eZono AG

eZono AG

Jena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die eZono AG mit Sitz in Jena ist im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Jena unter der Nummer HRB 501391 eingetragen.

Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Bilanz wurde gemäß der in § 266 HGB vorgegebenen Gliederung aufgestellt.

Die Gesellschaft hat die Entwicklung, Herstellung und den Vertrieb von Systemen, von Software und von Technologien zur computerbasierten Diagnostik zum Ziel.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde ausgehend von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Wesentlichen maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen linear über die betriebsübliche Nutzungsdauer in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen.

Geringwertige bewegliche, abnutzbare und selbstständig nutzungsfähige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen. Für bewegliche, abnutzbare und selbstständig nutzungsfähige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 und bis zu EUR 1.000,00 wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.

Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sowie die fertigen Erzeugnisse sind mit den Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. In die Herstellungskosten wurden direkt zurechenbare Material- und Fertigungseinzelkosten, Material- und Fertigungsgemeinkosten, anteilige Abschreibungen und Sondereinzelkosten der Fertigung einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden nicht aktiviert.

Wertberichtigungen auf fertige Erzeugnisse und Waren wurden in Höhe von TEUR 266 (i. Vj. TEUR 259) auf Basis der kommerziellen Verwertbarkeit des Bestandes sowie des Alters vorgenommen.

Waren sind mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Geleistete Anzahlungen auf Vorräte sind zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bilanziert. Dem strengen Niederstwertprinzip wurde Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalbetrag bilanziert.

Für vom Unternehmen bis zum Bilanzstichtag geleistete Zahlungen, die auf Leistungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag entfallen, wurden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das Grundkapital ist zum Nominalwert bewertet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste sind erkennbare Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung beachtet worden. Die Rückstellungen sind zu ihrem notwendigen Erfüllungsbetrag bilanziert. Langfristige Rückstellungen wurden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten aus Darlehen wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Entsprechende Zinsverbindlichkeiten wurden zum Bilanzstichtag, soweit noch nicht ausgezahlt, abgegrenzt.

Übrige Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in fremder Währung werden bei Entstehen mit dem aktuellen Tageskurs angesetzt. Bei einer Restlaufzeit von unter einem Jahr werden sie mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Umlaufvermögen

Die Bankguthaben sowie Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 133 (i. Vj. TEUR 77) enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Steuererstattungsansprüchen in Höhe von TEUR 86 (i. Vj. TEUR 64).

Die Guthaben bei Kreditinstituten belaufen sich zum Stichtag 31. Dezember 2023 auf TEUR 1.067 (i. Vj. TEUR 1.681).

3. Eigenkapital

Grundkapital

Das im Handelsregister der Gesellschaft eingetragene Grundkapital zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 1.252.187,00 und ist eingeteilt in 1.252.187 Stückaktien. Im Mai 2023 erfolgte die teilweise Ausübung von Aktienoptionen aus dem "eZono-Mitarbeiteraktienoptionsplan 2016" und damit die Wandlung von 8.000 Optionen in 8.000 Stückaktien aus bestehendem bedingten Kapital. Die Ausgabe von Bezugsaktien in Höhe von EUR 8.000,00 hat das Grundkapital auf EUR 1.252.187,00 erhöht. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 22. November 2023.

Kapitalrücklage

Bei der Kapitalrücklage handelt es sich um eine Rücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB.

Die Kapitalrücklage hat sich im Geschäftsjahr 2023 nicht verändert.

Bedingtes Kapital

Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 18. Juni 2014 mit Nachtrag vom 7. August 2014 um bis zu EUR 64.096,00, eingeteilt in bis zu 64.096 neue auf den Namen lautende Stückaktien, bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber von Wandelschuldverschreibungen, die aufgrund der Ermächtigung des Vorstandes durch Beschluss der Hauptversammlung vom 18. Juni 2014 bis zum 31. Mai 2019 von der Gesellschaft ausgegeben werden, ihre Wandelungsrechte ausüben (Bedingtes Kapital 2014/I). Die Eintragung im Handelsregister ist mit Datum vom 30. September 2014 erfolgt. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 20. November 2015 wurde das Grundkapital, das durch den Beschluss der Hauptversammlung vom 18. Juni 2014 mit Nachtrag vom 7. August 2014 bedingt erhöht wurde, auf bis zu EUR 19.096,00 reduziert (Bedingtes Kapital 2014/I). Die Eintragung im Handelsregister ist mit Datum vom 2. Februar 2016 erfolgt.

Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 14. September 2016 um bis zu EUR 95.000,00, eingeteilt in bis zu 95.000 neue und auf den Namen lautende Stückaktien, bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie von Bezugsrechten, die im Rahmen des "eZono-Mitarbeiteraktienoptionsplans 2016" aufgrund der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 14. September 2016 gemäß § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG ausgegeben werden, Gebrauch gemacht wird (Bedingtes Kapital 2016/III). Die Eintragung im Handelsregister ist mit Datum vom 18. Oktober 2016 erfolgt. Im Jahr 2023 wurden hiervon 8.000 Bezugsaktien ausgegeben. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 22. November 2023. Das bedingte Kapital beträgt nach Ausgabe noch EUR 87.000,00.

Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27. September 2016 um bis zu EUR 35.000,00, eingeteilt in bis zu 35.000 neue und auf den Namen lautende Stückaktien, bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber von Wandelschuldverschreibungen, die aufgrund der Ermächtigung des Vorstandes durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27. September 2016 bis zum 30. Juni 2017 von der Gesellschaft ausgegeben werden, ihre Wandelungsrechte ausüben (Bedingtes Kapital 2016/IV). Die Eintragung im Handelsregister ist mit Datum vom 31. August 2017 erfolgt.

Bezugsrechte gemäß § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG

In der Hauptversammlung am 3. Dezember 2012 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 2. Dezember 2017 mit Zustimmung des Aufsichtsrates einmalig oder mehrmals auf den Namen lautende Wandelschuldverschreibungen (Wandelanleihen) im Nennbetrag von jeweils EUR 1,00 mit oder ohne Laufzeitbeschränkung im Gesamt-Nennwert von bis zu EUR 14.134,00 zu begeben und den Inhabern dieser Wandelanleihen Wandelungsrechte für auf den Namen lautende Stückaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von bis zu EUR 14.134,00 zu gewähren.

In der Hauptversammlung am 18. Juni 2014 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 31. Mai 2019 mit Zustimmung des Aufsichtsrates einmalig oder mehrmals auf den Namen lautende Wandelschuldverschreibungen (Wandelanleihen) im Gesamt-Nennbetrag von jeweils EUR 1,00 mit oder ohne Laufzeitbeschränkung im Gesamt-Nennwert von bis zu EUR 64.096,00 zu begeben und den Inhabern dieser Wandelanleihen Wandelungsrechte für auf den Namen lautende Stückaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von bis zu EUR 64.096,00 zu gewähren.

Der Preis für die Ausgabe der Wandelanleihen im Nennbetrag von jeweils EUR 1,00 beträgt EUR 1,00 je Anleihe. Der Wandlungspreis beträgt EUR 69,75 je Stückaktie der Gesellschaft.

Auf Grundlage der Ermächtigungen der Hauptversammlung vom 3. Dezember 2012 und 18. Juni 2014 wurden bisher 27.130 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 27.130,00 an die MVM Fund III Limited Partnership (MVM), London, 6.780 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 6.780,00 an die Private Equity Thüringen GmbH & Co. Zweite Beteiligungen KG (PET), Erfurt, sowie weitere 1.402 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 1.402,00 an weitere Aktionäre der Gesellschaft ausgegeben. Aufgrund ausgelaufener Wandlungsfrist zum 3. Dezember 2022 erfolgte der Ausweis von 27.130 Wandelanleihen mit einem Nennbetrag von EUR 27.130,00 zum 31. Dezember 2022 unter den sonstigen Verbindlichkeiten, während 6.780 Wandelanleihen mit einem Nennbetrag von EUR 6.780,00 im Geschäftsjahr 2022 außerplanmäßig zurückgezahlt wurden. Die verbleibenden 1.402 Wandelanleihen mit einem Nennbetrag von EUR 1.402,00 werden zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 unter dem Bilanzposten "Anleihen" ausgewiesen.

In der Hauptversammlung am 15. Januar 2015 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 31. Dezember 2024 mit Zustimmung des Aufsichtsrates einmalig oder mehrmals auf den Namen lautende Wandelschuldverschreibungen (Wandelanleihen) im Gesamt-Nennbetrag von jeweils EUR 1,00 mit oder ohne Laufzeitbeschränkung im Gesamt-Nennwert von bis zu EUR 3.000.000,00 zu begeben und den Inhabern dieser Wandelanleihen Wandelungsrechte für auf den Namen lautende Stückaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von bis zu EUR 100.000,00 zu gewähren.

Auf Grundlage der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 15. Januar 2015 wurden bisher 2.043.912 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 2.043.912,00 an die MVM, 943.912 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 943.912,00 an die PET sowie weitere 12.170 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 12.170,00 an weitere Aktionäre der Gesellschaft ausgegeben. Bis zum Bilanzstichtag wurden davon 2.987.824 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 2.987.824,00 zum Wandlungspreis von EUR 7,50 je Stückaktie in EUR 399.377,00 Grundkapital der Gesellschaft gewandelt. Hiervon wurden 180.000 Bezugsrechte am 17. Mai 2016 in das Handelsregister eingetragen. Die Eintragung der verbleibenden 168.376 Bezugsrechte erfolgte am 31. August 2017. Bis zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 wurden davon 12.170 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 12.170,00 an den Anleihegläubiger zurückgezahlt.

