Porzner GmbH

Porzner GmbH

Zell/Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Porzner GmbH hat Ihren Sitz in Zell a. Main. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Würzburg unter HRB 9551 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

C. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften, der §§ 246 bis 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, den §§ 268 bis 274a, 277 und 278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren gewählt wurde.

2. Bewertungsmethoden

Die Bewertung wird nach den Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB vorgenommen.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses werden im Einzelnen die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen - vermindert um die planmäßigen Abschreibungen - bilanziert. Die Abschreibungen erfolgten linear.

Die Vermögensgegenstände unter 250,00 € netto Anschaffungswert werden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften vollständig als Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände mit einem Wert von 250,00 € netto bis 800,00 € netto werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihren Nominalwerten in Ansatz gebracht. Einzelwertberichtigungen zur Absicherung eines Individualrisikos sind in geringem Umfang erforderlich. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben sowie Schecks werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde zum Nominalwert angesetzt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 €. Der Ansatz des Eigenkapitals erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Anschaffungskosten eigener Aktien werden in Höhe des rechnerischen Anteils am Grundkapital vom gezeichneten Kapital abgesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

D. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen setzt sich insbesondere aus den betrieblich genutzten Kraftfahrzeugen und Maschinen bzw. Werkzeugen sowie der Betriebsausstattung und Büroeinrichtung zusammen.

Vorräte

Die Vorräte der Gesellschaft beinhalten die Materialeinkäufe für Heizungsbau und Sanitärinstallationen.

Unfertige Leistungen waren zum Bilanzstichtag in Höhe von 402.518,00 € (Vorjahr: 1.954.128,00 €) (Nettobetrag) in der Bilanz enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuerüberzahlungen in Höhe von 88.788,01 € (Vorjahr: 57.567,53 €). Forderungen gegen Gesellschafter sind in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 3.378,07 €) vorhanden.

Kassen und Bankguthabenbestände

Die Kassen- und Guthabenbestände wurden mittels entsprechender Kassenbücher bzw. Kontoauszüge nachgewiesen. Die Bestände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Abgrenzung für Ausgaben für Versicherungen.

Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft blieb im Geschäftsjahr unverändert. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Im Geschäftsjahr 2014 erwarb die Gesellschaft eigene Anteile zum Nennbetrag in Höhe von 12.250,00 € (§ 33 GmbHG).

Im Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 100.777,20 € (Vorjahr: Bilanzgewinn 169.512,63 €) ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 4.512,63 € (Vorjahr: Gewinnvortrag 9.104,93 €) enthalten. Der Ausweis erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Ergebnisverwendung erfolgt durch die Gesellschafterversammlung der Gesellschaft.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen offene Urlaubs- und Gewährleistungsverpflichtungen, sowie die Aufwendungen für Jahresabschlussgebühren und der Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen.

Verbindlichkeiten

In dem Posten sonstige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 126.300,00 € (Vorjahr: 1.300,00 €) sowie gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 9.287,60 €) enthalten. Diese haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die unter den "sonstigen Verbindlichkeiten" ausgewiesenen Beträge betreffen insbesondere die zum Bilanzstichtag noch nicht abgeführte Lohn- und Kirchensteuer für Dezember 2023 in Höhe von 9.570,70 € (Vorjahr: 10.361,20 €), noch offene Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 77.158,09 € (Vorjahr: 28.646,49 €) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und nahestehenden Personen im Sinne des IAS 24.9.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023:

Der unter dem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesenen Beträge sind teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungsverpflichtungen gemäß § 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB in Höhe von 15.000,00 € (Vorjahr: 15.000,00 €).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die nicht in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen als Gesamtbetrag in Höhe von 77,0 T€ (Miet- und Leasingverträge) zuzüglich gegebenenfalls anfallender gesetzlicher Umsatzsteuer.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von 0,00 € enthalten.

F. Sonstige Angaben

Zum 31. Dezember 2023 waren neben dem Geschäftsführer insgesamt 29 Mitarbeiter inklusive Auszubildende und Aushilfen beschäftigt. Die nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelte durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres 2023 beträgt 23,25.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Dezember 2024