DENTAGEN Wirtschaftsverbund eG

DENTAGEN Wirtschaftsverbund eG

Waltrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der DENTAGEN Wirtschaftsverbund eG, Waltrop, (Amtsgericht Recklinghausen, Genossenschaftsregister GnR140) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschrif­ten für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 1 HGB und unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Genossenschaften nach § 336 ff. HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesell­schaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden nur bei der Erstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vorjahresbeträge wurden bei nachstehenden Posten dem Ausweis für das Geschäftsjahr 2023 angepasst:

Aktiva-Position "B. II. 3. einegforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen"     -  Euro 500,00
Aktiva-Position "A. Rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile"   + Euro 500,00

Es handelt sich um Rückständige fällige Einzahlungen auf Genossenschaftsanteile.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Vorjahresbeträge wurden bei nachstehenden Posten für das Geschäftsjahr 2023 angepasst:

GuV-Position "3. a) Erträge aus der Herabsetzung der Einzelwertberichtigung zu Forderungen"   - Euro 537,80
GuV-Position "3. c) übrige sonstige betriebliche Erträge"  + Euro 537,80

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

Außergewöhnliche Sachverhalte, über die zu berichten wäre, sind auch nach dem Abschlussstichtag nicht eingetreten.

Der Jahresabschluss enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Ab­nutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit ab­nutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens­ge­genstände linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer liegt bei immateriellen Vermögensgegenständen zwischen 3 und 10 Jahren und bei Sachanlagen zwischen 3 und 33 Jahren.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,-- Euro wurden im Jahre des Zu­gangs aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Der in Vorjahren gebildete Sammelposten nach § 254 HGB in der Fassung vor BilMoG in Verbindung mit
§ 6 Abs. 2a EStG wird gemäß Art. 67 Abs. 4 EGHGB beibehalten und fortgeführt.

Die Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanz­stichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen abgesetzt.

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die nicht durch die Kreditversicherung abgedeckt werden, wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,20 % vorgenommen.

Eine Aktivierung der Corona-Finanzhilfen des Landes NRW erfolgte im Vorjahr innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände.

Die liquiden Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Das Geschäftsguthaben von 451.511,52 Euro (Vorjahr: 462.337,23 Euro) ist bis auf ein Betrag von 1.000,00 Euro (Vorjahr: 500,00 Euro) eingezahlt.

Das ausstehende Geschäftsguthaben ist zum Bilanzstichtag eingefordert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten im Vorjahr die das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steu­ern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungs- abzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt geben werden.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses nach § 268 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn-
und Verlustrechnung

Auf die Erstellung eines Anlagenspiegels wurde gemäß § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.
- Unbeschränkte Bürgschaft zur Sicherung der Geschäftsverbindung für bestehende und künftige Forderungen der D+S Consulting- und Management Gesellschaft mbH.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 1
HGB

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Die Ergebnisrücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

Zu dem Bilanzgewinn in Höhe von 126.634,73 Euro werden folgende Erläuterungen gegeben:

Angaben zu Verbindlichkeiten und Restlaufzeit

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 3.038.270,61 Euro (Vorjahr: 3.175.398,37 Euro).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren be­trägt 2.926.984,38 Euro (Vorjahr: 3.136.044,06 Euro).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte ge­si­chert sind, beträgt 3.740.191,34 Euro (Vorjahr: 3.915.763,14 Euro). Es handelt sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Genossenschaft 13 Arbeitnehmer.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

 Forderungen gegenüber den Mitglieden des Vorstandes und des Aufsichtsrats

Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen gegenüber den Mitgliedern

Ergänzende handelsrechtliche Angabepflichten für Genossenschaften

Mitgliederbewegungen, Geschäftsguthaben und Haftsummen

Prüfungsverband

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes der Genossenschaft ist:

Genoverband e. V.
-Verwaltungssitz Düsseldorf
Ludwig-Erhard-Allee 20
40227 Düsseldorf

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 4.286,72 Euro unter Einbeziehung des Gewinnvortrages in Höhe von 168.348,01 Euro nach dem im Jahresabschluss mit 46.000,00 Euro ausgewiesenen Einstellungen in Rücklagen (Bilanzgewinn) wie folgt zu verwenden.

    

Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wird gem. § 48 GenG in der Generalversammlung am 07.06.2024 festgestellt.

Bericht des Aufsichtrates

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Vorschlag über die Ergebnisverwendung geprüft, für in Ordnung befunden und befürwortet den Vorschlag des Vorstandes. Der Vorschlag entspricht den Vorschriften der Satzung.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.06.2024 festgestellt.