Clark Germany GmbH

Clark Germany GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter dem Firmennamen Clark Germany GmbH mit Sitz in Berlin und Geschäftsanschrift in Frankfurt am Main im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg unter der Nummer 164168 B eingetragen.

Der Jahresabschluss der Clark Germany für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften gemäß §§ 242 bis 256a HGB, den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG in Euro aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 2 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden größenabhängige Erleichterungen durch den Verzicht auf bestimmte Angaben im Anhang gemäß § 288 Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch genommen. Verzichtet wurden auf die Angabe betreffend § 285 Nr. 4 HGB sowie § 285 Nr. 17 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 bis 263 HGB). Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Vor dem Hintergrund der gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB für die Erstellung des Jahresabschlusses geltenden Regelvermutung, dass die Unternehmenstätigkeit der entsprechenden Gesellschaft fortgeführt werden kann und wird, liegen aus kaufmännischer Sicht der Geschäftsführung der Clark Germany keine Umstände vor, welche die Annahme der Unternehmensfortführung der Clark Germanywiderlegen würden. Dieser Einschätzung steht auch der gegenüber dem letzten Jahresabschluss im laufenden Geschäftsjahr gesunkene Überschuldungsgrad der Clark Germany nicht entgegen. Der nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ist im Geschäftsjahr um 15,25 % gegenüber dem Vorjahr gesunken. Dies begründet sich teilweise durch die Reduktion von Wachstumsinvestitionen, wie den Marketingausgaben. Die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ist auch insbesondere durch die Gruppenplanung unter Berücksichtigung der finanziellen Unterstützung der Clark Germany durch die Clark Holding SE gegeben. Es besteht eine enge Verflechtung der beiden Gesellschaften durch die 100 %-Beteiligung der Clark Holding SE an der Clark Germany.

Die Clark Holding SE hat zudem per 22. November 2022 eine Patronatserklärung für die Clark Germany abgegeben. Insbesondere zielen die Bewertung und die Investitionen der Shareholder in die Clark Holding SE darauf ab, ein starkes Endkundenwachstum und damit ein Wachstum der Clark Germany zu erzielen. Vor diesem Hintergrund sind etwaige künftige Gesellschafterbeiträge der Clark Holding SE nicht Ausdruck einer rechtlichen Verpflichtung, sondern vielmehr hat die Clark Holding SE ein originäres wirtschaftliches Interesse an der langfristigen Sicherstellung der Liquidität der Clark Germany. Dieses wird zudem durch die geplanten Mehrausgaben in Marketing zur Neukundengewinnung und Steigerung des Bekanntheitsgrads der Marke CLARK unterstrichen.

Im Jahr 2023 hat Clark Germany bedeutende Fortschritte in Richtung Profitabilität erzielt. Der Verlust konnte deutlich auf EUR 668.934 reduziert werden. In diesem Zusammenhang wurde, der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag von EUR 48.059.593 auf EUR 40.728.526 reduziert. Im Jahr 2023 konnte zum ersten Mal das Gesamtschuldenniveau mit der Muttergesellschaft gesenkt werden. Dies führte dazu, dass der Betrag der Darlehen von verbundenen Unternehmen, Clark Holding SE, um EUR 9.226.050 gesunken ist.

Die Clark Germany ist in einen finanzstarken und finanziell gut ausgestatteten Konzernverbund eingegliedert. Die Gesellschafterin der Clark Germany, die Clark Holding SE, verfügt zudem über eine etablierte Finanzierungshistorie. Die Sicherstellung der Finanzierung, insbesondere der bei einem Start-Up zwangsläufig erforderlich hohen Anlaufkosten erfolgt durch langfristige Darlehen der Muttergesellschaft Clark Holding SE, welche zum Bilanzstichtag teilweise fällig und zurückgezahlt wurden. Die Clark Germany kann flexibel und unkompliziert auf weitere finanzielle Mittel zurückgreifen. Insbesondere, aber nicht ausschließlich, über solche, die seitens des Gesellschafters zur Verfügung gestellt werden, sei es über Gesellschafterdarlehen oder in diesem Geschäftsjahr gewährte Zuzahlungen in das Eigenkapital der Clark Germany, soweit dies zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit der Clark Germany konkret erforderlich sein sollte. Hinweise aus der Vergangenheit oder aktuelle Hinweise darauf, dass die Clark Holding SE, entgegen der überwiegenden Erwartungen der Geschäftsführung der Clark Germany, künftig ihre finanzielle Unterstützung zurückzieht bzw. verweigert, gibt es nicht. Unabhängig davon besteht aber auch die Möglichkeit, weitere Finanzmittel für wichtige neue Produktentwicklungen oder andere strategisch und operativ wichtige Investitionen durch externe Geldgeber zu beschaffen. So wurden in der Vergangenheit bereits Akquisitionen gemeinsam mit Bankpartnern getätigt.

Die Unternehmensplanung und die auf fundierten fachmännischen Kenntnissen basierenden Prognosen der Geschäftsführung zeigen eine starke Zunahme der operativen Erträge. Aus Sicht der Geschäftsführung der Clark Germany besteht die überwiegende Wahrscheinlichkeit, dass sich in den kommenden Jahren das Wachstum und die Ertragsfähigkeit, dem Geschäftsmodell entsprechend nicht unüblich, signifikant erhöhen. Darüber hinaus wäre selbst für den unwahrscheinlichen Fall der Notwendigkeit weiterer benötigter finanzieller Mittel nach Ablauf des ohnehin dreijährigen Prognosezeitraums eine Finanzierung der Gesellschaft durch ihre Gesellschafter mit großer Wahrscheinlichkeit sichergestellt. Aufgrund der vorstehend beschriebenen wirtschaftlichen und finanziellen Eingliederung ist von einer gemeinsamen Gruppenplanung auszugehen, die eine finanzielle Unterstützung voraussieht und somit eine Unternehmensfortführung der Clark Germany sicherstellt.

Finanzielle Umstände, die individuell oder zusammengenommen eine Abkehr von der Fortführungsvermutung des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB rechtfertigen können, existieren nach Einschätzung der Geschäftsführung somit nicht. Im Übrigen liegen auch keine rechtlichen oder tatsächlichen Umstände im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB dafür vor, dass die Fortführung der Geschäftstätigkeit der Clark Germany sehr unwahrscheinlich erscheint. Es gibt keinerlei Änderungen im rechtlichen Umfeld der Clark Germany, die auf eine Einstellung ihrer Geschäftstätigkeit hindeuten. Es gab zudem keine Versäumnisse bei der Vornahme notwendiger Investitionen aufgrund unzureichender Finanzierung, vielmehr konnten in der jüngeren Vergangenheit eine Reihe strategisch relevanter Akquisitionen erfolgreich durchgeführt werden, stets im Einvernehmen und mit der finanziellen Unterstützung durch die Clark Holding SE. Zudem werden bestehende Kreditlinien bisher nicht in Anspruch genommen, es gab und gibt keine Vertragsbeendigungen wirtschaftlich notwendiger Vertragsverhältnisse durch die jeweiligen Vertragspartner und es besteht keine Notwendigkeit der Reduzierung von Kosten und Ausgaben in einem Ausmaß, das unter einem wirtschaftlich vernünftigen Niveau liegt.

