosten
abzüglich zur Einhaltung des Niederstwertprinzips
erforderlicher Bewertungsabschläge bewertet.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind - ausgehend vom
Nennwert - unter Beachtung eines eventuellen Ausfallrisikos
bewertet worden.
Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß
§ 5 Abs. 5 Satz 1 Nr. 1 EStG in Verbindung mit §
250 Abs. 1 HGB angesetzt.
Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden
Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen
gebildet gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB.
Dabei wurden alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind mit den
Rückzahlungsbeträgen angesetzt worden (§ 6
Abs. 1 Nr. 3 EStG, § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).
III. Erläuterungen zum
Jahresabschluss
Zur Zusammensetzung und Entwicklung der einzelnen
Bilanz- und GuV-Positionen wird auf den
Erläuterungsteil verwiesen.
Unterzeichnung
Unterzeichnung gem. § 245 HGB
Köln, 26.06.2006
Beatrix
Berger
A. Grundlagen des Unternehmens
1. Unternehmensrechtliche Verhältnisse
| Firma: |
HVI Forderungsmanagement
GmbH |
|
| Rechtsform: |
GmbH |
|
| Sitz: |
Köln |
|
| Anschrift: |
Gocher Straße 15
50733 Köln |
|
| Gegenstand des
Unternehmens: |
Gegenstand des
Unternehmens ist der Betrieb eines
Inkassounternehmens mit dem Zweck der
außergerichtlichen Einziehung fremder oder zu
Einziehungszwecken abgetretener Forderungen, der
Erwerb von Forderungen zum Zwecke der Einziehung auf
eigene Rechnung sowie die Beteiligung an Unternehmen,
die dem Gegenstand des Unternehmens dienen. |
|
|
Gesellschaftsvertrag: |
Gesellschaftsvertrag vom
15.09.1998 |
|
|
Handelsregistereintragung: |
Die Gesellschaft ist im
Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der
Nummer HRB 31269 eingetragen. |
|
| Geschäftsjahr: |
Die Gesellschaft ist auf
unbestimmte Dauer abgeschlossen. Das
Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. |
|
| Kapitalverhältnisse
und Gesellschafter: |
Das Stammkapital
beträgt Euro 127.000,00. Die Stammeinlagen sind
in voller Höhe eingezahlt. Die
Gesellschaftsanteile werden wie folgt gehalten: |
|
| |
Dr. Brigitte
Dausend |
Euro 127.000,00 |
| |
|
Euro 127.000,00 |
| |
|
|
|
Geschäftsführung: |
Die Gesellschaft hat
einen oder mehrere Geschäftsführer. |
|
| |
Hat die Gesellschaft
einen Geschäftsführer, ist dieser allein
zur Vertretung der Gesellschaft berechtigt. Hat die
Gesellschaft mehrere Geschäftsführer, ist
jeder von ihnen nur zusammen mit einem anderen
Geschäftsführer oder einem Prokuristen zur
Vertretung der Gesellschaft berechtigt. Jedoch kann
auch in diesem Fall durch die
Gesellschafterversammlung Alleinvertretungsvollmacht
erteilt werden. |
|
| |
Die
Geschäftsführer sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit. |
|
| |
Zur
Geschäftsführerin im Geschäftsjahr ist
bestellt: |
|
| |
Beatrix Berger |
|
| |
Die
Geschäftsführerin ist
alleinvertretungsberechtigt und von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit |
|
| |
Zum Prokuristen im
Geschäftsjahr ist bestellt: |
|
| |
Christian
Küpper |
|
2. Steuerrechtliche Verhältnisse
Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Köln-Nord
unter der Steuer-Nr. 21757450984 geführt.
Rechnungswesen
Die Organisation des Rechnungswesens ist auf die
Bedürfnisse des Unternehmens zugeschnitten.
Die Firmenbuchhaltung wird von der Unternehmung selbst
mittels elektronischer Datenverarbeitung erstellt.
Die Rechnungen sind systematisch abgelegt.
Der Jahresabschluss wurde ordnungsgemäß aus
der Buchführung entwickelt.
Veranlagung
Die steuerliche Veranlagung der Gesellschaft war zum
Zeitpunkt der Berichtsabfassung bis einschließlich
dem Veranlagungsjahr 2005 durchgeführt.
Besonderheiten
Mit Verschmelzungsvertrag vom 13.07.2006 wurde die
Tochtergesellschaft HVI Forderungsmanagement GmbH mit einem
Stammkapital von € 50.000,00 auf die debit
Unternehmensberatungs GmbH verschmolzen und diese in HVI
Forderungsmanagement GmbH umfirmiert. Die Änderungen
wurden am 18.08.2006 im Amtsgericht Köln eingetragen.
