Reisebüro Willhardt GmbH i. L.
Augsburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 03.12.2010 bis zum 02.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
2.12.2011
EUR |
2.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
131,00 |
60.113,11 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
130,00 |
60.112,11 |
| B.
Umlaufvermögen |
88.088,72 |
15.888,98 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
88.088,72 |
15.888,98 |
| C.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
21.083,60 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
88.219,72 |
97.085,69 |
Passiva
|
|
2.12.2011
EUR |
2.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
20.600,97 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
46.648,19 |
46.648,19 |
| III.
Jahresüberschuss |
41.684,57 |
0,00 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
21.083,60 |
| B.
Rückstellungen |
55.298,59 |
40.161,58 |
| C.
Verbindlichkeiten |
12.320,16 |
56.924,11 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
12.320,16 |
56.924,11 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
88.219,72 |
97.085,69 |
Anhang zum 02.12.2011
Reisebüro Willhardt GmbH i. L.
Zugspitzstr. 23 b
86163 Augsburg
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Reisebüro Willhardt GmbH
i. L. wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt. Ergänzend waren die Regelungen des
GmbH-Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß
§ 266 HGB. Eine abweichende Form gegenüber dem
Vorjahr besteht nicht. Geschäftszweigbedingte
Gliederungsänderungen erfolgten nicht. Die
Darstellungsstetigkeit wurde nicht durchbrochen.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
planmäßigen Abschreibungen wurden nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 150,-- aber
nicht mehr als Euro 1.000,-- wurde ein Sammelposten
gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder
dem niedrigeren beizuliegenden Wert angesetzt. Zur
Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos werden
Pauschalwertberichtigungen gebildet. Bei zweifelhaften
Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.
Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.
Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen Euro 94.438,77.
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
5,14 %
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0 %
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
Richttafeln 2005 G von
Klaus Heubeck
|
Aus der geänderten Bewertung der laufenden
Pensionen war eine Zuführung der Rückstellungen
erforderlich.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
94.438,77
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
61.621,00
|
verrechnete Aufwendungen
|
5.767,23
|
verrechnete Erträge
|
1.841,00
|
Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein
anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen
zugrunde gelegt:
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Langfristige Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 0,00.
Aktive latente Steuern
Von der Möglichkeit einen Aktivposten für
latente Steuererträge zu bilden wurde kein Gebrauch
gemacht.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Liquidatorin: Frau
Friedhilde Willhardt
|
ausgeübter Beruf:
Geschäftsführerin
|
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
Betrag
|
Forderungen
|
86.730,31 Euro
|
Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge,
die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.
Unterschrift der Geschäftsleitung
Augsburg, den 28.12.2012
|
Unterschrift
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2012 festgestellt.
|
