SIIX Europe GmbH

SIIX Europe GmbH

Willich

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen des Unternehmens

Unser Unternehmen ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der SIIX Corporation, Osaka / Japan. Unser operatives Geschäft besteht aus dem Verkauf von elektronischen Bauelementen und Leiterplatten, einschließlich der entsprechenden Lager- und Logistikdienstleistungen. SIIX Europe GmbH (im Folgenden auch "SIIX Europe" oder "SIIX") koordiniert vom Hauptsitz in Willich die Geschäfte der SIIX Gruppe für den europäischen Markt. Wir sind in den Bereichen Kostenberechnung, Beschaffung sowie Logistik tätig und nutzen den Verbund der globalen SIIX Gruppe (einschließlich SIIX EMS Slovakia s.r.o. (SES), SIIX Hungary Kft. (SHU)) und Produktionskapazitäten in China, Indonesien, Thailand, Philippinen und Mexiko und Japan. Neben den Lagerkapazitäten in Willich unterhalten wir auch ein Logistikzentrum in der Slowakei, in unmittelbarer Nähe zu den europäischen Produktionsstandorten unserer Automotive- und Unterhaltungselektronik-Kunden. Dieses Logistikzentrum wird in Zusammenarbeit mit dem Schwesterunternehmen SES und SHU betrieben.

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft umfasst vor allem die Segmente Automotive-, Industrie- und Umweltanwendungen sowie Unterhaltungselektronik. In diesen Bereichen bieten wir, neben dem Handel mit Teilen und Komponenten, integrierte EMS- (Electronic Manufacturing Services) und SCM- (Supply Chain Management) Lösungen an. Ein weiterer von uns angebotener Service ist das VMI (Vendor Managed Inventory). Beim VMI können Kunden ihre benötigte Ware eigenständig aus einem Konsignationslager nehmen. Nach Entnahme erhält SIIX eine Entnahmebescheinigung und stellt die entsprechende Ware dann dem Kunden in Rechnung.

Wir nutzen unser Montagetechnik-Know-how, einschließlich elektronischer Anwendungen für die Automobilindustrie, Module mit Leiterplatten (PCB) für digitale Komponenten im Automotive-Bereich, für industrielle Anwendungen und Unterhaltungselektronik.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gemäß den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) lag die Inflationsrate in Deutschland, gemessen als die jährliche Veränderung des Verbraucherpreisindex (VPI), im Jahresdurchschnitt 2023 bei 5,9% im Vergleich zum Jahr 2022. Dies lag unter dem historischen Höchststand von 2022, aber dennoch auf einem hohen Niveau. Die hohe Preissteigerung setzt sich aufgrund von Sondereffekten, die durch die Kriegs- und Krisensituation in der Ukraine verursacht wurden, fort. Die Preise für Energieprodukte stiegen 2023 im Jahresvergleich um 5,3%, nach einem steilen Anstieg von 29,7% im Jahr 2022, während die Preise für Waren im Jahresdurchschnitt 2023 um 7,3% stiegen. ¹

Der Gesamtkostendruck nahm für die Automobilindustrie in mehreren Dimensionen zu. Der steigende Euribor-Zinssatz im Jahr 2023 ² erhöhte die Refinanzierungskosten, steigende Rohstoffpreise und Energiepreise führten zu steigenden Herstellungskosten. ³ Andererseits hält die Unterbrechung der Lieferketten für den Sektor an. "Trotz der allmählichen Erholung von der Pandemie und der anschließenden Wiedereröffnung der Fabriken ist die Kapazität auf der Angebotsseite immer noch begrenzt, da die Länder sich in unterschiedlichen Phasen der Erholung von der Pandemie befinden, was die Kapazität einschränkt. Im Vergleich zur gesamten Halbleiterindustrie ist der Mangel an Auto-Halbleitern besonders prominent." ⁴

Tier-1-Zulieferer der Automobilindustrie waren gezwungen, den Sicherheitsbestand zu erhöhen, Bestände an kritischen Komponenten zu halten und die Vorlaufzeit der Beschaffung zu verlängern, was wiederum zu hohen Kostenbelastungen führte. ⁵