Steuerlich wurde die Verschmelzung mit Rückwirkung auf
den 01.01.2006 umgesetzt. Die Vorjahreswerte sind kaum
vergleichbar, da diese sich nur auf die
Geschäftstätigkeit des Jahres 2005 der debit
Unternehmensberatungs GmbH beziehen.
3. Wirtschaftliche Verhältnisse
3.1 Entwicklung der Vermögens- und
Kapitalstruktur
Vermögensstruktur
| |
Bilanz zum
31.12.2006 |
Bilanz zum
31.12.2005 |
Änderung ggü. d. Vorjahr in |
| |
TEuro |
% |
TEuro |
% |
TEuro |
% |
|
AKTIVA
|
|
|
|
|
|
|
| Ausstehende
Einlagen/Ingangsetzung |
19,3 |
0,7 |
19,3 |
0,6 |
0,0 |
0,0 |
| Immaterielles
Anlagevermögen |
25,8 |
0,9 |
17,0 |
0,5 |
8,8 |
51,8 |
| Sachanlagen |
14,8 |
0,5 |
20,8 |
0,7 |
-6,0 |
-28,8 |
| Finanzanlagen |
445,4 |
15,4 |
807,5 |
26,0 |
-362,1 |
-44,8 |
| Vorräte |
304,91 |
10,5 |
0,00 |
0,0 |
304,9 |
0,0 |
| Forderungen |
100,9 |
3,5 |
178,5 |
5,8 |
-77,6 |
-43,5 |
| Sonstige
Vermögensgegenstände |
1.904,3 |
65,7 |
1.980,1 |
63,8 |
-75,8 |
-3,8 |
| Flüssige
Mittel/Wertpapiere |
82,4 |
2,8 |
77,9 |
2,5 |
4,5 |
5,8 |
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
1,9 |
0,1 |
0,6 |
0,0 |
1,3 |
216,7 |
| Summe Aktiva |
2.899,6 |
100,0 |
3.101,7 |
100,0 |
-202,1 |
-6,5 |
Kapitalstruktur
| |
Bilanz zum
31.12.2006 |
Bilanz zum
31.12.2005 |
Änderung ggü. d. Vorjahr in |
| |
TEuro |
% |
TEuro |
% |
TEuro |
% |
|
PASSIVA
|
|
|
|
|
|
|
| Eigenkapital |
1.800,6 |
62,1 |
1.734,0 |
55,9 |
66,6 |
3,8 |
| Rückstellungen |
409,2 |
14,1 |
159,5 |
5,1 |
249,7 |
156,6 |
|
Kreditverbindlichkeiten |
319,6 |
11,0 |
329,8 |
10,6 |
-10,2 |
-3,1 |
|
Lieferverbindlichkeiten |
75,6 |
2,6 |
55,3 |
1,8 |
20,3 |
36,7 |
| Sonstige
Verbindlichkeiten |
294,6 |
10,2 |
823,1 |
26,5 |
-528,5 |
-64,2 |
| Summe Passiva |
2.899,6 |
100,0 |
3.101,7 |
100,0 |
-202,1 |
-6,5 |
3.2 Entwicklung der Ertragslage
| |
01.01. bis
31.12.2006 |
|
01.01. bis
31.12.2005 |
|
Änderung ggü. d. Vorjahr in |
| |
TEuro |
% |
TEuro |
% |
TEuro |
% |
| Umsatzerlöse |
1.339,4 |
100,0 |
791,6 |
100,0 |
547,8 |
69,2 |
| = Gesamtleistung |
1.339,4 |
100,0 |
791,6 |
100,0 |
547,8 |
69,2 |
| + sonst. betriebl.
Erträge |
67,8 |
5,1 |
59,5 |
7,5 |
8,3 |
13,9 |
| - Materialaufwand |
-3,9 |
-0,3 |
79,1 |
10,0 |
-83,0 |
-104,9 |
| - Personalaufwand |
547,3 |
40,9 |
433,1 |
54,7 |
114,2 |
26,4 |
| - Abschreibungen |
179,8 |
13,4 |
7,2 |
0,9 |
172,6 |
2.397,2 |
| - sonst. betriebl.
