W. u. F.
Fleischerservice GmbH
Versmold
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
924,00 |
3.459,00 |
| I.
Sachanlagen |
924,00 |
3.459,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
527.986,77 |
423.668,46 |
| I.
Vorräte |
44.120,28 |
45.020,15 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
469.686,98 |
366.724,75 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
14.179,51 |
11.923,56 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.795,82 |
3.131,64 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
591.118,41 |
654.679,17 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.121.825,00 |
1.084.938,27 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
5.555,00 |
5.555,00 |
| III.
Verlustvortrag |
685.798,76 |
623.733,86 |
| IV.
Jahresüberschuss |
63.560,76 |
-62.064,90 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
591.118,41 |
654.679,17 |
| B.
Rückstellungen |
118.336,39 |
89.433,45 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.003.488,61 |
995.504,82 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.121.825,00 |
1.084.938,27 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der W. u. F. Fleischerservice
GmbH wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung
gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände ausschließlich linear
abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Gegenüber der Gesellschafterin Heike Flottmann
bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 636.836,84 EUR.
Pensionsrückstellungen
Die Bewertung der Pensionsrückstellung wurde auf
Basis des versicherungsmathematischen Gutachtens zur
Bewertung von Vorsorgeverpflichtungen, erstellt durch die
Firma Longial GmbH, Hamburg, vom16.05.2013 vorgenommen.
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
5,04
|
%
|
Rententrent
|
jährlich 1,5
|
%
|
Biometrie
|
"Richttafeln 2005 G"
von Klaus Heubeck
|
|
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
167.516,00
|
Euro
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
166.802,00
|
Euro
|
Pensionsrückstellung
|
714,00
|
Euro
|
Die Bewertung des Zeitwertes der verrechneten
Vermögenswerte wurde entsprechend den
versicherungsmathematischen Berechnungen der Victoria
Lebensversicherung AG, Düsseldorf, vorgenommen.
Sonstige Pflichtangaben
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
In der Bilanz wird ein nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 591.118,41 EUR
ausgewiesen. Es liegt eine bilanzielle Überschuldung
vor.
Die Gesellschafterin Heike Flottmann hat der
Gesellschaft Darlehen in Höhe von insgesamt
636.836,84EUR (Stand 31.12.2012) gewährt. Zur
Abwendung der bilanziellen Überschuldung wurde ein
Rangrücktritt in Höhe von 574.865,80 EUR zwischen
der Gesellschafterin und der Gesellschaft vereinbart.
Im Januar 2013 hat die Gesellschafterin der
Gesellschaft ein weiteres Darlehen in Höhe von
90.000,00 EUR gewährt. Für dieses Darlehen wurde
in 2013 ebenfalls der Rangrücktritt erklärt, so
dass aktuell Rangrücktrittserklärungen in
Höhe von 664.865,80 EUR vorliegen.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer:
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Heike Flottmann,
Versmold
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ausgeübter Beruf:
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Kauffrau
|
weiterer
Geschäftsführer:
|
Detlef Flottmann,
Versmold
|
ausgeübter Beruf:
|
Kaufmann
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Unterschrift der Geschäftsleitung
Versmold, 24.05.2013
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Ort, Datum
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Heike Flottmann,
Geschäftsführerin/Detlef Flottmann
Geschäftsfüher
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.05.2013 festgestellt.
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