Handelshof Logistik GmbH

Handelshof Logistik GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für Offenlegungszwecke

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Handelshof Logistik GmbH hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter der Nr. HRB 57266 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB ) gewählt.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Das Sachanlagevermögen wird zu den Anschaffungskosten und sofern abnutzbar abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet. Die Festlegung der Nutzungsdauern erfolgt grundsätzlich unter analoger Anwendung der steuerlichen AfA - Tabellen, sofern im Einzelfall keine abweichende betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer geschätzt wird.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf den dauerhaft niedrigeren beizulegenden Wert werden bei Bedarf vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR  800,00 werden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Folgejahr als Abgang behandelt, soweit sie nicht wegen Unwesentlichkeit (bei Anschaffungskosten bis EUR  250,00) in den Aufwendungen ausgewiesen werden. In Vorjahren wurden Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren mit jeweils einem Fünftel der Anschaffungskosten abgeschrieben wird.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Handelswaren werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren in Form des Verbrauchsfolgeverfahrens Fifo bewertet. Für schwer gängige Waren werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips Wertabschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt. Dem latenten Kreditrisiko bei den Forderungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Die Pauschalwertberichtigung wird bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2,0 % vorgenommen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit diese Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind entsprechend § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert .

Abweichend zum Vorjahr werden Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Unternehmen der Handelshof - Gruppe nur noch dann als Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen, sofern die Gesellschaften zu einem handelsrechtlichen Konzern gehören. Die Vergleichszahlen des Vorjahres wurden entsprechend angepasst.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN - UND VERLUSTRECHNUNG

Bilanz

2 . Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind antizipative Posten aus noch nicht fälliger Vorsteuer in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 2) enthalten.

3 . Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Rückstellungen für Aufbewahrung mit TEUR 16.

4 . Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben im Berichts- und im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte aus Warenbezügen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten bestehen TEUR  7 (Vorjahr: TEUR  93) aus Steuern und TEUR  0 (Vorjahr: TEUR  0) im Rahmen der sozialen Sicherheit.

D. SONSTIGE ANGABEN

1 . Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind bzw. waren

Herr Wolfgang Baer (Kaufmann)

Herr Kai Patrick Merleker (Kaufmann) bis 31. Dezember 2018

Herr Dr. Wilhelm von Moers (Rechtsanwalt)

2 . Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind, beträgt TEUR 445. Es handelt sich im Wesentlichen um das Mietobligo.

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen TEUR 445 auf Verpflichtungen gegenüber Unternehmen der Handelshof-Gruppe.

Köln, den 04. Juni 2019

gez.

Wolfgang Baer      Dr. Wilhelm von Moers

Geschäftsführer         Geschäftsführer

Feststellung

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde von der Gesellschafterversammlung am 23. Dezember 2019 festgestellt.