Aufwand |
470,0 |
35,1 |
465,1 |
58,8 |
4,9 |
1,1 |
| +
Finanzerträge |
108,0 |
8,1 |
101,6 |
12,8 |
6,4 |
6,3 |
| - Finanzaufwand |
25,2 |
1,9 |
55,5 |
7,0 |
-30,3 |
-54,6 |
| = Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
296,7 |
22,2 |
-87,2 |
-11,0 |
383,9 |
-440,3 |
| - EE-Steuern |
8,8 |
0,7 |
0,0 |
0,0 |
8,8 |
0,0 |
| - sonstige Steuern |
0,0 |
0,0 |
1,5 |
0,2 |
-1,5 |
-100,0 |
| = Jahresergebnis |
287,9 |
21,5 |
-88,7 |
-11,2 |
376,6 |
-424,6 |
B. Auftrag und
Auftragsdurchführung
Von der Geschäftsführerin der Gesellschaft,
Frau Beatrix Berger, erhielten wir den Auftrag, für
die Firma
| |
HVI Forderungsmanagement
GmbH
|
den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 zu
erstellen.
Hinsichtlich der Gliederung ist der Jahresabschluss in
Anlehnung an die Vorschriften des HGB in der Fassung des
Bilanzrichtliniengesetzes vom 19. Dezember 1985 erstellt
worden.
Ausweis-, Bewertungs- sowie
Erläuterungsvorschriften sind in dem
Erläuterungsteil zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung angegeben.
Gegenstand, Art und Umfang unserer Arbeiten haben wir,
soweit sie nicht in den Erläuterungen ausgeführt
werden, in unseren Akten festgehalten.
Für die Durchführung des Auftrages und unsere
Verantwortlichkeit sind - auch im Verhältnis zu
Dritten - die anliegenden Allgemeinen Auftragsbedingungen
für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften
maßgebend.
C. Schlussbemerkung und
Bescheinigung
Nach Abschluss unserer Arbeiten und nach Abgabe der
berufsüblichen Vollständigkeitserklärung
durch den Geschäftsführer, Beatrix Berger haben
wir dem Jahresabschluss der Firma HVI Forderungsmanagement
GmbH zum 31. Dezember 2006 folgende Bescheinigung
erteilt:
"Dieser Jahresabschluss wurde von uns auf Grund der
vorgelegten Buchführung, der uns übergebenen
Unterlagen und der uns erteilten Auskünfte unter
Beachtung der gesetzlichen Vorschriften erstellt. Die
Bestandsnachweise haben wir auf ihre Plausibilität
beurteilt. Dabei sind uns keine Sachverhalte bekannt
geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit des
Jahresabschlusses sprechen."
Flensburg, 18.06.2007
Stephan
Heuser
Steuerberater
Marco
Brodersen
Steuerberater
D. Erläuterungen
1. Erläuterungen zu den Posten der
Bilanz
AKTIVA
|
|
Geschäftsjahr
Euro |
Vorjahr
Euro |
|
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete
Kapital
|
|
|
| Ausstehende Einlage
nicht eingefordert |
19.250,00 |
19.250,00 |
|
B. Anlagevermögen
|
|
|
| I. Immaterielle
Vermögensgegenstände |
|
|
| 1. Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und
Werten |
|
|
| EDV-Software |
4,00 |
0,00 |
| 2. Geschäfts- oder
Firmenwert |
|
|
| Geschäfts- oder
Firmenwert |
25.768,00 |
17.039,00 |
| II. Sachanlagen |
|
|
| 1. Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
|
| PKW |
11.405,00 |
19.456,00 |
|
Büroeinrichtung |
279,00 |
0,00 |
| EDV-Geräte |
15,50 |
15,50 |
| Sonstige Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
3.097,00 |
1.355,00 |
| EDV Ausstattung |
1,00 |
0,00 |
| III. Finanzanlagen |
|
|
| 1. Beteiligungen |
|
|
| Beteiligung HVI
Forderungsmanagement GmbH (vor Verschmelzung) |
0,00 |
362.500,00 |
| Beteiligung Post Collect
e.G. |
375,00 |
0,00 |
| Beteiligung DDI Service
GmbH |
25.000,00 |
25.000,00 |
| Beteiligung Söll
GmbH |
420.000,00 |
420.000,00 |
| |
445.375,00 |
807.500,00 |
|
C. Umlaufvermögen
|
|
|
| I. Vorräte |
|
|
| 1. Unfertige
Erzeugnisse, unfertige Leistungen |
|
|
| Unfertige
Leistungen |
304.944,89 |
0,00 |
