TOURISMUS REGION WERTHEIM GmbH

TOURISMUS REGION WERTHEIM GmbH

Wertheim

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

der Tourismus Region Wertheim GmbH

AKTIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

TOURISMUS REGION WERTHEIM GmbH

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Sitz der TOURISMUS REGION WERTHEIM GmbH ist Wertheim. Sie ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRB 570179 eingetragen. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wird aber gemäß Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagenvermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um die planmäßigen Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis einschließlich EUR 800,00 Anschaffungskosten werden analog § 6 Abs. 2 EstG sofort abgeschrieben.

Erhaltene Zuschüsse werden passiviert und ertragswirksam aufgelöst. Die Abschreibungsdauer wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Vorräte sind mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten, unter Berücksichtigung des Niederwertprinzips, ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Aktivische Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet, soweit geleistete Zahlungen anteilig eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 31.200,00 € ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Zugänge und Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen

Die Fristigkeit aller Forderungen liegt unter einem Jahr.

Nicht gebunden Kapitalrücklage

Der Zuschuss der Stadt Wertheim in Höhe von EUR 377.000,00 (VJ: TEUR 398) wird als nicht zweckgebundene Kapitalrücklage verbucht. Es handelt sich um unterjährige Einzahlungen der Stadt Wertheim als Hauptgesellschafter zur Gewährleistung der Liquidität. Entsprechend dem jährlich zu fassenden Beschluss der Gesellschafterversammlung soll dieser für den Ausgleich des Jahresfehlbetrages aufgelöst werden.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Überstunden sowie für Kosten der Abschlussprüfung gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den Verbindlichkeiten entfallen EUR 5.762,78 (VJ: EUR 16.185,66) auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Der größte Anteil an diesen Verbindlichkeiten beruht auf der Umsatzsteuer, die über den Gesellschafter Stadt Wertheim abgewickelt wird. Die Steuerverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt für Lohn- und Körperschaftssteuer belaufen sich auf EUR 2.574,35 (VJ.: EUR 5.520,92).

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine kreditorischen Debitoren ausgewiesen.

D. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse liegen nicht vor. Die finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

E. Ergänzende Angaben

Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtsjahr folgende Damen und Herren an:

Die Aufwendungen für den Aufsichtsrat betrugen EUR 6.698,31.

Geschäftsführung: Frau Christiane Förster

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Honorar Abschlussprüfung

Das Honorar für die Abschlussprüfung für das Berichtsjahr beträgt voraussichtlich EUR 4.500,00.

Latente Steuern

Aufgrund der unterschiedlichen Bewertung ergeben sich zwischen Handels- und Steuerbilanz Abweichungen, die in Summe grundsätzlich zu aktivischen latenten Steuern führen. Von dem Aktivierungswahlrecht i.S.d. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Wesentliche Geschäftsvorfälle

Es haben sich keine wesentlichen Geschäftsvorfälle nach dem Bilanzstichtag mehr ergeben, die noch im Abschluss 2023 berücksichtigt werden müssten.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer nach § 267 Abs. 5 HGB betrug ohne die Geschäftsführung 9,50 Beschäftigte (VJ.: 9,25 Beschäftigte). Umgerechnet auf Vollzeitstellen entspricht dies 5,60 Beschäftigte (VJ.: 5,10 Beschäftigte).

F. Vorschlag und Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag von EUR 409.607,32 in das Folgejahr zu übertragen und die Kapitalrücklage voll zur Deckung des Jahresverlustes aufzulösen sowie mit einem Teil des bestehenden Gewinnvortrags in Höhe von 33.004,75 € zu verrechnen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 18. Juni 2024 festgestellt.