Die von den Versicherungen ausgezahlten Provisionsbeträge unterliegen einer Stornohaftung. Soweit es in diesem Zeitraum zu Leistungsstörungen kommt, sind die ausgezahlten Beträge zeitanteilig für die Zeit zwischen Beginn der Leistungsstörung und Ablauf der Stornolaufzeit ratierlich zurückzuzahlen.Gemäß BFH-Urteil vom 09. Oktober 2013 entstehen somit die Provisionsansprüche erst, sobald die Stornohaftung durch Zeitablauf anteilig entfällt. Solange bezüglich der Provisionsbeträge noch keine Gewinnrealisierung eingetreten ist, wurden die Vermittlungsleistungen gemäß BFH-Urteil als erhaltene Anzahlungen passiviert. Die Stornorückstellung wird aus 10 % der Umsätze, die noch nicht vom Versicherer durch eine Stornoreserve besichert sind und sich noch im Haftungszeitraum befinden, ermittelt. Die angesetzte Stornoquote von 10 % entspricht der Stornoquote, die bestimmte kooperierende Versicherungsunternehmen beim Geschäft mit der Clark Germany einbehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Planmäßige Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Im Geschäftsjahr 2023 werden geringwertige Anlagegüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00) gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG sofort abgeschrieben. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden mit den Anschaffungskosten als Aufwand gebucht.

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer des Sachanlagevermögens beträgt drei bis fünfzehn Jahren. Zusätzlich zur planmäßigen Abschreibung wird eine Werthaltigkeitsprüfung durchgeführt, wenn es relevante Ereignisse oder Änderungen der Umstände gibt, die auf eine mögliche Wertminderung der Sachanlagen hindeuten, und bei Bedarf eine Wertminderung verbucht. Sachanlagen werden entweder zum Zeitpunkt der Veräußerung ausgebucht oder wenn festgestellt wird, dass kein wirtschaftlicher Nutzen mehr aus diesen Posten erwächst. Gewinne oder Verluste aus Veräußerungen oder Stilllegungen werden in der Periode, in der sie anfallen, erfolgswirksam erfasst.

Restbuchwerte und die geschätzte Nutzungsdauer sowie die Abschreibungsmethoden werden jährlichüberprüft und bei Bedarf angepasst.

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023, einschließlich der kumulierten Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen, wird auf den separat dargestellten Anlagespiegel verwiesen.

Firmenwerte

Für die aus der Verschmelzung und Ausgliederung übertragenen Firmenwerte wird eine Restnutzungsdauer von ursprünglichen zehn und fünfzehn Jahren geschätzt, welche der branchenüblichen Bestandsdauer der erworbenen Geschäftsbeziehungen (Versicherer- undKundengeschäft) entspricht. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten oder bei der Annahme einer dauerhaften Wertminderung zu niedrigeren beizulegenden Werten zum Bilanzstichtag angesetzt. Zum Stichtag liegt keine dauerhafte Wertminderung vor.

Clark zwei GmbH (vormals simplesurance Broker GmbH)

Im September 2023 hat die Clark Germany erfolgreich das Maklergeschäft der simplesurance Broker GmbH, Berlin (Marke „Schutzklick“) übernommen, einer Tochtergesellschaft der simplesurance GmbH,Berlin. Diese strategische Akquisition stärkt die Makleraktivitäten von CLARK in Deutschland und ist Teil des Engagements von CLARK, sein Portfolio weiter auszubauen. Die Anschaffungskosten der GmbH-Anteile betrugen EUR 1.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert unter Beachtungdes strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und das Guthaben wurden bei den Kreditinstituten mit dem Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen die Zahlungen des Geschäftsjahres 2023 fürAufwendungen des Geschäftsjahres 2024, die bereits im Geschäftsjahr 2023 geleistet wurden. Sieumfassen im Wesentlichen Abgrenzungen für Werbekosten sowie Versicherungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt. Es wurde mit dem Nennwertbewertet. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt EUR 40.728.526 (Vorjahr: EUR 48.059.593). Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 52.537.743 (Vorjahr: EUR 44.537.743) wird zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und bewertet. Die sonstigen Rückstellungen haben im Wesentlichen Restlaufzeiten weniger als ein Jahr. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zum Bilanzstichtag mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechendem marktüblichen Zinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstige Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Fremdwährung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Entstehung erfasst. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs im Zugangszeitpunkt bewertet. Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen werden erfolgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten „übrige sonstige betriebliche Erträge“ bzw. „übrige sonstige betriebliche Aufwendungen“ ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus noch nicht erhaltenen Provisionsumsätzen. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Bankavale.

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage beträgt EUR 52.537.743 (Vorjahr: EUR 44.537.743). Der Anstieg im Vergleich zum Vorjahr resultiert aus der Umstellung der Finanzierungsmethode. Die bisherige Finanzierung durch die Muttergesellschaft Clark Holding SE erfolgte durch die Ausgabe von Darlehen. Seit dem Jahr 2021 erfolgt dies nun durch die Einzahlung in die Kapitalrücklage.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 4.602.608 (Vorjahr: EUR 3.522.639) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Personalkosten und Aufbewahrungspflichten, sowie die Urlaubsrückstellungen und die Stornoreserve.

Verbindlichkeiten

Die Fälligkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitsspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich zusammen aus den Intercompany-Dienstleistungsverträgen und Intercompany-Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Gesamtsumme von EUR 37.864.479. Diese bestehen aus erhaltenen Darlehen der Muttergesellschaft an die Clark Germany in Höhe von EUR 23.387.500, von denen EUR 11.000.000 in einem Jahr fällig sind.

Sonstige finanzielle Verpflichtung

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB resultieren zum Bilanzstichtag in Form von Dienstleistungsverträgen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Provisionen für die Vermittlung von Versicherungen sowie aus Marketingdienstleistungen gegenüber kooperierenden Versicherungsgesellschaften und Intercompany-Beratungsleistungen. Eine gebildete Stornoreserve führt zu einer Erlösschmälerung inHöhe von EUR 1.019.342 (Vorjahr: EUR 786.343).

Übrige sonstige betriebliche Erträge

Die übrigen sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 238.563 (Vorjahr: EUR 539.063) umfassen im Wesentlichen die Erstattungen laut Aufwendungsausgleichsgesetz sowie Erlöse aus dem Forderungsmanagement über Inkasso und Creditreform.

Materialaufwand

Die Materialaufwendungen in Höhe von EUR 610.963 (Vorjahr: EUR 1.321.604) betreffen im Wesentlichen Prämienzahlungen sowie Fremdleistungen.

Personalaufwand

Der Personalaufwand beträgt im Geschäftsjahr EUR 14.815.774 (Vorjahr: EUR 13.628.693), welcher auf das starke Wachstum des Unternehmens und den damit einhergehenden Bedarf an Personal zurückzuführen ist.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres durchschnittlich 231 Mitarbeiter (Vorjahr: 226Mitarbeiter) beschäftigt. Die im Geschäftsjahr beschäftigten Mitarbeiter sind in folgende Gruppenunterteilt:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich aus Werbeaufwendungen und übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen zusammen. Die Werbeaufwendungen zur Gewinnung von Neukunden betrug EUR 13.214.712 (Vorjahr: EUR 23.393.562). Der signifikante Rückgang der Werbekosten ist auf unsere Umstellung auf effizientere Marketingstrategien und die Priorisierung von Kosteneffizienz zurückzuführen. Wir streben danach, übermäßige Ausgaben zu vermeiden, insbesondere wenn die Kosten pro gewonnenen Kunden als zu hoch erachtet werden.

Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Konzerninterne Beratung (EUR 1.442.069, Vorjahr: EUR 1.470.246), Reisekosten (EUR 343.079, Vorjahr: EUR 245.407), Miete (EUR 182.627, Vorjahr: EUR 186.459), Fremdleistungen (EUR 150.481,Vorjahr: EUR 172.497), Abschluss- und Prüfung (EUR 130.491, Vorjahr: EUR 106.704), Beratung (EUR 106.930, Vorjahr: EUR 73.050), Verwaltung EUR 55.702, Vorjahr: EUR 59.090, Vermittlung (EUR 43.855, Vorjahr: EUR 51.300 und sonstige Aufwendungen (EUR 808.719, Vorjahr: EUR 938.872).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von EUR 107.396 (Vorjahr: EUR 39.643) betreffen ausschließlich die Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr zusammen.

Zinsaufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind ausschließlich Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 269.033 (Vorjahr: EUR 390.083) aus gewährten Darlehen der Muttergesellschaft Clark Holding SE enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Benedikt Kalteier, seit 21.02.2024

Dominik Strebel, seit 21.02.2024

Christer Schulz-Gärtner

Als Geschäftsführer sind ausgeschieden:

Dr. Marco Adelt, bis 21.02.2024

Oliver Rosenwald, bis 21.02.2024

Kredite und Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung bestanden zum 31. Dezember 2023 nicht. Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer gemäß § 285 Nr. 9a HGB unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist eine 100 %-Tochtergesellschaft der Clark Holding SE, Frankfurt am Main, die den Konzernabschluss für die kleinsten und größten von einbezogenen Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Clark Holding SE, Frankfurt am Main, einzusehen. Der befreiende Konzernabschluss der Clark Holding SE, Berlin wird im Unternehmensregister veröffentlicht. Es würde keine der Befreiungen in Anspruch genommen.

Angaben zu nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Berichtszeitraum sind keine Geschäfte im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB mit nahestehenden Unternehmen und Personen getätigt worden.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Gesellschaft nachhaltig beeinflussen würden.

Anlagespiegel

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Organisatorische Struktur

Die Clark Germany GmbH (kurz: "Clark Germany") ist eine Tochtergesellschaft der Clark Holding SE und gehört zur Clark-Unternehmensgruppe (kurz: „CLARK“). Sie ist als unabhängiger Online-Versicherungsmakler tätig und verwaltet die Versicherungen ihrer Kunden digital.

Die Clark Germany verfügt über drei Standorte in Deutschland: Frankfurt am Main, Berlin und Saarbrücken. Der Geschäftssitz der Gesellschaft befindet sich in Berlin, in Frankfurt am Main und in Saarbrücken befinden sich die Niederlassungen.

2. Geschäftstätigkeit

Die Clark Germany verfügt über die Lizenz zur Vermittlung von Versicherungen gemäß §34d Abs. 1 S. 2 GewO, zur Vermittlung von Finanzanlagen gemäß §34f Abs. 1 S. 1 GewO sowie zur Vermittlung von Immobiliendarlehen gemäß §34i Abs. 1 S. 1 GewO. Kern des Geschäftsmodells ist die Vermittlung von Versicherungen an Neu- und Bestandskunden der Clark Germany mittels der mobilen CLARK App. Als unabhängiger Makler wählt die Clark Germany aus einer Vielzahl von Angeboten auf dem Versicherungsmarkt das am besten auf die individuelle Lebenssituation zugeschnittene Versicherungs- und/oder Altersvorsorgeprodukt aus.

Umsatz aus Abschluss- und Bestandsprovisionen

Bei der Provisionen wird zwischen Abschluss- und Bestandsprovisionen unterschieden. Diese können je nach Art der Versicherung und den Vereinbarungen mit der Versicherungsgesellschaft variieren. Aus diesem Grund werden die Aktivitäten der Clark Germany in zwei Umsatzkategorien unterteilt: Abschlussprovision und Bestandsprovision.

Umsatz aus Abschlussprovision durch den Verkauf von Versicherungen

Die Umsatzprovision bezieht sich auf die Provision, die der Versicherungsmakler oder der Versicherungsverkäufer für den Verkauf von Versicherungen erhält.

Umsatz aus Bestandsprovisionen von Versicherungen mit Maklermandat

Der Umsatz aus Bestandsprovisionen von Versicherungen mit Maklermandat bezeichnet die Einnahmen, die ein Versicherungsmakler wie die Clark Germany durch die kontinuierliche Betreuung und Pflege bestehender Kundenportfolios erwirtschaftet. Diese Provisionen werden von den Versicherungsunternehmen an den Makler gezahlt, um sicherzustellen, dass die Kunden angemessen betreut und der Kundenstamm gepflegt wird. Der Hauptzweck eines Versicherungsmaklers besteht darin, seinen Kunden dabei zu helfen, die besten Versicherungsprodukte zu finden, die ihren individuellen Bedürfnissen und Anforderungen entsprechen.

CLARK App

Die CLARK App bzw. CLARK Webseite bietet dem Endkunden eine Reihe von Funktionen, darunter die einfache und übersichtliche Verwaltung bestehender Versicherungen, die Optimierung der eigenen Versicherungs- und Rentensituation sowie die Möglichkeit neue Versicherungen abzuschließen. CLARK konzentriert sich auf die kontinuierliche Verbesserung des Kundenerlebnisses, was zu einer stetigen Weiterentwicklung der Software und der integrierten Anwendungen führt.

Dies beinhaltet die technische und produktorientierte Weiterentwicklung der digitalen Lösungen sowie der zugrundeliegenden Technologie.

CLARK ist ein verlässlicher Partner für seine Kunden und nutzt seine Expertise, um den Versicherungsmarkt transparenter zu machen und Kunden durch dessen Komplexität zu führen. Der Fokus liegt dabei auf Privatkunden sowie Versicherungs- und Finanzprodukten. Das Ziel von CLARK ist es, den Kunden einen Versicherungsexperten für die Hosentasche zur Verfügung zu stellen, mit dem sie sich ganz einfach zu einem fairen Preis in verschiedenen Lebensphasen umfassend absichern können.

Um eine zentrale Anlaufstelle für alle Versicherungsbedürfnisse zu schaffen, verbindet CLARK modernste Technologie mit professionellem Know-how und persönlicher Beratung. Dies ermöglicht einen schnellen digitalen Zugang zu einem engagierten Team unabhängiger Spezialisten. Die Kunden profitieren von einem hochmodernen mobilen Benutzererlebnis und einer persönlichen Beratung nach Bedarf.

Im Mittelpunkt des Produktangebots steht eine Plattform für Endkunden, die als digitaler Versicherungsmanager fungiert. CLARK agiert dabei als unabhängiger Makler und unterstützt Verbraucher digital und umfassend bei allen Versicherungsangelegenheiten. Das Angebot der Clark Germany orientiert sich vor allem an den sich verändernden Kundenbedürfnissen im Versicherungsbereich. Die Ertragslage der Clark Germany wird maßgeblich von den Marktbedingungen in den Beratungsfeldern Altersvorsorge, Kranken- und Sachversicherungen beeinflusst, die in den folgenden Kapiteln des Wirtschaftsberichts dargestellt werden.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Im Jahr 2023 erlebte Deutschland ein Jahr geprägt von verschiedenen wirtschaftlichen und geopolitischen Entwicklungen und Herausforderungen.

Die deutsche Wirtschaft verzeichnete im gesamten Jahr 2023 eine Phase wirtschaftlicher Stagnation bei gleichzeitig hohen, jedoch rückläufigen Inflationsraten. Diese Entwicklung war vor allem auf die anhaltenden Auswirkungen des massiven Kaufkraftverlustes infolge der Energiepreiskrise zurückzuführen, die den privaten Konsum beeinträchtigt haben. Zusätzlich spielten die deutlich geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft sowie die dämpfenden Effekte geopolitischer Spannungen und Krisen eine Rolle.¹

Das gesamte Geschäftsjahr 2023 zeigte nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamts einen Rückgang des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts um 0,3 % im Vergleich zum Vorjahr 2022. Das preis- und kalenderbereinigte Bruttoinlandsprodukt verzeichnete im Jahr 2023 einen Rückgang um 0,1 % im Vergleich zum Vorjahr 2022.² Die Energiekrise und geopolitische Spannungen führten zu Unsicherheit bei Produzenten, Investoren und Konsumenten. Der Welthandel verlangsamte sich, was negative Konsequenzen für die deutsche Exportwirtschaft und Industrieproduktion hatte. Besonders der drastische Anstieg der Energiepreise durch den Krieg in der Ukraine belastete die Industrieproduktion. Die ungünstigeren Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen führten unter anderem zu einem Rückgang der Bauinvestitionen.

