ASTA Medica GmbHLiquidiert

ASTA MEDICA GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31.12.2009

ASTA MEDICA GmbH, Essen

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum 1. Januar bis 31.12.2009

ASTA MEDICA GmbH, Essen

Anhang Geschäftsjahr 2009

der ASTA Medica GmbH, Essen

(1) Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der ASTA Medica GmbH wird nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften in EURO erstellt. Einzelne Posten in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind teilweise zusammengefasst und im Anhang gesondert erläutert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die abnutzbaren Sachanlagen werden planmäßig abgeschrieben. Beim Sachanlagevermögen machen wir für Zugänge bis einschließlich des Geschäftsjahres 2001, soweit steuerlich zulässig, von der degressiven Abschreibung mit späterem Übergang zur linearen Methode Gebrauch, sobald die Jahresabschreibung nach der linearen Methode zu höheren Abschreibungen als nach der degressiven Methode führt. Für Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2002 wird aufgrund einer Konzernrichtlinie die lineare Abschreibungsmethode angewendet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen durchgeführt.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet. Bei dauerhaften Wertminderungen sind Abschreibungen auf den beizulegenden Wert vorgenommen worden.

Forderungen und flüssige Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Pensionsverpflichtungen sind nach versicherungsmathematischen Methoden unter Zugrundelegung der Sterbetafeln Heubeck 2005 G auf Basis eines Rechnungszinsfußes von 4,75 % (Vorjahr: 4,75 %) errechnet und decken sämtliche Verpflichtungen.

Die übrigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme bilanziert.

Verbindlichkeiten werden zum Nennbetrag bzw. zum höheren Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

ERLÄUTERUNGEN DER BILANZ

(in T€, sofern nicht anders angegeben)

Die Aufgliederung und Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagespiegel (siehe Anlage 1 zum Anhang).

(3) Finanzanlagen

Im Zuge der Neuausrichtung der Gesellschaft als Finanzholding sind im Geschäftsjahr 2003 Geschäftsanteile an der Goldschmidt SKW Surfactants GmbH, Essen, an der Goldschmidt Re-wo Verwaltungs-GmbH, Steinau an der Straße und an der Inspec Deutschland (Holdings) GmbH, Dossenheim, erworben worden. Der Kaufpreis für diese Akquisitionen betrug insgesamt rd. 145 Mio. €. Im Geschäftsjahr 2005 wurden außerplanmäßige Abschreibungen wegen dauernder Wertminderung auf die Beteiligung an der Inspec Deutschland (Holdings) GmbH in Höhe von T€ 67.718 vorgenommen.

Im Jahr 2007 ist die Inspec Deutschland (Holdings) GmbH, Dossenheim auf die Technochemie GmbH, Dossenheim verschmolzen worden, der neue Name lautet: Evonik Technochemie GmbH. Die Anteile an der Evonik Technochemie GmbH wurden mit dem gleichen Wert fortgeführt, mit welchem die Anteile an der Inspec Deutschland (Holdings) GmbH im Vorjahr bilanziert waren (Buchwertfortführung).

Die Tochtergesellschaft Arzneimittelwerk Dresden GmbH ist gemäß Verschmelzungsvertrag vom 31.07.2009 und mit der Eintragung ins Handelsregister vom 13.08.2009, rückwirkend zum 01.01.2009 mit der Übertragung ihres Vermögens auf die ASTA Medica GmbH verschmolzen.

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes ist als Anlage 2 beigefügt.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

^* davon gegenüber der Gesellschafterin T€ 0 (Vorjahr: T€ 86.015)

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben mit Ausnahme des Rückdeckungsversicherungsanspruchs von T€ 31 (Vorjahr: T€ 22) eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegenüber der Evonik Industries AG T€ 190.680, im Wesentlichen aus der Anlage von Liquiditätsüberschüssen (Cash-Pooling), gegen die Goldschmidt SKW Surfactants GmbH aus der Gewinnabführung 2009 nach Verrechnung mit Steuerumlageverbindlichkeiten in Höhe von T€ 14.103 und gegen die Evonik Technochemie GmbH, aus der Gewinnabführung 2009 nach Verrechnung mit Steuerumlageverbindlichkeiten in Höhe von T€10.937.