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_020_611.html

² https://www.euribor-rates.eu/en/euribor-rates-by-year/2023

³ https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/it/Documents/consumer-business/deloitte-supplier-risk-monitor-2023.pdf

⁴ https://www2.deloitte.com/cn/en/pages/consumer-business/articles/automotive-semiconductors-strategic.html

⁵ https://www.forbes.com/sites/forbestechcouncil/2024/01/29/three-ways-the-automotive-industry-can-lower-supply- chain-risk-and-become-more-competitive/

2.2 Geschäftsverlauf

Der Umsatz erreichte im Berichtsjahr 112.393 TEUR (Vorjahr 98.203 TEUR). Dies entspricht einer Steigerung von 14.190 TEUR. Es wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von 3.147 TEUR (Vorjahr 2.165 TEUR) erzielt, der ursprüngliche Plan für 2023 lag bei 2.341 TEUR. Unser interner berichtspflichtiger Bruttogewinn (Rohertrag aus Umsatz abzüglich Materialaufwand) erreichte 7.805 TEUR (Vorjahr 6.494 TEUR), der ursprüngliche Plan für 2023 lag bei 7.263 TEUR.

Im ursprünglichen Budget für 2023 plante das Unternehmen die Erzielung eines Jahresumsatzes in Höhe von 98.504 TEUR. Dieser geschätzte Umsatz für das Geschäftsjahr 2023 wurde um 13.889 TEUR übertroffen, was hauptsächlich auf die beginnende Erholung der Elektroniklieferkette von den Störungen während der Covid-Pandemie zurückzuführen ist. Die Fabriken konnten die noch offene Kundenbestellungen aus dem Jahr 2022 abarbeiten und vollständig befriedigen.

2.3 Lage

2.3.1 Ertragslage

Nach einem Jahresüberschuss von 2.165 TEUR im Vorjahr wurde im laufenden Jahr ein Jahresüberschuss von 3.147 TEUR erzielt.

Im Vergleich zu 2022 ist der Umsatz um 14.190 TEUR gestiegen.

Der Umsatz wurde zu 80% (Vorjahr 76%) aus dem EMS- und zu 20% (Vorjahr 24%) aus dem Handelsgeschäft realisiert.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 387 TEUR (Vorjahr 472 TEUR) setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Gewinnen von der Währungsumrechnung in Höhe von 335 TEUR.

Der Personalaufwand stieg von 2.229 TEUR im Jahr 2022 auf 2.376 TEUR im Geschäftsjahr. Dies ist auf die Veränderung der Personalstruktur zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um 146 TEUR auf 1.780 TEUR. Haupttreiber des Anstiegs war die Erhöhung der Reisekosten und der Vertreterprovision.

2.3.2 Finanzlage

Wir finanzieren unser Geschäft im Wesentlichen durch Einzahlungen der Muttergesellschaft in die Kapitalrücklage in Höhe von 19.400 TEUR zum 31. Dezember 2023 (unverändert zum Vorjahr) und Warenkredite von Konzerngesellschaften in Höhe von 7.678 TEUR zum 31. Dezember 2023 (Vorjahr 7.456 TEUR). Ferner bestehen kurzfristige Betriebsmittelkredite im Gesamtvolumen von 7.058 TEUR (Vorjahr TEUR 0). Die Investitionen des Jahres beliefen sich auf 80 TEUR. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, die Liquidität zu sichern und die Zinsaufwendungen stets zu reduzieren.

Wir waren im Geschäftsjahr jederzeit in der Lage, unsere finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme erhöhte sich um 10.678 TEUR auf 46.313 TEUR. Dem Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um 2.084 TEUR auf 15.434 TEUR stehen andererseits verringerte Kassenbestände und Bankguthaben von 2.176 TEUR im Vorjahr auf 876 TEUR im Jahr 2023 gegenüber.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stiegen um 10.093 TEUR auf 23.793 TEUR an. Der Anstieg resultiert aus einem Anstieg der Forderungen aus kurzfristiger Darlehensgewährung an die Schwestergesellschaften SES und SHU.