Preise für Energieprodukte erhöhten sich 2023 gegenüber 2022 um 5,3 %³ und im Jahresdurchschnitt 2023 verteuerten sich Nahrungsmittel besonders stark um 12,4 %⁴. Trotz dieser Herausforderungen blieb die Arbeitslosenquote mit etwa 5,7 %⁵ vergleichsweise zu den letzten 10 Jahren niedrig, doch gab es weiterhin strukturelle Herausforderungen auf dem Arbeitsmarkt, insbesondere im Hinblick auf den Fachkräftemangel.

Die deutschen Unternehmen haben im Jahr 2023 116 Milliarden Euro an Direktinvestitionen im Ausland getätigt, wohingegen im Jahr 2022 ein Abfluss in Höhe von 169 Milliarden Euro verzeichnet wurde. Dies entspricht einem Rückgang von 31,4 %. Die Zuflüsse nach Deutschland im Jahr 2023 entsprachen rund 22 Milliarden Euro im Vergleich zu 44 Milliarden im Jahr 2022, was einen drastischen Rückgang von 50 % bedeutet. Zusammenfassend ist der Netto-Abfluss auf 94 Milliarden Euro gefallen; im Jahr 2022 betrug der Netto-Abfluss noch rund 125 Milliarden Euro.⁶ Die Gründe für den starken Rückgang im Jahr 2023 sind die ungünstigen Standortbedingungen in Deutschland im globalen Wettbewerb sowie Anzeichen einer möglichen Deindustrialisierung.⁷

Neue regulatorische Anforderungen, insbesondere im Bereich der Steuerpolitik und Umweltvorschriften, brachten zusätzliche Herausforderungen für Unternehmen mit sich. Die Anpassung an diese neuen Vorschriften erforderte beträchtliche Investitionen in Compliance- Maßnahmen und führten zu zusätzlichen Kosten.

Trotz dieser Herausforderungen setzte Deutschland weiterhin auf technologische Innovationen, vorwiegend im Bereich der Digitalisierung und des Einsatzes von Künstlicher Intelligenz (KI). Diese Technologien trugen zur Effizienzsteigerung und Wettbewerbsfähigkeit vieler Unternehmen bei und zeigten das Potenzial für zukünftiges Wachstum und Fortschritt.

Insgesamt spiegelt die Analyse der makroökonomischen Rahmenbedingungen für Deutschland im Jahr 2023 ein gemischtes Bild von Herausforderungen und Chancen wider. Während einige Sektoren mit Hindernissen konfrontiert waren, zeigten andere Bereiche weiterhin Wachstumspotenzial und Investitionsmöglichkeiten für die Zukunft.

2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Rahmenbedingungen für Versicherungsmakler in Deutschland stehen vor Herausforderungen aufgrund einer sich verändernden Landschaft. Das steigende Zinsniveau und die zunehmende Konkurrenz durch Vergleichsportale und Direktvertriebskanäle stellen signifikante Einflussfaktoren dar. Die aktuellen Marktpublikationen zeigen, dass der Branchenumsatz im laufenden Jahr voraussichtlich stagnieren wird, nachdem er in den letzten Jahren durchschnittlich um 5,2 %⁸ pro Jahr gewachsen ist.

Die deutsche Versicherungswirtschaft verzeichnete im Jahr 2023 insgesamt ein leichtes Wachstum der Beiträge um 0,6 % auf 224,7 Milliarden Euro über alle Sparten hinweg. Trotz globaler Unsicherheiten zeigt sich der Sektor verhalten optimistisch, insbesondere im Bereich der Lebensversicherung, wo höhere Zinsen und steigende Einkommen eine verbesserte Ertragskraft und Attraktivität der Produkte bedingen. In der Schaden- und Unfallversicherung stieg der Beitragsaufwand im Jahr 2023 um 6,7 % auf 84,5 Milliarden Euro, jedoch übertraf der Anstieg der Schadensaufwendungen das Wachstum der Beiträge.

Besonders in der Kfz-Versicherung ergab sich ein versicherungstechnischer Verlust. Die Beitragseinnahmen aus der privaten Krankenversicherung stiegen im Jahre 2023 auf 48,2 Milliarden Euro, was einem Anstieg von 1,3 % gegenüber dem Vorjahr entspricht.⁹ Im Jahr 2023 verzeichnete die Private Krankenversicherung (PKV) erneut stabiles Wachstum, mit insgesamt 8,7 Millionen Versicherten, was nahezu einer Quote von jedem Zehnten in Deutschland entspricht. Thomas Brahm, Vorsitzender des PKV-Verbandes, betonte das Vertrauen der Menschen in die PKV und forderte mehr Wahlfreiheit seitens der Politik. Zusätzlich wuchs die Zahl der Zusatzversicherungen um 2,5 Prozent auf 29,98 Millionen Verträge.¹⁰

Durch die derzeit höheren Zinsen, unter anderem im vierten Quartal 2023, gewinnt das Produkt Lebensversicherung an Attraktivität bei den Kunden. Die steigenden Energiepreise und die Verunsicherung der Kunden durch den Weiterverkauf von Versicherungsverträgen tragen ebenfalls zur komplexen Situation bei. Trotz der moderaten Marktkonzentration und der Stabilität der größten Unternehmen ist zu erwarten, dass kleinere und mittlere Unternehmen unter dem Druck des sich verändernden Marktes leiden könnten, während die großen Maklerunternehmen ihre Dominanz weiter ausbauen dürften. In Anbetracht dieser dynamischen Rahmenbedingungen ist es für Versicherungsmakler von entscheidender Bedeutung, flexibel zu bleiben und sich auf Innovation und Anpassungsfähigkeit zu konzentrieren, um langfristigen Erfolg sicherzustellen.

Darüber hinaus führten Veränderungen in den Vertriebskanälen und Kundenpräferenzen zu neuen Herausforderungen und Chancen. Der Aufstieg von Vergleichsplattformen und die verstärkte Nutzung von Online-Vertriebskanälen beeinflussten das Geschäftsmodell von Versicherungsmaklern und führten zu einem verstärkten Wettbewerb. Unternehmen mussten innovative Wege finden, um sich von der Konkurrenz abzuheben und ihre Dienstleistungen attraktiv für die Verbraucher zu gestalten.

Trotz dieser Herausforderungen bot das Jahr 2023 auch Chancen für Wachstum und Expansion. Die steigende Nachfrage nach digitalen Versicherungsdienstleistungen und die verstärkte Nutzung von Online-Kanälen für den Abschluss von Versicherungen schufen Möglichkeiten für digitale Versicherungsmakler, ihr Geschäft auszubauen und neue Kunden zu gewinnen. Durch die Optimierung ihrer digitalen Plattformen und die Einführung innovativer Technologien konnten Unternehmen ihre Effizienz steigern und ihr Angebot an Versicherungsprodukten erweitern.

Insgesamt spiegelt die branchenbezogenen Rahmenbedingungen für digitale Versicherungsmakler in Deutschland im Jahr 2023 ein dynamisches Umfeld wider, das von Veränderungen und neuen Möglichkeiten geprägt ist.