Die übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Erstattungsansprüche aus Ertragsteuern und Nebenleistungen in Höhe von T€ 1.516.

(5) Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von T€ 51.129 (Vorjahr: T€ 51.129) wird von der Evonik Degussa GmbH, Essen, zu 100 % gehalten.

Der Jahresüberschuss beträgt T€ 30.585 (Vorjahr: T€ 27.821). Nach Verrechnung mit dem Ergebnisvortrag des Vorjahres ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von T€ 57.133 (Vorjahr: Bilanzgewinn T€ 26.547).

(6) Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden im Wesentlichen für Anwartschaften und laufende Leistungen gebildet T€ 77.044 (Vorjahr T€ 76.857).

Die Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 613 betreffen hauptsächlich mögliche Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuernachzahlungen der Vorjahre.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen aus dem Personalbereich (Übergangsgelder) mit insgesamt T€ 706 sowie für übrige Aufwendungen, deren wirtschaftliche Ursachen in den abgelaufenen Geschäftsjahren begründet sind T€ 5.233. Der wesentliche Betrag (T€ 4.430) entfällt hierbei auf die Rückstellung für allgemeine Risiken.

(7) Verbindlichkeiten

^* Davon gegenüber der Gesellschafterin T€1.150 (Vorjahr: T€1.136)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus den laufenden Leistungsbeziehungen.

(8) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(in T€, sofern nicht anders angegeben)

(9) Allgemeine Verwaltungskosten

Die allgemeinen Verwaltungskosten beinhalten im Wesentlichen Beratungskosten sowie Aufwendungen für Miete, EDV sowie sonstige Fremdleistungen.

(10) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus Steuerumlagen (T€ 6.160) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 450). Die periodenfremden Erträge betragen T€ 9 (Vorjahr: T€ 14).

(11) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung (T€ 5.923) und Aufwendungen aus Zuführung zu sonstigen Rückstellungen T€ (1.430).

Finanzergebnis

(12) Erträge aus Gewinnabführung

Die Erträge aus Gewinnabführung betreffen die Gewinnabführung 2009 der Goldschmidt SKW Surfactants GmbH, Essen (T€ 10.783) sowie die Gewinnabführung 2009 der Evonik Technochemie GmbH, Dossenheim (T€ 8.097).

(13) Zinsergebnis

Außerordentliches Ergebnis

(14) Erträge aus Abgang Finanzanlagen

Im außerordentlichen Ergebnis sind T€ 15.145 aus der Verschmelzung der bisherigen Beteiligung an der AWD GmbH, Radebeul enthalten.

(15) Steuern vom Einkommen und Ertrag

Bei den Steueraufwendungen in Höhe von T€ 362 handelt es sich um Anpassungsbeträge aufgrund der abgeschlossenen Betriebsprüfung für die Körperschaft- und Gewerbesteuer der Vorjahre. Die Aufwendungen in Höhe von T€ 3.710 beziehen sich auf den Aufwand aus Gewerbe- und Körperschaftssteuer des laufenden Geschäftsjahres. Sonstige Angaben 2009 T€ T€ 2008

(16) Personalaufwand/Mitarbeiter

(16) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

(17) Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Ludger Kollender und Frau Anke Ludwig.

(18) Einbeziehung in Konzernabschlüsse

Die Gesellschaft ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Evonik Degussa GmbH. Der Abschluss der Asta Medica GmbH wird in den Konzernabschluss der Evonik Industries AG einbezogen. Die RAG-Stiftung, Essen, stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis und Evonik Industries AG, Essen, für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Beide Konzernabschlüsse werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Asta Medica GmbH gehört zum Umsatzsteuer-Organkreis der Evonik Industries AG.

Anteilsbesitz der ASTA Medica GmbH, Stand 31.12.2009

ASTA Medica GmbH (in EURO)

Anteilsbesitz der ASTA Medica GmbH, Stand 31.12.2009

(Beträge in Euro)

¹⁾ Gesellschaft wurde auf die ASTA Medica GmbH verschmolzen
²⁾ Organgesellschaft der ASTA Medica GmbH, Ergebnisse vor Übernahme durch die ASTA Medica GmbH
³⁾ Gesellschaft wurde liquidiert 2009