Unsere Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind kurzfristig. Sie betragen TEUR 7.058 gegenüber TEUR 0 im Vorjahr, Das Darlehen dient zur Finanzierung der in 2023 längeren Zahlungsziele der Kunden verglichen zu Zahlungszielen der Lieferanten.

Das durchschnittliche Zahlungsziel der Kunden ⁶ von 55,6 Tagen ist im Vergleich zum Vorjahr mit 53,8 Tagen leicht erhöht, da ein Hauptkunde mit besonders kurzen Zahlungsfristen ab Mitte 2023 ausgeschieden ist.

Der Vorratsbestand erhöhte sich um 275 TEUR auf insgesamt 3.351 TEUR (Vorjahr 3.076 TEUR). Die Umschlagshäufigkeit der Vorräte ⁷ hat sich von 8,4 Tagen im Vorjahr auf 8,0 Tage in diesem Jahr verbessert. Die unterwegs befindlichen Waren betragen 547 TEUR (Vorjahr 520 TEUR). Die Wertberechtigung der Vorräte in Höhe von 434 TEUR im Jahr 2022 wurde vollständig aufgehoben, da der abgeschriebene Lagerbestand im Jahr 2023 vollständig an den Kunden geliefert wurde. Vorauszahlungen, die im Posten Vorratsbestand ausgewiesen sind, stiegen auf 726 TEUR (Vorjahr 361 TEUR) aufgrund gestiegener Werkzeugherstellungskosten ohne abschließende Rechnungsstellung an die Kunden.

Die Verbindlichkeiten und Rückstellungen beliefen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 18.565. Dies entspricht einem Anstieg in Höhe von TEUR 7.532 im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 11.033). Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 7.058 TEUR.

Schließlich spiegelt die Veränderung des Eigenkapitals den Jahresüberschuss von 3.147 TEUR wider.

Im Geschäftsjahr wurden keine wesentlichen Investitionen getätigt.

Zusammenfassend ist festzuhalten, dass die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens im Jahr 2023 einen starken Anstieg aufweist: Der Umsatz stieg um 14,4% und der Bruttogewinn um 20,2%. Der Nettogewinn stieg um 45,3%, was auf die Wiedererlangung der Lieferbarkeit von Komponenten und die Einziehung von Kundenrückständen aus dem Jahr 2022 sowie die Auflösung der Wertberichtigung auf Vorräte in Höhe von 434 TEUR zurückzuführen ist. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts ist die wirtschaftliche Situation des Unternehmens nach wie vor zufriedenstellend.

⁶ Jahresdurchschnitt der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / Umsatz x 360Tage

⁷ Jahresdurchschnittlicher Warenbestand / Umsatzerlöse x 360 Tage

2.4 Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Unsere wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren sind der Umsatz, das Nettoergebnis und der Bruttogewinn in der Definition der internen Konzernberichterstattung. Die im Laufe des Jahres erreichten Werte und ihre Veränderungen sind oben dargestellt.

Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren sind die Anzahl der Mitarbeiter und die Fluktuation. Im Berichtsjahr wurden im Jahresdurchschnitt 27 (Vorjahr: 29) Mitarbeiter beschäftigt. Der unter Abschnitt 3.1 beschriebene Personalwechsel war überwiegend geplant.

SIIX nutzt diese Kennzahlen auch für ihr internes Managementsystem.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Voraussichtliche Entwicklung

Wir gehen davon aus, dass der Trend zu elektronischen Steuerelementen und Modulen in der Automobilindustrie fortschreiten und die Digitalisierung von industriellen Lösungen sich fortsetzen wird. Da die Produktionskapazitäten in diesen Branchen begrenzt sind, sehen wir für uns Chancen für eine positive Entwicklung im Bereich des EMS-Umsatzes.