3. Geschäftsverlauf und Lage

Die Entwicklung der Clark Germany ist durch die konjunkturelle Entwicklung in Deutschland beeinflusst. Die Gesellschaft erwirtschaftet ihre Provisionserlöse zu 100 % in Deutschland und entwickelte sich - trotz der anhaltenden wirtschaftlichen Herausforderungen - entsprechend positiv. Das Geschäftsjahr der Clark Germany war vor allem durch Investitionen in das Kundenwachstum, den Ausbau des Produkt- und Serviceangebots sowie der Erweiterung der Kundenberatung geprägt. Im Wesentlichen lag der Fokus der Geschäftstätigkeit auf der Optimierung der Benutzerprozesse inklusive Service- und Beratungsdienstleistungen sowie der Steigerung des Bekanntheitsgrads der Marke CLARK und der hierdurch einhergehenden Neukundengewinnung durch Marketinginvestitionen, die allerdings deutlich effizienter im Vergleich zum Vorjahr platziert werden konnten. Daraus resultiert ebenfalls der gezielte Personalaufbau in den genannten Bereichen. Unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen und geopolitischen Entwicklungen, die im Geschäftsjahr 2023 als wesentliche Einflussfaktoren zu nennen sind, kann die Clark Germany, trotz des moderaten Aufschwungs der deutschen Wirtschaft, einen wachsenden Trend des Geschäfts im Jahr 2023 verzeichnen.

Im Jahr 2023 richtete die Clark Germany erstmals einen klaren Fokus auf die Profitabilität, neben dem anhaltenden Streben nach nachhaltigem Wachstum. Trotz dieser neuen Ausrichtung erzielte das Unternehmen ein bemerkenswertes Umsatzwachstum, was zu ihrem bisher erfolgreichsten Geschäftsjahr führte. Dies markierte einen Wendepunkt für das deutsche Vermittlungs- und Beratungsgeschäft Geschäft der Clark Germany im Jahr 2023, begleitet von bedeutenden Errungenschaften und strategischen Veränderungen. Die herausragende Leistung unterstreicht nicht nur die robuste Position der Clark Germany auf dem deutschen Markt, sondern auch ihre Fähigkeit, sich an sich wandelnde Marktbedingungen anzupassen und erfolgreich zu wachsen.

Diese positive Entwicklung spiegelt sich auch im Ergebnis wider: Während in den Vorjahren noch hohe Verluste verzeichnet wurden, gelang es im Jahr 2023, den Verlust auf TEUR 669 EUR (Vorjahr: TEUR 14.819) zu reduzieren. Dies wurde durch eine effizientere Ausgabenpolitik für Marketing erreicht, ohne dass dabei die signifikanten Umsatzsteigerungen vernachlässigt wurden. Darüber hinaus wurde streng auf das Budget geachtet, das bereits Ende 2022 festgelegt wurde.

Der Umsatzanstieg ist größtenteils auf ein Wachstum der Bestandsprovisionen zurückzuführen. Über die CLARK App werden sowohl Produkte erworben, die eine persönliche Beratung erfordern, als auch solche, die ohne Unterstützung eines Beraters direkt über die CLARK App bedient werden können. Dieses "Low Margin"-Segment ist im Jahr 2023 gestiegen. Dieser Umsatzstrom ist jährlich wiederkehrend und wird jedes Jahr verstärkt.

Das Segment der komplexen Produkte sind die Versicherungen, die eine persönliche Beratung erfordern. Dieser Umsatzstrom wird durch die Leistung der Vertriebsmitarbeiter angetrieben. Im Jahr 2023 waren diese Leistungen auf einem guten Niveau, wobei durchschnittlich ein höherer Betrag pro Mitarbeiter an Verkäufen erzielt wurde. Trotz des starken Umsatzwachstums war es herausfordernd, so viele Vertriebsmitarbeiter einzustellen wie geplant, da der Markt äußerst wettbewerbsintensiv ist. Dennoch bleibt der Trend zur Digitalisierung bestehen, mit einer zunehmenden Nachfrage nach digitalen Beratungs- und Abschlussmöglichkeiten für Versicherungen. Es wird erwartet, dass sich dieser Trend auch in Zukunft fortsetzen wird.

Die Kernaktivität der Clark Germany konzentriert sich auf die Vermittlung von Versicherungen. Im Vergleich zum Vorjahr konnte ein Anstieg von 31 % im Bereich Lebensversicherung erzielt werden sowie ein Anstieg von 31 % im Segment Krankenversicherung. Darüber hinaus stieg die Anzahl der verkauften Produkte in den Bereichen Sach-, Unfall-, Haftpflicht- und Kraftfahrzeugversicherung im Geschäftsjahr 2023 um 17 % im Vergleich zum Vorjahr.

Akquisition Clark zwei GmbH (vormals simplesurance Broker GmbH)

Im September 2023 hat Clark Germany erfolgreich das Maklergeschäft der simplesurance Broker GmbH, Berlin (Marke „Schutzklick“) übernommen, einer Tochtergesellschaft der simplesurance GmbH, Berlin. Diese strategische Akquisition stärkt die Makleraktivitäten von Clark Germany und ist Teil des Engagements das Portfolio weiter auszubauen. Diese strategische Akquisition unterstreicht das kontinuierliche Bestreben die Position von Clark als Innovationsführer in der deutschen Versicherungslandschaft zu festigen. Die Integration der Schutzklick-App ermöglicht es Clark Germany die eigene Marktpräsenz zu stärken.

Wechsel im Management-Team

Ein wesentlicher Schritt zur Stärkung der Führungsebene des Unternehmens war die Neubesetzung des Managementteams. Das neue Management bringt umfassende Branchenerfahrung und Führungsqualitäten mit, die für die weitere Entwicklung und Wachstumsstrategie von Clark Germany entscheidend sind.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Clark Germany betrug zum Stichtag 31. Dezember 2023 TEUR 43.775 (Vorjahr: TEUR 53.098). Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag betrug TEUR 40.729 (Vorjahr: TEUR 48.060). Das Anlagevermögen verzeichnete einen Rückgang um 49 %, während sich das Umlaufvermögen ebenfalls um 42 % verringerte.

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen betrug TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 13). Der Rückgang lässt sich im Wesentlichen auf die Abschreibung eines Geschäfts- und Firmenwerts und auf andere Anlagen oder Betriebs- und Geschäftsausstattung im Geschäftsjahr 2023 erklären. Simultan wurde keine wesentlichen Bestandserhöhung des Anlagevermögens im Jahr 2023 verzeichnet. Eine Zuführung an die Anteile an verbundene Unternehmen ist der Kaufpreis von der Clark zwei GmbH (vormals simplesurance Broker GmbH, Marke „Schutzklick“) in Höhe von EUR 1.

Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen in Höhe von TEUR 2.823 (Vorjahr: TEUR 4.899) bestand im Wesentlichen aus monetären Mitteln - der Bilanzposten Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks. Dieses betrug TEUR 1.195 (Vorjahr: TEUR 3.332).

Finanzlage

Kapitalstruktur

Das Eigenkapital der Clark Germany setzt sich zum Stichtag 31. Dezember 2023 aus dem gezeichneten Kapital von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 25), der Kapitalrücklage von TEUR 52.538 (Vorjahr: TEUR 44.538), abzüglich des Verlustvortrages und des Jahresfehlbetrages zusammen. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beläuft sich zum Stichtag auf TEUR 40.729 (Vorjahr: TEUR 48.060).

Die Rückstellungen lagen bei TEUR 4.603 (Vorjahr: TEUR 3.523) und beinhalten im Wesentlichen sonstige Rückstellungen aus faktischen Verpflichtungen gegenüber Dritten.

Die Bilanzposition Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 39.173 (Vorjahr: TEUR 49.575), resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 37.864 (Vorjahr: TEUR 47.901), sowie Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in Höhe von TEUR 919 (Vorjahr: TEUR 507).

