Mike's Sandwich GmbHLiquidiert

Mike´s Sandwich GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Lagebericht

Das Jahr 2007 war gekennzeichnet durch die Entwicklung einer neuen Strategie. Hierbei wurden In- und Auslandsmärkte, Kunden und Produktgruppen analysiert und bewertet.

Nach Verabschiedung der neuen Strategie wurde das Kunden- und Produktportfolio entsprechend verändert und bewusst auf die Umsätze zugunsten einer verbesserten Rentabilität verzichtet.

Durch zahlreiche Neukundengewinnung konnte die Umsatzabschwächung im 2. Halbjahr jedoch ausgeglichen werden, so dass im Gesamtjahr 2007 ein vergleichbarer Umsatz wie in 2006 erzielt wurde. Als Folge der veränderten Kundenstruktur wurde Ende 2007 das Lager um alle Artikel bereinigt, für die kein Bedarf mehr bestand. Dadurch ist eine nicht liquiditätswirksame Sonderabschrift in Höhe von 575 TEUR entstanden.

Weiterhin wurden große Investitionen in ein neues ERP System vorgenommen, welches es ermöglicht, ab 2008 ein effektives Reporting auf allen Ebenen zur Steuerung des Unternehmens zu gewährleisten.

Die Inbetriebnahme der neuen Produktionsräume und Kapazitäten führte zu einer Steigerung des Kostenblocks, welcher nicht komplett durch die vorhandenen Kunden abgedeckt werden konnte. Durch die Ende 2007 geschlossenen Verträge wird es in 2008 aber zu einer Umsatzsteigerung kommen und damit auch zu einer Kostendegression in der Produktion kommen.

Die Geschäftsführung geht deshalb für 2008 von einer deutlichen Verbesserung des Ergebnisses aus.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Es handelt sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den gesetzlichen Vorschriften erstellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren und entspricht dem Vorjahr.

2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der steuerlichen Ausweis- und Bewertungsvorschriften erstellt. Auf die Aufstellung einer gesonderten Steuerbilanz wurde verzichtet, da keine zwingenden Abweichungen zur Handelsbilanz vorlagen.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bilanziert. Der Berechnung der Abschreibungen lagen die in den steuerlichen Abschreibungstabellen vorgegebenen Nutzungsdauern zugrunde, sie erfolgten nach der linearen Methode. Von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht. Im übrigen wird auf den beigefügten Anlagespiegel verwiesen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten nach dem Durchschnittsverfahren und unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Notwendige Einzelwertberichtigungen wurden durchgeführt. Pauschalwertberichtigungen zur Berücksichtigung des allgemeinen Ausfallrisikos wurden in Höhe von 2 v.H. gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten angemessen.

Steuerrechtliche Abschreibungen nach § 254 HGB wurden nicht gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert und sind wie folgt strukturiert:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.136.801,95 EUR

davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.136.801,95 EUR

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.749.754,10 EUR

davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.749.754,10 EUR

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 54.897,31 EUR

davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 54.897,31 EUR

Sonstige Verbindlichkeiten 4.525.710,42 EUR

davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.696.273,76 EUR

davon mit einer Restlaufzeit von über einem bis zu fünf Jahre 886.412,31 EUR

davon mit einer Restlaufzeit über fünf Jahre 943.024,35 EUR

davon gegenüber Gesellschaftern 2.281.142.04 EUR

davon aus Steuern 36.936,79 EUR

davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 37.286,96 EUR.

3. Sonstige Angaben

Trotz des "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags" in Höhe von 3.456.894,63 EUR liegt eine Überschuldung der Gesellschaft zum Bilanzstichtag nicht vor. Für der Gesellschaft bis zum Bilanzstichtag gereichte Darlehn liegen Rangrücktrittserklärungen in Höhe von 3.942.036,55 EUR vor.

Zudem erfolgte in 2008 eine Kapitalerhöhung in Höhe von 800.000 EUR.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch die Herren Christoph Matthias Kadereit und Michael Kopac sowie ab dem 29.05.2007 auch mit durch die Herren Carsten Mortensen und Timm Klöcker wahrgenommen.

Die Gesellschaft ist zu 100% beteiligt an der Mike´s Sandwich Market A/S, Amerikakajen 1, 4220 Korsör, Dänemark. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 500.000 DKK.

In Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB unterblieben die Angaben über die Gesamtbezüge der Organmitglieder.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2007 im Durchschnitt 190 Mitarbeiter.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von insgesamt 2.149 TEUR.

Anlagespiegel

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Zu dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 mit einer Bilanzsumme von 7.804.058,67 EUR und einem Jahresfehlbetrag von 2.019.608,59 EUR und dem Lagebericht erteile ich folgenden:

Bestätigungsvermerk:

"Ich habe den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Mike´s Sandwich GmbH (ehemals KOKA Verwaltung GmbH) für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortlichkeit der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HBG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des inernen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-. Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar. Auf die bilanzielle Überschuldung habe ich hingewiesen."