Im Vergleich zu 2022 stiegen unsere Umsätze im Jahr 2023 signifikant an, aufgrund einer gewissen Erholung der Produktion in der Automobilindustrie und einer Verbesserung der Komponentenversorgung. Kundenrückstände aus dem Jahr 2022 konnten im Jahr 2023 produziert und geliefert werden. Für das Jahr 2024 beläuft sich unser Budget für den Umsatz auf 98.462 TEUR. Obwohl wir kontinuierlich nach neuen Geschäftsmöglichkeiten suchen und uns darauf vorbereiten, neue Projekte zu starten, könnten wir unter einem volatilen wirtschaftlichen Umfeld unsicheren Kundenanforderungen im Jahr 2024 gegenüberstehen. Unser Bruttogewinnbudget für 2024 beträgt 7.183 TEUR, und der Nettogewinn wird voraussichtlich bei rund 2.530 TEUR liegen. Unsere Prognose hängt jedoch von zukünftigen Ereignissen ab, die nicht vollständig unter der Kontrolle des Unternehmens liegen und Unsicherheiten bergen. Daher können die erzielten Ergebnisse von unserer Prognose abweichen.

Im Jahr 2023 haben wir acht Mitarbeiter eingestellt, um unseren Vertrieb, Kostenrechnung und die Buchhaltung zu verbessern, und planen, im Jahr 2024 vier weitere Mitarbeiter für Vertrieb, Operations und Kostenrechnung einzustellen. Hinsichtlich der Fluktuation planen wir, Personalabwesenheiten durch Neueinstellungen auszugleichen. Insgesamt gehen wir davon aus, dass die Anzahl der Mitarbeiter von durchschnittlich 27 im Jahr 2023 auf durchschnittlich 29 im Jahr 2024 steigen wird. In Bezug auf das IT-System haben wir weiterhin eine Integration in das weltweite einheitliche E-Mail-System der SIIX Gruppe vorangetrieben. Die gesamte SIIX Gruppe arbeitet kontinuierlich mit SecureWorks zusammen, um Cybersicherheitsbedrohungen zu minimieren, und unser TISAX-Zertifikat war weiterhin gültig im Jahr 2023. Neue Vorschriften und Standards erfordern von Unternehmen, dass sie bei Entscheidungen mehr Verantwortung für Corporate Social Responsibility und Nachhaltigkeit übernehmen. Seit 2022 hat die SIIX Gruppe bereits eigene CSR- und ESG-KPIs in die interne Berichterstattung integriert und unser internes Risikomanagementkontrollsystem gestärkt. Diese Maßnahmen dienen auch zur Vorbereitung an die zukünftigen Anforderungen im Rahmen der CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive). Im Jahr 2023 haben wir auch unser Prozessmanagement gestärkt und das IATF-Zertifikat erneuert.

3.2 Risiken

Nachfolgend sind die Risiken absteigend nach ihrer Bedeutung für die SIIX Europe GmbH angegeben.

Obwohl verschiedene Geschäftsbereiche in der Phase nach der Pandemie abgedeckt wurden, bleibt die Unterbrechung der Lieferkette als eine der Hauptbedrohungen im Automotiv Sektor bestehen, die sich aus der Krise zwischen Russland und der Ukraine sowie aus der globalen wirtschaftlichen und geopolitischen Instabilität ergibt. ⁸ Wir haben mit unseren Lieferanten zusammengearbeitet hinsichtlich Bereitstellungsprognosen, Vorlaufzeiten sowie der Strategie zur Bestandsführung, damit die Widerstandsfähigkeit und Diversifizierung von Lieferketten gestärkt wird.

Der fortlaufende Mangel an wesentlichen Komponenten und die Ungewissheit der Erfüllung des Produktionsplans könnten zu einer Erhöhung unserer Sicherheitsbestände und einer Verschärfung unserer finanziellen Belastung führen. Um dieses Risiko zu minimieren, verhandelten wir mit unseren Lieferanten über eine Verlängerung der Zahlungsfristen, verkürzten die Zahlungsfristen unserer Kunden und nahmen am Supply-Chain-Finanzierungsprogramm unserer Kunden teil, damit die Forderungen in ein Factoring im Rahmen eines reverse Factoring einbezogen werden können, um die Zahlung der Kunden zu beschleunigen und den Cashflow zu verbessern.