| II. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände |
|
|
| 1. Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
|
|
| - Davon mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 15.598,65
(Euro 0,00) |
|
|
| Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
88.967,35 |
178.514,13 |
| Forderungen im
Inkasso |
15.598,65 |
0,00 |
| Einzelwertberichtigung
Forderungen |
-3.654,88 |
0,00 |
| |
100.911,12 |
178.514,13 |
| Forderungen, die zum
Zeitpunkt der Berichterstellung nicht eingegangen
sind, wurden durch Saldenbestätigungen
überprüft. |
|
|
| Eine Aufstellung der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen befindet
sich in unseren Akten. |
|
|
| 2. Sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
| - Davon gegen
Gesellschafter Euro 996.002,72 (Euro
1.264.226,06) |
|
|
| - Davon mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro
1.214.582,75 (Euro 1.849.638,42) |
|
|
| Lohnfortzahlung
IV/2006 |
8.883,06 |
0,00 |
| Rechtsanwalt Jens
Walter |
9.724,53 |
0,00 |
| Sonstige
Vermögensgegenstände |
9.449,44 |
164,39 |
| Darlehen Dr. Brigitte
Dausend |
996.002,72 |
1.264.226,06 |
| Forderungen gegen
Personal Lohn- und Gehalt |
2.792,79 |
0,00 |
| Darlehen DDI Service
GmbH |
4.316,19 |
0,00 |
| Darlehen Rechtsanwalt
Jens Walter |
421.377,70 |
448.732,56 |
| Darlehen Hartlieb
Dausend Familiengrundstück GbR |
92.273,19 |
136.679,80 |
| Darlehen Bürgel
Köln Dausend Auskunftei GmbH |
126.306,84 |
0,00 |
| Verrechnungskonto DDI
GmbH |
9,69 |
0,00 |
| Ansprüche aus
Rückdeckungsversicherung |
176.887,48 |
129.150,41 |
| Vorsteuer im Folgejahr
abziehbar |
0,00 |
1.079,32 |
|
Körperschaftsteuerrückforderung |
0,00 |
114,44 |
|
Körperschaftsteuerguthaben nach § 37
KStG |
56.270,12 |
0,00 |
| |
1.904.293,75 |
1.980.146,98 |
| III. Kassenbestand,
Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
|
|
| Kasse |
813,24 |
1.231,40 |
| Kölner Bank 569 393
000 |
7.027,27 |
20.088,11 |
| Kölner Bank 570 391
003 |
0,00 |
2.271,24 |
| Sparkasse Köln Bonn
978 529 58 |
0,00 |
1.446,83 |
| Kölner Bank
570391011 |
0,00 |
15.544,12 |
| VR-Bank Rhein-Erft 3010
9230 41 |
6.545,08 |
0,00 |
| Postbank 555 503
501 |
1.657,78 |
0,00 |
| Flensburger Sparkasse
200 06 8830 |
28.031,76 |
27.740,18 |
| Postbank 555 501
506 |
9.333,45 |
0,00 |
| Postbank 555 502
509 |
1.266,56 |
0,00 |
| Postbank 555 504
504 |
1.089,17 |
0,00 |
| Flensburger Sparkasse
170 14808 |
632,03 |
4.393,29 |
| Kölner Bank 571 001
004 |
6.404,72 |
0,00 |
| Kölner Bank 571 010
020 |
3.752,43 |
0,00 |
| Kölner Bank 571 001
012 |
540,16 |
0,00 |
| Kölner Bank 570 015
036 |
6.987,03 |
0,00 |
| Kölner Bank 570 015
044 |
1.563,65 |
0,00 |
| Kölner Bank 570 015
125 |
5.341,85 |
0,00 |
| Kölner Bank 571 055
007 |
0,00 |
5.181,42 |
| VR-Bank Rhein-Erft 3010
9230 25 |
1.433,91 |
0,00 |
| |
82.420,09 |
77.896,59 |
|
D. Rechnungsabgrenzungsposten
|
|
|
| Aktive
Rechnungsabgrenzung |
1.872,13 |
554,52 ,- |
Passiva
| |
Geschäftsjahr
Euro |
Vorjahr
Euro |
|
A. Eigenkapital
|
|
|
| I. Gezeichnetes
Kapital |
|
|
| Gezeichnetes
Kapital |
127.000,00 |
127.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
|
|
|
Kapitalrücklage |
27.609,76 |
27.609,76 |
| III. Gewinnvortrag |
|
|
| Gewinnvortrag vor
Verwendung |
1.808.084,36 |
1.668.078,25 |
| IV. Bilanzverlust |
|
|
| Bilanzverlust |
-162.072,24 |
-88.732,63 |
|
B. Rückstellungen
|
|
|
| 1. Rückstellungen
für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen |
|
|
|
Pensionsrückstellungen |
210.133,00 |
153.396,33 |
| 2.