In der Hauptversammlung am 27. September 2016 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zum 31. Dezember 2021 mit Zustimmung des Aufsichtsrates einmalig oder mehrmals auf den Namen lautende Wandelschuldverschreibungen (Wandelanleihen) im Gesamt-Nennbetrag von jeweils EUR 1,00 mit oder ohne Laufzeitbeschränkung im Gesamt-Nennwert von bis zu EUR 3.500.000,00 zu begeben und den Inhabern dieser Wandelanleihen Wandlungsrechte für auf den Namen lautende Stückaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von bis zu EUR 3.500.000,00 zu gewähren.

Auf Grundlage der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 27. September 2016 wurden bisher 2.500.000 Wandelanleihen zum Nennbetrag von EUR 2.500.000,00 an die MVM ausgegeben. Aufgrund der ausgelaufenen Wandlungsfrist zum 1. Januar 2022 erfolgte der Ausweis der Anleihe zum 31. Dezember 2023 unter den sonstigen Verbindlichkeiten.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust aus dem Vorjahr beträgt EUR 24.544.489,75. Mit dem Jahresfehlbetrag von EUR 46.899,10 ergibt sich ein Bilanzverlust per 31. Dezember 2023 von EUR 24.591.388,85.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

5. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von TEUR 1.699 kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern, MVM Fund III Limited Partnership (MVM), London, und MVM Fund III (No.2) Limited Partnership (MVM), London, aus einer nachrangigen Darlehensgewährung in Höhe von TEUR 600 zuzüglich aufgelaufener Zinsen in Höhe von TEUR 1.099 sowie in Höhe von TEUR 229 kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der KfW Kreditanstalt für Wiederaufbau, ebenfalls aus einer Rückzahlungsvereinbarung. Diese Verbindlichkeiten sind unbesichert. Zusätzlich werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten die Rückzahlungsbeträge aus den vormaligen Wandelanleihen gegenüber MVM in Höhe von TEUR 2.527 sowie den aufgelaufenen Zinsen in Höhe von TEUR 1.769 ausgewiesen, nachdem die Wandlung der Anleihen bis zum Fristende am 31. Dezember 2021 nicht erfolgt ist.

Die Anleihen enthalten Verbindlichkeiten aus Wandelanleihen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Wir verweisen auf die Ausführungen zu 3. Eigenkapital (Bezugsrechte gemäß § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG).

Die von den Gesellschaftern gewährten Darlehen und die Wandelanleihen beinhalten qualifizierte Nachrangklauseln; demnach können die Gläubiger die Rückzahlung der fälligen Beträge nicht verlangen, sofern dies zu einer Zahlungsunfähigkeit der eZono AG führen würde.

Bei den Wandeldarlehen handelt es sich um strukturierte Finanzinstrumente. Die enthaltenen Wandlungsrechte wurden mit Null bewertet.

Die weiteren Verbindlichkeiten sind mit üblichen Eigentumsvorbehalten besichert.

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen von insgesamt TEUR 125 bestehen im Wesentlichen aus dem Mietvertrag für die Büroräume der Gesellschaft (TEUR 60) sowie aus Kfz-Leasingverträgen (TEUR 65).

2. Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr wurden im Durchschnitt - ohne Vorstand - 15 (i. Vj. 16) Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Organe der Gesellschaft

Vorstand

Die Erleichterung gemäß § 288 HGB bezüglich der Angaben der im Geschäftsjahr der Geschäftsführung gewährten Bezüge gemäß § 285 Nr. 9a HGB ist in Anspruch genommen worden.

4. Aufsichtsrat

Die Erleichterung gemäß § 288 HGB bezüglich der Angaben der im Geschäftsjahr dem Aufsichtsrat gewährten Bezüge gemäß § 285 Nr. 9a HGB ist in Anspruch genommen worden.

5. Beteiligung nach § 20 AktG

Zum Bilanzstichtag ist die MVM Fund III Limited Partnership, London/Vereinigtes Königreich, mit mehr als fünfzig von hundert Prozent an der eZono AG beteiligt.

6. Nachtragsbericht

Insbesondere durch den Russland-Ukraine-Krieg zeigen sich wirtschaftliche Auswirkungen u. a. in Form von Lieferengpässen für elektronische Komponenten am Beschaffungsmarkt. Unsere Kunden sind über längere Lieferzeiten informiert und platzieren ihre Bestellungen nun mit längeren Vorlaufzeiten. Dementsprechend konnten wir unsere Einkaufsstrategie anpassen mit dem Ziel, die Produktion und Lieferbereitschaft in 2024 zu sichern.

Wir verweisen hierzu auf die Ausführungen im Abschnitt D des Lageberichts.