Dach-Maler-Baustoffe e.G.

Dach-Maler-Baustoffe e.G.

Thermalbad Wiesenbad

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Anhang 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Registergericht:  Amtsgericht Chemnitz  /  Registernummer:   GnR 20

Die Genossenschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Genossenschaft.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und Gewinn‑ und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungs­methoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Grund und Boden, Bauten und bewegliche Anlagegegenstände wurden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten und soweit abnutzbar abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 (netto) werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Erkennbare Bestandsrisiken wurden angemessen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko und das zinsfreie Zahlungsziel bewertet. Ausfallrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wurde auf der Grundlage von versicherungsmathematischen Berechnungen auf Basis der "Richttafeln 2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck), Zinsfuß 1,82 %, ermittelt. Sie wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 10 Jahren ergibt. Künftig zu erwartende Gehalts­steigerungen waren bei der Bewertung aufgrund der vertraglichen Gestaltung nicht zu berücksichtigen, der vereinbarte Rententrend (1 % p.a.) wurde in die Bewertung einbezogen. Gemäß § 253 Abs. 6 HGB ergibt sich für die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen unter Verwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (Rechnungszins 1,74 %) ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 438 (Ausschüttungssperre).

Die Rückstellungen entsprechen in ihrer Höhe den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzaufstellung erfolgte unter teilweiser Ergebnisverwendung.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Ergebnisrücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeit:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden, Sicherungsübereignung Warenlager, Photovoltaikanlage und Technik sowie Forderungszession gesichert.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

D. Sonstige Angaben

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 27.

Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der (verbleibenden) Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um EUR 14.100,00 vermindert.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

COOPERATIVaudit Genossenschaftsverband e.V.

Pestalozzistraße 32/34, 09456 Annaberg‑Buchholz

Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an Mitglieder des Vorstands EUR 338,77 und an Mitglieder des Aufsichtsrats EUR 6.593,33.

Vorstand