DG ANLAGE Gesellschaft mbH

DG ANLAGE Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Anhang 2018

Vorbemerkung

Der vorliegende Jahresabschluss der DG ANLAGE Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main, (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 15846) zum 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff. HGB) und unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) aufgestellt worden. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden zum Teil in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt des HGB (§§ 264 ff. HGB) wurden beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen des § 276 HGB Gebrauch gemacht und einzelne Posten unter der Bezeichnung "Rohergebnis" zusammengefasst.

Allgemeine Erläuterungen

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, gemäß der jeweiligen geschätzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (zwischen drei und zehn Jahren) angesetzt. Sofern erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert, ausgewiesen.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten einschließlich anteiliger Gemeinkosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind alle erkennbaren Ausfallrisiken durch Bildung von Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt.

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Alle Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre und Altersverpflichtungen der vergangenen zehn Geschäftsjahre nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Bilanzerläuterungen

1) Vorräte

Unter dem Posten werden bereits geleistete Tätigkeiten als Liquidator von Gesellschaften, bei denen die Liquidationsgebühr zu einem späteren Zeitpunkt vereinnahmt wird, ausgewiesen.

2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen von EUR 5.724.175,17 besitzen EUR 3.600,00 (Vorjahr: TEUR 4) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Dies betrifft sonstige Vermögengegenstände von EUR 3.600,00 (Vorjahr: TEUR 4).

Der Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhaltet Forderungen gegen Kreditinstitute in Höhe von EUR 4.108.085,10 (Vorjahr: TEUR 2.135).

3) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) in Höhe von TEUR 1.023 wird in voller Höhe von der DG IMMOBILIEN MANAGEMENT Gesellschaft mbH gehalten.

4) Rückstellungen

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte auf Grundlage der folgenden versicherungsmathematischen Grundsätze:

Der Rechnungszinssatz wurde nach der Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ermittelt.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 53.679,00.

5) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von EUR 263.283,25 (Vorjahr: TEUR 421) bestehen gegen die Gesellschafterin aus Steuern. Für diese Verbindlichkeiten besteht somit darüber hinaus eine Mitzugehörigkeit zu dem Bilanzposten sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bei dem Personalaufwand ist unter dem Posten "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung" ein einmaliger Aufwand von EUR 123.439,00 (Vorjahr: TEUR 1.929) für die Ausgliederung eines Teils der Pensionsverpflichtungen an einen externen Pensionsfonds enthalten.

Aus der Abzinsung von Rückstellungen sind Erträge von EUR 74.396,11 (Vorjahr: TEUR 5) entstanden, die unter den Zinserträgen ausgewiesen sind. Aus der Aufzinsung von Forderungen sind im Berichtsjahr keine Erträge entstanden (Vorjahr: TEUR 1).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 906,00 (Vorjahr: TEUR 36) und Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 38.596,00 (Vorjahr: TEUR 96).

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschafterin DG IMMOBILIEN MANAGEMENT Gesellschaft mbH, die DGI Liegenschaften GmbH und die Gesellschaft hatten sich gesamtschuldnerisch verpflichtet, ihre künftigen Gewinne an den Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR) in Höhe der in Anspruch genommenen Garantie zuzüglich Zinsen zu leisten (Besserungsscheinverpflichtung). Zum 31. Dezember 2018 bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen (BVR) keine finanziellen Verpflichtungen (Vorjahr: TEUR 4.818).

Die finalen Restzahlungen für das Geschäftsjahr 2017 hat der Bundeverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR) im Laufe des Jahres 2018 erhalten und gleichzeitig die ordnungsmäßige Rückführung der in Anspruch genommenen Garantiebeträge und den vollständigen Ausgleich der Besserungsscheinverpflichtung bestätigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 34 (Vorjahr: TEUR 66) und aus Mietverträgen für Büroräume von TEUR 175 (Vorjahr: TEUR 340).

Aus der Übertragung von Pensionsverpflichtungen auf einen Pensionsfonds für Leistungszusagen nach § 3 Nr. 66 EStG besteht bei nicht ausreichendem Sicherungsvermögen zur Bedeckung der zugesagten Leistungen eine Nachschusspflicht.

Arbeitnehmer nach § 285 Nr. 7 HGB

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 27 Arbeitnehmer (Vorjahr: 32).

Vorschüsse und Kredite § 285 Nr. 9c HGB

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr keine Vorschüsse und Kredite gewährt.

Den Mitgliedern des Gesellschafterausschusses wurden im Geschäftsjahr keine Kredite gewährt.

Name und Sitz des größten und kleinsten Konzerns

Die DG IMMOBILIEN MANAGEMENT Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main, ist von der Verpflichtung, einen Teilkonzernabschluss aufzustellen, nach § 291 HGB befreit, da sie ihrerseits eine Konzerngesellschaft der BAG Bankaktiengesellschaft, Hamm, ist. Der von der BAG Bankaktiengesellschaft, Hamm, aufgestellte befreiende Konzernabschluss und Konzern-Lagebericht werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss 2018 wurde durch den Gesellschafterbeschluss am 10. Mai 2019 festgestellt.