Liquidität

Die liquiden Mittel des Unternehmens waren auch im abgelaufenen Geschäftsjahr zu jedem Zeitpunkt ausreichend und betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 1.195 (Vorjahr: TEUR 3.332). Die Liquidität 1. Grades der Clark Germany betrug zum Stichtag 10 % (Vorjahr: 20 %), somit war die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft gegeben. Eine finanzielle Unterstützung ist bei eventuell auftretenden Liquiditätsengpässen der Clark Germany durch die Clark Holding SE gegeben. Zudem hat die Muttergesellschaft gegenüber der Gesellschaft eine harte Patronatserklärung abgegeben. Zusätzlich dazu erfolgt die Liquiditätsplanung auf Ebene der Clark Unternehmensgruppe. Auf die Liquiditätsplanung wird im Anhang eingegangen.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse der Clark Germany wurden maßgeblich durch die Vermittlung von Versicherungen bestimmt. Die Ertragslage ist aufgrund des im Rahmen der Planung erwarteten Kundenwachstums, trotz signifikanter Reduzierung der Marketinginvestitionen und des kontinuierlichen Aufbaus eines hochqualifizierten Teams, von einem erneuten Anlaufverlust geprägt. Die Umsatzerlöse der Clark Germany erhöhten sich im Berichtszeitraum um 17 % auf TEUR 31.175 (Vorjahr: TEUR 26.636). Wesentlicher Bestandteil der Umsatzerlöse ist die Provision aus der Vermittlung von Versicherungen in Höhe von TEUR 30.628 (Vorjahr: TEUR 25.524).

Die Leistungen aus Digitalisierungsoffensive, Schulungsveranstaltungen, Implementierung von Webservices und Marketingdienstleistungen gegenüber kooperierenden Versicherungsgesellschaften spiegelten sich in den Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 544 (Vorjahr: TEUR 1.093) wider. Es wurde eine Stornoreserve in Höhe von TEUR 2.630 (Vorjahr: TEUR 786) umsatzreduzierend gebildet. Die Stornoreserve wird aus 10 % der Umsätze, die noch nicht vom Versicherer durch eine Stornoreserve besichert sind und sich noch im Haftungszeitraum befinden, ermittelt. Die angesetzte Stornoquote von 10 % entspricht der Stornoquote, die bestimmte kooperierende Versicherungsunternehmen beim Geschäft mit der Clark Germany einbehalten. Die Gesellschaft stuft diese Quote als werthaltig ein.

Das Ziel, das Nutzererlebnis des Endkunden kontinuierlich zu optimieren und das Angebot in Bezug auf Versicherungsthemen stets zu erweitern, geht mit einem Personalzuwachs vor allem in den Bereichen Beratung, Service und Operations einher und führte zu einem Personalaufwand von TEUR 14.816 (Vorjahr: TEUR 13.629). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 16.479 (Vorjahr: TEUR 26.698) betreffen im Wesentlichen Werbe- und Reiseausgaben von TEUR 13.558 (Vorjahr: TEUR 23.639), die zur Steigerung des Bekanntheitsgrads der CLARK App getätigt wurden. Im Rahmen der Erwartungen wurde im Geschäftsjahr ein Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 669 (Vorjahr: Jahresfehlbetrag TEUR 14.819) erzielt.

Zusammenfassend verlief das Geschäftsjahr 2023 trotz der äußeren Einflüsse gemäß den Erwartungen. Insgesamt hat sich die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft im Jahr 2023 planmäßig entwickelt. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts ist die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft als stabil zu beurteilen

Leistungsindikatoren

Die Clark Germany steuert die Geschäftstätigkeit über finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren. Die zur Steuerung des Unternehmens herangezogenen finanziellen Leistungsindikatoren sind der Umsatz, die Liquidität 1. Grades und 2. Grades sowie die Personalaufwandsquote. Der Umsatz stieg von TEUR 26.636 im Jahr 2023 auf TEUR 31.175 im aktuellen Geschäftsjahr. Trotz des starken Umsatzwachstums wurden die Marketingausgaben drastisch um EUR 10 Millionen reduziert, was die Umsatzrentabilität auf -2 % (Vorjahr: - 55 %) erhöhte, während die Liquidität des 1. und 2. Grades im Vergleich zum Vorjahr von 20 % auf 10 % (1. Grades) bzw. von 24 % auf 11 % (2. Grades) sank.

Die Personalaufwandsquote zur Steuerung der gesamtwirtschaftlichen Effizienz entwickelte sich im Geschäftsjahr positiv und reduzierte sich von 51 % im Jahr 2022 auf 48 % im Jahr 2023. Ein nichtfinanzieller Leistungsindikator, der zur Steuerung des Unternehmens herangezogen wird, ist die Nationalitätenvielfalt im Unternehmen. Im Berichtsjahr waren insgesamt 23 internationale Mitarbeiter bei einer Anzahl von insgesamt 239 Mitarbeitern bei der Clark Germany vertreten. Die Diversitätsrate liegt im Geschäftsjahr bei 10 %.

III. Chancen- und Risikobericht

Dieser Abschnitt beschreibt aus Sicht der Gesellschaft wesentliche Chancen und Risiken für die Entwicklung der Gesellschaft.

1. Wesentliche Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die künftige Geschäftsentwicklung der Gesellschaft unterliegt Risiken, die sich typischerweise aus dem digitalen Vertrieb von Versicherungs- und Finanzprodukten ergeben. Eine erhöhte Inflation und eine volatile Zinsentwicklung können ein finanzielles Risiko hinsichtlich der Fremdkapitalbeschaffung und Verzinsung darstellen. Des Weiteren stellen geopolitischen Spannungen und kriegerischen Auseinandersetzungen, wie sie derzeit in der Ukraine und im Nahen Osten zu beobachten sind, ein Risiko für die Finanzmärkte, steigende Energiepreise und eine höhere Inflation dar. Diese Auswirkungen stellen ebenfalls ein finanzielles Risiko dar. Zusätzlich können folgende, aus Sicht der Gesellschaft potenziell wesentliche Risiken möglicherweise einen Einfluss auf die erwartete Geschäftsentwicklung haben.

Rechtliche Risiken

Juristische und regulatorische Risiken

Als Versicherungsmakler sind wir dafür verantwortlich, unseren Kunden Empfehlungen zu den Versicherungen zu geben, die am besten zu ihren Bedürfnissen passen. Dies kann uns edukativen und rechtlichen Risiken aussetzen, wenn unsere Verkäufer fehlerhafte Informationen über unsere Produkte liefern oder den gesetzlichen Anforderungen nicht entsprechen. Dies kann zu Verlusten durch Rechtsstreitigkeiten, Bußgelder und Vertrauensverlust unserer Kunden führen. Aufgrund unserer Investitionen in die Einführung und Umsetzung eines neuen gruppenweiten Clark Code of Conduct sowie einer Richtlinie zur fairen Behandlung von Kunden, schätzen wir das damit verbundene Risiko als gering ein.

Compliance-Risiken

Wir sind dafür verantwortlich, die geltenden Vorschriften und ethischen Standards einzuhalten. Dies umfasst das Erlangen der richtigen Lizenzen und das Einhalten von Anforderungen zur Kundenidentifizierung, Berichterstattung und Verwaltung von Datenschutz. Das Nicht-Einhalten dieser Regeln kann zu Sanktionen, Bußgeldern und Rufschädigung führen.Aufgrund unserer Investitionen in die Einführung und Umsetzung eines neuen gruppenweiten Clark Code of Conducts sowie einer Richtlinie zur fairen Behandlung von Kunden, schätzen wir das damit verbundene Risiko ebenfalls als gering ein.

Die Geschäftsleitung der Gesellschaft sieht sich zum 31. Dezember 2023 keinen wesentlichen rechtlichen Risiken ausgesetzt. Es gab keine laufenden oder angedrohten Rechtsstreitigkeiten, die einen wesentlichen Gegenstandswert von EUR 30.000 überschritten haben.