Steuerrückstellungen |
|
|
|
Gewerbesteuerrückstellung |
100.653,00 |
2.028,00 |
|
Körperschaftsteuerrückstellung |
91.355,96 |
0,00 |
| |
192.008,96 |
2.028,00 |
| Die
Steuerrückstellungen wurden unter
Berücksichtigung steuerlicher Vorschriften
ermittelt. |
|
|
| |
|
|
| 3. Sonstige
Rückstellungen |
|
|
| Sonstige
Rückstellungen |
0,00 |
270,00 |
| Urlaubsabgeltung |
1.723,00 |
750,00 |
| IHK Gebühren |
300,00 |
0,00 |
| Rückstellung
Berufsgenossenschaft |
983,00 |
0,00 |
| Rückstellungen
für Jahresabschluss |
4.020,00 |
3.020,00 |
| |
7.026,00 |
4.040,00 |
| Für die
Personalkostenrückstellung wurde die offenen
Urlaubstage der Mitarbeiter zu Grunde gelegt. |
|
|
| Für alle
erkennbaren Risiken wurden aus kaufmännischer
Beurteilung Rückstellungen gebildet. |
|
|
|
C. Verbindlichkeiten
|
|
|
| 1. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten |
|
|
| - Davon mit einer
Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro
319.636,99 (Euro 329.812,56) |
|
|
| Darlehen Flensburger
Sparkasse 0542 182 130 |
76.712,94 |
79.155,07 |
| Darlehen Flensburger
Sparkasse 0552 105 724 |
242.924,05 |
250.657,49 |
| |
319.636,99 |
329.812,56 |
| Die Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten wurden durch
Saldenbestätigungen der jeweiligen
Kreditinstitute zum Bilanzstichtag
bestätigt. |
|
|
| 2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
|
|
| - Davon mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 75.589,92 (Euro
55.345,65) |
|
|
| Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
75.589,92 |
55.345,65 |
| Eine Aufstellung der
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
befindet sich in unseren Akten. |
|
|
| 3. Sonstige
Verbindlichkeiten |
|
|
| - Davon aus Steuern Euro
14.988,70 (Euro 9.113,01) |
|
|
| - Davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit Euro 0,00 (Euro 5.414,82) |
|
|
| - Davon mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 48.086,05 (Euro
44.774,64) |
|
|
| Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
5,80 |
0,00 |
| Umsatzsteuer laufendes
Jahr |
12.108,48 |
5.012,10 |
| Umsatzsteuer
Vorjahr |
371,94 |
0,00 |
| Ausgleichskonto
Zahlungsverkehr |
0,00 |
4.993,10 |
| Überzahlung
Gläubiger |
10,87 |
0,00 |
| Verbindlichkeiten
Fremdgeld Inkasso, vorgerichtlich |
22.959,94 |
0,00 |
| Verbindlichkeiten
Fremdgeld Inkasso, Überwachung |
223.490,74 |
0,00 |
| Darlehen C & F
Beteiligungskontor GmbH & Co KG |
0,00 |
253,71 |
| Darlehen HVI
Forderungsmanagement GmbH (vor Verschmelzung) |
0,00 |
120.355,03 |
| Darlehen Christine
Dausend |
0,00 |
25.599,75 |
| Darlehen Florian
Dausend |
0,00 |
25.572,40 |
| VLL aus erhaltenen
Gerichtskosten zur Weiterleitung |
83,00 |
0,00 |
| Verbindlichkeiten Lohn-
und Kirchensteuer |
2.508,28 |
4.100,91 |
| Verbindlichkeiten
soziale Sicherheit |
0,00 |
5.414,82 |
| DDI Service GmbH |
25.000,00 |
25.000,00 |
| Zinsen Dr. Dausend
Inkasso GmbH |
8.080,68 |
0,00 |
| Darlehen Dr. Dausend
Inkasso GmbH |
0,00 |
606.847,98 |
| |
294.619,73 |
823.149,80 |
2. Erläuterungen zu den Posten der
Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
Geschäftsjahr
Euro |
Vorjahr
Euro |
|
1. Umsatzerlöse
|
|
|
| Erlöse aus
sonstigen Umsätzen |
58.356,59 |
