Herzog
GmbH
Düsseldorf
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
152.519,75 |
272.479,75 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
63.874,00 |
102.724,00 |
| II.
Sachanlagen |
88.645,75 |
169.755,75 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.438.200,94 |
1.247.965,09 |
| I.
Vorräte |
653.086,78 |
729.262,81 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
293.445,07 |
312.440,26 |
| davon
gegen Gesellschafter |
0,00 |
354,57 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
491.669,09 |
206.262,02 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
4.751,00 |
8.237,54 |
| Aktiva |
1.595.471,69 |
1.528.682,38 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
821.720,18 |
865.060,11 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
102.258,38 |
102.258,38 |
| II.
Kapitalrücklage |
943,95 |
943,95 |
| III.
Gewinnvortrag |
462.257,78 |
462.251,41 |
| IV.
Jahresüberschuss |
256.260,07 |
299.606,37 |
| B.
Rückstellungen |
84.634,45 |
200.694,14 |
| C.
Verbindlichkeiten |
685.242,06 |
462.928,13 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
469.853,56 |
441.565,48 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
236.751,15 |
21.362,65 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.875,00 |
|
| Passiva |
1.595.471,69 |
1.528.682,38 |
Anhang
Herzog GmbH, Düsseldorf
Anhang zum 31. Dezember 2023
1.
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft firmiert unter Herzog GmbH mit dem
Sitz in Düsseldorf und ist beim Registergericht des
Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 26611
eingetragen.
Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag eine
kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 264
Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB.
Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind
entsprechend den Gliederungsschemata der
§§ 266, 275 HGB erstellt, wobei für die
Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren zur
Anwendung kommt.
2.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1
Allgemeines
Der Jahresabschluss wurde gemäß der
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB
aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Vorschriften
des GmbHG beachtet. Die Grundsätze wurden
gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.
Abweichend zu der Darstellung im Vorjahresabschluss
wurden in Anlehnung an§ 5 Absatz 5 Satz 2 EStG aktive
und passive Rechnungsabgrenzungsposten nicht gebildet,
sofern der jeweilige Einzelbetrag unterhalb der Grenze von
EUR 800,-- für sog. geringwertige Anlagegüter
("GWG") lag.
2.2
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die abnutzbaren immateriellen
Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu
Anschaffungs-/ Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige und außerplanmäßige
Abschreibungen angesetzt. Planmäßige
Abschreibungen werden degressiv oder linear auf der Basis
der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen,
wobei die steuerlich zulässigen
Abschreibungssätze zugrundegelegt werden, soweit diese
handelsrechtlich zulässig sind.
Außerplanmäßige Abschreibungen werden
- bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren Gegenständen
des Sachanlagevermögens - bei einer voraussichtlich
dauernden Wertminderung vorgenommen.
Geringwertige Vermögensgegenstände im Sinne
von § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG werden im Anschaffungsjahr
unter Annahme ihres gleichzeitigen Abgangs voll
abgeschrieben.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten
angesetzt.
Umlaufvermögen
Waren sind mit den Anschaffungskosten oder
soweit nach dem Niederstwertprinzip niedrigere beizulegende
Werte zum Bilanzstichtag zu berücksichtigen waren, mit
diesen bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum
Nennwert bewertet. Risikobehaftete und uneinbringliche
Forderungen werden einzeln wertberichtigt bzw.
abgeschrieben. Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen sind berücksichtigt.
Liquide Mittel sind mit dem Nominalbetrag des
Kassenbestandes und der Bankguthaben angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem
Nominalzahlbetrag angesetzt. Weiterhin wurde das Wahlrecht
gem. §5 Abs. 5 Satz 2 EStG ausgeübt.
Rückstellungen
Rückstellungen sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden grundsätzlich nach § 253 Abs. 2
HGB abgezinst. Sie berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin
enthaltene Umsatzsteuer vermindert.
3.
Angaben zu Posten der Bilanz
3.1
Anlagevermögen
Auf die Aufstellung eines Anlagenspiegels wurde
gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.
Der aktivierte Firmenwert wird über eine
Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben. Die
gewählte Nutzungsdauer ist in bestimmten internen und
externen Faktoren begründet. Insbesondere ist eine auf
der Stabilität der Branche und einem entsprechenden
Produktlebenszyklus beruhende Dauer der
Unternehmensfortführung zu erwarten.
3.2
Verbindlichkeiten
Nach Restlaufzeiten gliedern sich die
Verbindlichkeiten wie folgt:
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamt-betrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
|
|
Vorjahr
|
31.12.2023
|
|
kleiner 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
21,4
|
6,0
|
36,8
|
0,0
|
70,0
|
erhaltene Anzahlungen
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
73,3
|
73,3
|
0,0
|
0,0
|
30,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
590,5
|
390,5
|
200,0
|
0,0
|
362,9
|
Summe
|
685,2
|
469,8
|
236,8
|
0,0
|
462,9
|
4.
Sonstige Angaben
4.1
Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern
Die Bilanz enthält folgende Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:
TEUR
TEUR
Forderungen in sonstige
Vermögensgegenstände 0,0 0,4
Verbindlichkeiten in sonstige
Verbindlichkeiten 0,0 0,0
4.2
Angaben zur Geschäftsführung
Die Geschäftsführung obliegt Sebastian
Herzog, Kaufmann, Meerbusch.
4.3
Angaben zu den beschäftigten Arbeitnehmern
Während des Geschäftsjahres wurden im
Durchschnitt 14 Mitarbeiter beschäftigt.
4.4
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, dem
Jahresüberschuss in Höhe von EUR 256.260,07 auf
neue Rechnung vorzutragen.
Düsseldorf, den 21.03.2024
Sebastian Herzog
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.03.2024
festgestellt.
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