Markt- und Wettbewerbsrisiken

Das Unternehmen erkennt die Markt- und Wettbewerbsrisiken in seinem dynamischen Umfeld. Konkurrenzdruck und sich ändernde Markttrends könnten die Leistung beeinträchtigen. Um diesen Risiken zu begegnen, führt das Unternehmen gründliche Marktanalysen durch, investiert in Innovationen und stärkt die Kundenbindung. Flexibilität und Anpassungsfähigkeit sind die Schlüssel, um auf Veränderungen schnell zu reagieren. Trotz Risiken sieht das Unternehmen darin auch Chancen für Wachstum und Innovation. Hinzu kommt die weiterhin positive Entwicklung und die einhergehende instabile gesamtwirtschaftliche Lage, sodass das daraus ergebende Risiko aktuell als nicht wesentlich einstuft wird.

Operationelle Risiken

Betriebsrisiken

Wir sind darauf angewiesen, unsere Dienstleistungen effizient und effektiv zu erbringen. Dazu gehört die Fähigkeit, schnell und genau Angebote und Policen zu generieren, Ansprüche abzuwickeln und den Kundenservice zu bieten, den unsere Kunden erwarten. Probleme in diesen Bereichen können zum Verlust von Kunden und Rufschädigung führen. Das Risiko dafür wird aktuell als gering eingeschätzt.

Datenschutz

Die Gesellschaft verarbeitet personenbezogene Daten von Kunden zum Zweck der Vermittlung von Versicherungs- und Finanzprodukten. Um die Einhaltung datenschutzrechtlicher Vorschriften zu gewährleisten, wurde zum September 2019 ein Informations- und Datenschutzmanagementsystem eingeführt. Neben den Anforderungen an die Informationssicherheit enthält diese Kontrolle zur Implementierung technischer und organisatorischer Maßnahmen, die speziell auf die Wahrung der Rechte und Freiheiten betroffener Personen abgestimmt sind. Die Gesellschaft hat einen Datenschutzbeauftragten, der die regelmäßige Überprüfung und Anpassung des internen Kontrollsystems verantwortet.

Cybersicherheitsrisiken

Als Versicherungsmakler ist die Clark Germany auf die sichere Verarbeitung und Speicherung persönlicher und sensibler Kundendaten angewiesen. Eine unzureichende Absicherung dieser Informationen kann zu Datenverlusten, Rufschädigung und finanziellen Verlusten führen. Um diese Risiken zu minimieren, wurden strenge Sicherheitsprotokolle und eine kontinuierliche Überwachung und Bewertung unserer Sicherheitsmaßnahmen implementiert. Dieses Risiko wird aktuell als gering eingeschätzt.

Kontinuitätsrisiken

Die Clark Germany ist abhängig von der kontinuierlichen Verfügbarkeit der IT-Systeme. Unvorhergesehene Ereignisse wie Naturkatastrophen, Ausfälle der Infrastruktur oder menschliches Versagen können zu Betriebsunterbrechungen führen. Es sind jedoch Business Continuity-Pläne in Kraft, um im Notfall schnell handeln und die Auswirkungen minimieren zu können. Daher wird dieses Risiko aktuell als gering eingeschätzt.

Personalrisiko

Aufgrund des stetigen Unternehmenswachstums werden Personalkapazitäten kontinuierlich aufgestockt. Durch die stetige Weiterentwicklung des Unternehmens sind Anforderungen an die potenziellen neuen Mitarbeiter weiterhin hoch. Die rechtzeitige Akquise von hochqualifizierten Fachkräften ist ein wesentlicher Erfolgsfaktor für das Unternehmen und gilt als Basis für den künftigen Geschäftserfolg.

Dem Risiko, den hohen Bedarf an Spezialisten im Bereich von Versicherungs-, Finanzanlagen- und Immobiliendarlehensvermittlung im Rhein-Main-Gebiet in Zukunft nicht decken zu können, wird mit einem ausführlichen Einstellungsprogramm, welches auf ganz Deutschland ausgeweitet ist, entgegengewirkt und soll im Jahr 2024 erfolgreich fortgeführt werden.

Finanzielle Risiken und Liquiditätsrisiken

Die Clark Germany war in der Vergangenheit auf ausreichende Finanzierung angewiesen, um die Geschäftsaktivitäten aufrechtzuerhalten und zu erweitern. Wir könnten in Zukunft möglicherweise Schwierigkeiten haben, neue externe Finanzierung zu erhalten, falls unsere finanzielle Situation schwieriger wird oder externe Faktoren, wie z. B. eine Verschlechterung der Wirtschaftslage, eintreten.

Das Liquiditätsrisiko umfasst folgende Risiken:

Liquiditätsrisiken im engeren Sinne werden über das interne Kontrollsystem adressiert. Refinanzierungsrisiken werden durch genaue Budget-Planung minimiert und über das monatliche Controlling überwacht. Das Marktliquiditätsrisiko spielt in der Unternehmensplanung eine zu vernachlässigende Rolle. Daher wird dieses Risiko aktuell als gering eingeschätzt.

Stornorisiko und Ausfallrisiko

Ein weiteres finanzielles Risiko ist das Stornorisiko und das Ausfallrisiko. Als Versicherungsvertreter erhält die Clark Germany für die Vermittlungstätigkeit von der jeweiligen Versicherung eine Provision. Die entsprechenden vertraglichen Regelungen enthalten dabei regelmäßig Vereinbarungen über die vollständige oder teilweise Rückzahlung der Provision, wenn der Versicherungsvertrag mit dem Versicherungsnehmer innerhalb des sog. Provisionshaftungszeitraums aufgehoben oder vorzeitig beendet wird. Dieses Risiko der Rückzahlung der Provision wird als Stornorisiko bezeichnet. Stornorisiken werden durch das interne Kontrollsystem adressiert und im Ansatz minimiert. Das Stornorisiko hat sich im Jahr 2023 wie von der Geschäftsführung geplant, entwickelt. Die Gesellschaft plant im Geschäftsjahr 2024 mit einem ähnlichen Provisionsausfall wie im Vorjahr. Als Ausfallrisiko definiert die Gesellschaft die Gefahr des Forderungsausfalls durch teilweise bzw. vollständige Nichterfüllung von Provisionsforderungen und stuft diese als nicht wesentlich ein.

Zusammenfassende Darstellung der Risikolage

Das Risikomanagement der Gesellschaft deckt alle der dargestellten wesentlichen Risiken ab. Risiken der Informationssicherheit und des Datenschutzes werden durch das Informations- und Datenschutz-Managementsystem der Gesellschaft abgedeckt. Finanz- und Liquiditätsrisiken werden durch das Controlling der Gesellschaft adressiert. Die übrigen Risiken, wie z. B. Reputations- und Betrugsrisiken, liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung, die bei Bedarf die erforderlichen Maßnahmen ergreift.

Die Erfahrungen der vergangenen Geschäftsjahre 2022 und 2023 haben gezeigt, dass die Clark Germany trotz aller Herausforderungen und Einschränkungen durch die COVID-19- Pandemie ihre Geschäftstätigkeit erfolgreich fortgeführt hat. Es wurde deutlich, dass die Kunden in dieser Zeit die Clark Germany als ihren Interessenvertreter in Versicherungsangelegenheiten in besonderem Maße benötigt und nachgefragt haben.

Auch der aktuelle Krieg Russlands gegen die Ukraine wird nach derzeitiger Einschätzung nur begrenzte direkte Auswirkungen auf die Clark Germany in Form von allgemeinen Kostensteigerungen haben. Vor diesem Hintergrund sind für das Jahr 2023 nach derzeitigem Kenntnisstand keine bestandsgefährdenden Entwicklungen oder beeinträchtigenden Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage der Gesellschaft erkennbar.