143.878,77 |
| Erlöse
Wirtschaftsauskünfte |
245,39 |
14.302,00 |
| Erlöse
Grundgebühr |
0,00 |
41.143,67 |
| Erlöse
Aufnahmegebühr |
475,00 |
0,00 |
| Erlöse
Telefonauskünfte |
1.241,30 |
11.972,80 |
| Erlöse
Einzelauskünfte |
0,00 |
449,90 |
| Erlöse
Bankentgelte |
48,59 |
13,61 |
| Erlöse
Inserate |
0,00 |
16.448,02 |
| Erlöse
Schuldnerlisten |
36.491,75 |
31.681,24 |
| Erlöse aus
Aktenpauschalen |
10.042,66 |
1.996,50 |
| Erlöse aus
Überwachungspauschalen |
898,92 |
0,00 |
| Erlöse
Abschlusspauschalen |
16.320,80 |
0,00 |
| Erlöse
Rechtsanwaltspauschalen |
12.681,42 |
0,00 |
| Erlöse aus
Ermittlungen über Dienstleister |
6.182,88 |
0,00 |
| Erlöse aus
Anwaltsgebühren |
10.668,49 |
0,00 |
| Erlöse
nichterstattungsfähige Kosten |
3.296,49 |
0,00 |
| Erlöse aus
Inkassokosten |
1.459,16 |
0,00 |
| Erlöse
Schuldanerkenntnis |
1.904,04 |
0,00 |
| Verauslagte
Umsatzsteuer |
1.541,64 |
0,00 |
| Erlöse
Insolvenzanmeldung |
1.400,00 |
0,00 |
| Erlöse
Vermittlungsprovision |
704.741,71 |
0,00 |
| Erfolgsprovision |
8.370,69 |
0,00 |
| Erlöse aus
Barauslagen |
145.600,76 |
0,00 |
| Erlöse aus
Gerichtskosten |
15.780,71 |
0,00 |
| Erlöse aus
Gerichtsvollzieherkosten |
12.467,54 |
0,00 |
| Anwaltskosten für
Klageverfahren |
267,67 |
0,00 |
| Erlöse festgesetzte
Kosten USt-frei |
546,50 |
0,00 |
| Erlöse 16% |
124.614,36 |
529.730,31 |
| Erlöse
Überwachung |
160.553,21 |
0,00 |
| Erlöse Firma 6 |
3.539,65 |
0,00 |
|
Erlösschmälerungen |
-323,33 |
-18,99 |
| |
1.339.414,59 |
791.597,83 |
|
2. Gesamtleistung
|
1.339.414,59 |
791.597,83 |
|
3. Sonstige betriebliche Erträge
|
|
|
| a) Ordentliche
betriebliche Erträge |
|
|
| Sonstige ordentliche
Erträge |
|
|
| Sonstige betriebliche
und regelmäßige Erträge |
47.737,07 |
45.619,91 |
| Verrechnung sonstige
Sachbezüge 16% USt |
9.369,98 |
13.305,99 |
| |
57.107,05 |
58.925,90 |
| b) Erträge aus der
Auflösung von Rückstellungen |
|
|
| Erträge
Auflösung von Rückstellungen |
24,49 |
500,00 |
| c) Sonstige Erträge
im Rahmen der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit |
|
|
| Sonstige betriebliche
Erträge |
10.643,77 |
0,00 |
|
Versicherungsentschädigungen |
0,00 |
118,00 |
| |
10.643,77 |
118,00 |
|
4. Materialaufwand
|
|
|
| a) Aufwendungen für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene
Waren |
|
|
| Kosten für
Mahnbescheide |
20.028,09 |
0,00 |
| Kosten vorgerichtliche
Maßnahmen |
14.240,30 |
0,00 |
| Kosten für
Überwachungsmaßnahmen |
33.871,43 |
0,00 |
| Bestandsveränderung
RHB-Stoffe/Waren |
-120,41933 |
0,00 |
| b) Aufwendungen für
bezogene Leistungen |
|
|
| Fremdleistungen |
48.371,88 |
79.146,22 |
|
5. Personalaufwand
|
|
|
| a) Löhne und
Gehälter |
|
|
| Gehälter |
418.096,77 |
314.211,36 |
|
Gehaltsonderzahlungen |
6.000,00 |
6.900,00 |
| Pauschale Steuer
für Aushilfen |
393,68 |
393,68 |
| Vermögenswirksame
Leistungen |
159,52 |
0,00 |
| |
424.649,97 |
321.505,04 |
| b) Soziale Abgaben und
Aufwendungen für Altersversorgung und für
Unterstützung |
|
|
| - Davon für
Altersversorgung Euro 100.859,59 (Euro
89.427,25) |
|
|
| Gesetzliche
Sozialaufwendungen |
20.807,48 |
21.027,93 |
| Beiträge zur
Berufsgenossenschaft |
983,00 |
750,00 |
| Freiwillige soziale
Aufwendungen, lohnsteuerfrei |