2. Chancen aus der aktuellen Marktlage

Die Clark Germany konnte in den letzten Jahren ein rasantes Kundenwachstum verzeichnen. Das Angebot wird aktiv von Kunden nachgefragt. Im Gegensatz dazu bietet die Versicherungsbranche nur wenige digitale Endkundenlösungen im Makler- und Versicherungsvermittlungsbereich an. Der Trend zu digitalen Produkten hat sich mitunter durch die COVID-19-Pandemie verstärkt. Der kontinuierliche und effiziente Ausbau des Produkt- und Serviceangebots, gepaart mit gleichzeitigem Wachstum des Marktpotentials der Smartphone-affinen Nutzer von Finanzdienstleistungen, wird wie im vorhergehenden Jahr, das Unternehmenswachstum und die Neukundengewinnung im Jahr 2024 beschleunigen. Dies wird aus Sicht der Geschäftsleitung dazu führen, dass der Umsatz der Clark Germany im Geschäftsjahr 2024 im Vergleich zum Vorjahr steigen wird.

IV. Prognosebericht / Ausblick 2024

Die konjunkturelle Erholung verzögert sich weiterhin, und die Frühindikatoren deuten darauf hin, dass die Wirtschaftsleistung in der ersten Jahreshälfte stagnieren wird. Das IfW Kiel erwartet für das Jahr 2024 einen minimalen Anstieg des Bruttoinlandsprodukts um 0,1 %.¹¹ Strukturelle Probleme belasten die deutsche Wirtschaft, was die Expansionsspielräume einschränkt. Trotz der schwachen wirtschaftlichen Dynamik bleibt der Arbeitsmarkt robust, aber die Beschäftigung wird im Zuge des demografischen Wandels zurückgehen. Der Fachkräftemangel wird zu steigenden Löhnen führen, während sinkende Verbraucherpreise, die real verfügbaren Einkommen steigern und den privaten Konsum ankurbeln werden. Die Exporte dürften vorübergehend abnehmen, aber mit der allmählichen Belebung des Welthandels wieder ansteigen. Die schwache Konjunktur wird sich auch in den Unternehmensinvestitionen bemerkbar machen. Das Finanzierungsdefizit des Staates wird voraussichtlich von 2,1 % des Bruttoinlandsprodukts im Jahr 2023 auf 0,8 % im Jahr 2025 zurückgehen, hauptsächlich aufgrund von Konsolidierungsmaßnahmen.¹²

Im vergangenen Geschäftsjahr 2023 verzeichnete die deutsche Versicherungswirtschaft ein leichtes Beitragsplus und zeigt sich verhalten optimistisch für das Jahr 2024. Für 2024 wird angesichts steigender Nominallöhne und einer abnehmenden Inflation ein Beitragswachstum von 3,8 % prognostiziert. Trotz globaler Unsicherheiten äußerte sich GDV-Präsident Norbert Rollinger zufrieden über das Ergebnis von 2023 und äußerte sogar einen vorsichtigen Optimismus für das Geschäftsjahr 2024.¹³

Der GDV erwartet für 2024 ein verbessertes Umfeld für die Lebensversicherung. Höhere Zinsen sollen die Ertragskraft der Unternehmen steigern, während steigende Überschussbeteiligungen die Attraktivität der Produkte erhöhen. Zudem dürften die realen Einkommen weiter anziehen, während die Inflation abnimmt.

Für 2024 prognostiziert der GDV in der Schadens- und Unfallversicherung Beitragszuwächse von 7,7 %, wobei vor allem in der Kfz-Versicherung mit Nachholeffekten gerechnet wird.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden die Prognosen der Geschäftsleitung hinsichtlich Umsatz- und Kundenwachstum erfüllt. Darauf aufbauend geht die Geschäftsleitung gemäß der Unternehmensplanungen für das Jahr 2024 von einer deutlichen Umsatzsteigerung gegenüber dem Vorjahr aus. Die Personalaufwandsquote wird gemäß der Unternehmensplanungen im Vergleich zu diesem Jahr stabil bleiben, was zur Steigerung der gesamtwirtschaftlichen Effizienz beitragen soll.

Die Liquidität 1. Grades und 2. Grades, werden voraussichtlich aufgrund bestehender finanzieller Verpflichtungen stabil bleiben. In vergangenen Geschäftsjahren stützte sich die Finanzierung des Unternehmens hauptsächlich auf die Unterstützung durch das Mutterunternehmen, Clark Holding SE. Angesichts der vielversprechenden Entwicklung der Clark Germany, die voraussichtlich im Jahr 2024 profitabel wird, ist zu erwarten, dass zukünftig keine weiteren externen Finanzierungsmittel benötigt werden und die Finanzierung aus eigenen operativen Mitteln erfolgen wird.

Darüber hinaus rechnet die Geschäftsführung mit einer deutlichen Ergebnisverbesserung im Jahr 2024, die durch die positive Entwicklung im Jahr 2023 eingeleitet wurde und sich im laufenden Jahr fortsetzen wird. Das Unternehmen wird seinen Weg in Richtung Profitabilität fortsetzen, wobei die Bereitstellung qualitativ hochwertiger Dienstleistungen, die Kundenbindung und die Erzielung von Profitabilität oberste Priorität haben. Die Clark Germany erwartet, das Geschäftsjahr 2024 mit einem Jahresüberschuss abzuschließen. Zusätzlich wird das Unternehmen seine Abteilungen für die Beratung und die Vermittlung von privaten Krankenversicherungen weiter ausbauen. Gleichzeitig arbeiten wir daran, unseren direkten Vertriebskanal zu erweitern und enger mit anderen Konzerngesellschaften zusammenzuarbeiten, um unseren Kunden den größtmöglichen Mehrwert zu bieten.

V. Dank an die Mitarbeiter

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Clark Germany GmbH für den hohen persönlichen Einsatz und ihrer Leistung in einem erfolgreichen Geschäftsjahr 2023.

Fußnoten

[1] Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz, Die wirtschaftliche Lage in Deutschland im Dezember 2023

[2] Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 019 vom 15. Januar 2024

[3] Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 020 vom 16. Januar 2024

[4] Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 020 vom 16. Januar 2024

[5] Statista Research Department, Arbeitslosenquote in Deutschland im Jahresdurchschnitt von 2005 bis 2024. 29.02.2024

[6] Deutsche Bundesbank, Pressenotiz 28.04.2023

[7] IW-Kurzbericht 15/2024m Deindustrialisierung - Aktuelle Entwicklungen von Direktinvestitionen

[8] IBISWorld, Versicherungsmakler in Deutschland Marktforschung, Kennzahlen, Statistiken, Studien und Analysen, November 16, 2023

[9] Gesamtverband der Versicherer (GDV); Versicherer 2023 mit leichtem Beitragsplus - Verhaltener Optimismus für 2024, 25.01.2024

[10] Verband PKV: Private Krankenversicherung auch 2023 mit stabilem Wachstum, 25.01.2024

[11] IfW Kiel, Deutsche Wirtschaft im Frühjahr 2024, Kieler Konjunkturberichte, Nr. 112

[12] IfW Kiel, Deutsche Wirtschaft im Frühjahr 2024, Kieler Konjunkturberichte, Nr. 112, 03/2024

[13] GDV (Gesamtverband der Versicherer), Versicherer, 2023 mit leichtem Beitragsplus - Verhaltener Optimismus für 2024, 25.01.2024

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Clark Germany GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Clark Germany GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Clark Germany GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung einewesentlichefalscheDarstellungstetsaufdeckt.FalscheDarstellungenkönnenausdolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 13. Juni 2024 festgestellt.