0,00 |
180,81 |
| Aufwendungen für
Altersversorgung |
100.859,59 |
89.427,25 |
| Sonstige soziale
Abgaben |
4,32 |
161,05 |
| |
122.654,39 |
111.547,04 |
|
6. Abschreibungen
|
|
|
| a) auf immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf
aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung
und Erweiterung des Geschäftsbetriebs |
|
|
| - Davon
außerplanmäßige Abschreibungen nach
§ 253 (2) Satz 3 HGB Euro 152.366,00 (Euro
0,00) |
|
|
| Abschreibungen auf
Geschäfts- oder Firmenwert |
17.730,00 |
1.705,00 |
|
Außerplanmäßige Abschreibungen auf
Geschäfts- oder Firmenwert |
152.366,00 |
0,00 |
| Abschreibungen auf
Sachanlagen |
1.681,00 |
414,00 |
| Abschreibungen auf
Kraftfahrzeuge |
8.051,00 |
4.697,53 |
| Sofortabschreibung
geringwertige Wirtschaftsgüter |
0,00 |
368,00 |
| |
179.828,00 |
7.184,53 |
| Zur Aufteilung der
Abschreibungen nach Bilanzpositionen verweisen wir
auf den Anlagenspiegel. |
|
|
|
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen
|
|
|
| a) Ordentliche
betriebliche Aufwendungen |
|
|
| Raumkosten |
|
|
| Miete |
522,00 |
4.050,00 |
| Versicherungen,
Beiträge und Abgaben |
|
|
| Versicherungen |
2.115,33 |
2.144,83 |
| Beiträge |
1.936,00 |
3.472,00 |
| Sonstige Abgaben |
134,28 |
129,48 |
| |
4.185,61 |
5.746,31 |
| Reparaturen und
Instandhaltungen |
|
|
|
Reparatur/Instandhandhaltung von Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
280,19 |
0,00 |
| Fahrzeugkosten |
|
|
| Kfz-Versicherungen |
1.303,86 |
2.010,86 |
| Laufende
Kfz-Betriebskosten |
3.110,32 |
6.110,87 |
| Kfz-Reparaturen |
2.811,51 |
4.755,42 |
|
Leasingfahrzeugkosten |
210,00 |
6.928,72 |
| Sonstige Kfz-Kosten |
77,60 |
0,00 |
| Fremdfahrzeugkosten |
0,00 |
149,14 |
| |
7.513,29 |
19.955,01 |
| Werbe- und
Reisekosten |
|
|
| Werbekosten |
16.976,01 |
44.209,79 |
| Geschenke
abzugsfähig |
0,00 |
19,90 |
|
Repräsentationskosten |
670,46 |
0,00 |
| Bewirtungskosten |
0,00 |
349,18 |
| Nicht abzugsfähige
Betriebsausgaben |
175,60 |
0,00 |
| Nicht abzugsfähige
Bewirtungskosten |
0,00 |
149,66 |
| Reisekosten
Arbeitnehmer |
732,05 |
616,23 |
| Reisekosten
Arbeitnehmer, Übernachtungsaufwand |
215,52 |
537,51 |
| Reisekosten
Arbeitnehmer, Fahrtkosten |
162,50 |
3,92 |
|
Verpflegungsmehraufwand |
529,31 |
462,00 |
| |
19.461,45 |
46.348,19 |
| Kosten der
Warenabgabe |
|
|
| Kosten Warenabgabe |
0,00 |
26.014,00 |
| Verkaufsprovisionen |
171.161,87 |
227.854,70 |
| Fremdarbeiten |
51.480,00 |
0,00 |
| |
222.641,87 |
253.868,70 |
| Verschiedene
betriebliche Kosten |
|
|
| Sonstige betriebliche
Aufwendungen |
631,64 |
59.751,73 |
| Umlage Dausend GmbH
& Co KG |
90.940,92 |
0,00 |
| Sonstige betriebliche
Aufwendungen |
27.500,00 |
0,00 |
| Porto |
3.680,84 |
4.896,00 |
| Telefon |
4.313,14 |
6.845,49 |
| Internetkosten |
332,63 |
466,80 |
| Bürobedarf |
221,89 |
97,11 |
| Zeitschriften,
Bücher |
21,58 |
0,00 |
| Fortbildungskosten |
0,00 |
600,00 |
| Rechts- und
Beratungskosten |
65.183,64 |
51.456,29 |
| Abschluss- und
Prüfungskosten |
4.020,00 |
3.020,00 |
|
Buchführungskosten |
376,44 |
4.415,60 |
| Nebenkosten des
Geldverkehrs |
6.212,21 |
1.120,10 |
| Nicht abziehbare
Vorsteuer |
1.301,90 |
2.419,41 |
| |
204.736,83 |
135.088,53 |
| b) Verluste aus
Wertminderungen oder aus dem Abgang von
Gegenständen des Umlaufvermögens und
Einstellung in die Pauschalwertberichtigung zu
Forderungen |
|
|
| Forderungsverluste |
10.703,77 |
20,64 |
|
8. Sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge
|
|
|
| Sonstige Zinsen und
ähnliche Erträge |
107.979,65 |
101.594,95 |
|
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
|
|
|
| Zinsaufwendungen §
233a AO betriebliche Steuern |
15,00 |
18,00 |
| Zinsaufwendungen
für kurzfristige Verbindlichkeiten |
5,59 |
1,74 |
| Zinsaufwendungen
für langfristige Verbindlichkeiten |
25.133,95 |
55.500,59 |
| |
25.154,54 |
55.520,33 |
|
10. Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit
|
296.745,07 |
87.243,86 |
|
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
|
|
|
|
Körperschaftsteuer |
23.169,00 |
0,00 |
|
Körperschaftsteuererstattung für Vorjahre
nach § 37 KStG |
-56.270,12 |
0,00 |
|
Solidaritätszuschlag |
1.274,47 |
0,00 |
| Gewerbesteuer |
39.825,00 |
0,00 |
| Zinsabschlagsteuer |
893,51 |
0,00 |
|
Solidaritätszuschlag auf Zinsabschlagsteuer |
48,99 |
0,00 |
| Erstattung Vorjahre
für Einkommen- und Ertragsteuern |
-116,46 |
0,00 |
| Auflösung
Rückstellung von Einkommen- und
Ertragsteuern |
0,00 |
-1,23 |
| |
8.824,39 |
-1,23 |
|
12. Sonstige Steuern
|
|
|
| Kfz-Steuern |
-7,08 |
1.490,00 |
|
13. Jahresüberschuss
|
287.927,76 |
-88.732,63 |
|
14. Ausschüttung
|
450.000,00 |
0,00 |
|
15. Bilanzverlust
|
162.072,24 |
88.732,63 |
Anlagenspiegel
| |
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
| |
Stand 01.01.2006
Euro |
Zugänge
Euro |
Abgänge
Euro |
Stand 31.12.2006
Euro |
| I. Immaterielle
Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
| 1. Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und
Werten |
16.326,84 |
0,00 |
0,00 |
16.326,84 |
| 2. Geschäfts- oder
Firmenwert |
265.819,13 |
0,00 |
0,00 |
265.819,13 |
| |
282.145,97 |
0,00 |
0,00 |
282.145,97 |
| II. Sachanlagen |
|
|
|
|
| 1. Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
82.330,40 |
0,00 |
0,00 |
82.330,40 |
| |
82.330,40 |
0,00 |
0,00 |
82.330,40 |
| III. Finanzanlagen |
|
|
|
|
| 1. Beteiligungen |
445.000,00 |
375,00 |
0,00 |
445.375,00 |
| |
445.000,00 |
375,00 |
0,00 |
445.375,00 |
| |
809.476,37 |
375,00 |
0,00 |
809.851,37 |
|
Abschreibungen |
Stand 01.01.2006
Euro |
Zugänge
Euro |
Abgänge
Euro |
Stand 31.12.2006
Euro |
| |
|
|
|
| 16.322,84 |
0,00 |
0,00 |
16.322,84 |
| 69.955,13 |
170.096,00 |
0,00 |
240.051,13 |
| 86.277,97 |
170.096,00 |
0,00 |
256.373,97 |
| |
|
|
|
| 57.800,90 |
9.732,00 |
0,00 |
67.532,90 |
| 57.800,90 |
9.732,00 |
0,00 |
67.532,90 |
| |
|
|
|
| 0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 144.078,87 |
179.828,00 |
0,00 |
323.906,87 |
|
Buchwerte |
31.12.2006
Euro |
31.12.2005
Euro |
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| 4,00 |
0,00 |
| 25.768,00 |
17.039,00 |
| 25.772,00 |
17.039,00 |
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| 14.797,50 |
20.826,50 |
| 14.797,50 |
20.826,50 |
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| 445.375,00 |
807.500,00 |
| 445.375,00 |
807.500,00 |
| 485.944,50 |
845.365,50 |
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