Unser Marktpreisrisiko und das Wechselkursrisiko können aufgrund der Schwankungen des Wechselkurses des Euro gegenüber dem US-Dollar oder dem japanischen Yen zunehmen. Um diese Risiken zu minimieren, haben wir den Kauf in Euro so weit wie möglich erhöht und mehr bei lokalen Lieferanten gekauft, die in Euro handeln. Andererseits vereinbaren wir unseren Verkauf und Einkauf in derselben Fremdwährung, um die Nettoposition von Fremdwährungen in unseren Auslandsgeschäften zu reduzieren. Unsere in Fremdwährungen abgewickelten Transaktionen gelten derzeit als nicht wesentlich und wurden im Jahr 2023 nicht abgesichert.

Im Bereich der Forderungen steuern wir das Ausfallrisiko aufgrund von Zahlungsunfähigkeit und Schwankungen des Cashflows durch ein zeitnahes Debitoren-Management. Kreditlimits werden für neue Kunden im Rahmen der Neukunden-Anlage regelmäßig vergeben.

Um Risiken aus Bestellverpflichtungen auf ein Minimum zu reduzieren, haben wir strenge Genehmigungsverfahren eingeführt, bevor eine Transaktion freigegeben wird. Außerdem wurde eine interne Richtlinie eingeführt, die Bestandsrisiken für SIIX Europe minimieren soll. Demnach ist zum Zeitpunkt einer Materialbestellung das Vorliegen eines verbindlichen Kundenauftrags vorausgesetzt. Allerdings kann die Durchsetzung dieser bindenden Kaufverträge durch die relative Marktmacht und Bedeutung des jeweiligen Kunden für SIIX beeinflusst werden.

Die Unterbrechung der Lieferkette, Qualitätsanforderungen und Wechselkursrisiken bleiben beständige Risiken für SIIX und für SIIX Europe. Im Jahr 2023 blieb der anhaltende Fachkräftemangel als ein spezielles Risiko bestehen, das zunehmend an Bedeutung gewinnt. ⁹ Dennoch gelang es SIIX Europe in der Vergangenheit, rechtzeitig erforderliche Maßnahmen zu ergreifen, wie z. B. die Beobachtung der Wechselkursentwicklungen auf dem Markt für unsere interne Planung, die Optimierung der Beschaffungswege, die Auslagerung routinemäßiger Arbeiten und die Erhöhung unserer Technologieinvestitionen zur Steigerung der Produktionseffizienz. SIIX nutzte auch unser Schwesterunternehmen auf den Philippinen und unterstützte die EU-Produktionsstandorte in Ungarn und der Slowakei mit qualifizierten Technikern sowie hochqualifizierten Bedienern, damit unsere Erholung im Jahr 2023 nach der Covid-Pandemie weiterhin in eine positive Richtung verlaufen kann.

Insgesamt werden derzeit keine Risiken gesehen, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

⁸ https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/it/Documents/consumer-business/deloitte-supplier-risk-monitor-2023.pdf

⁹ https://www.statista.com/topics/11864/labor-and-skills-shortages-in-europe/ topicOverview

3.3 Chancen

Nachfolgend sind die Chancen absteigend nach ihrer Bedeutung für die SIIX Europe GmbH angegeben.

Aufgrund neuer Konzepte, die durch Sicherheits- und wirtschaftliche Aspekte vorangetrieben werden, verändern sich die Automobiltechnologien. Diese Konzepte erfordern in der Regel den Ersatz von mechanischen Steuerungen durch elektronische Lösungen. Dieser Trend zur Elektrifizierung schafft einen großen Bedarf an elektronischen Steuermodulen und Komponenten. Da SIIX mit all diesen Techniken vertraut ist, sehen wir uns als strategischer Lieferant für diese Lösungen, um die Bedürfnisse unserer Kunden zu decken.

Nicht nur in der Automobilindustrie, im industriellen Markt oder im Verbrauchermarkt, sondern auch in Bereichen, die derzeit nicht in unserem Fokus stehen, können durch die beobachtete Substitution von mechanischen Teilen durch elektronische Module Chancen entstehen. Durch unsere langjährige Erfahrung und unsere Strategie- und Marketingfähigkeiten auf dem Gebiet der elektronischen Applikationen können wir diese Kundengruppen bedienen.

Da SIIX nicht nur eine reine Handelsgesellschaft oder ein EMS-Anbieter ist, gibt es Möglichkeiten für uns, mit denen wir unseren Kunden- und Markt-Support verbessern können. Tatsächlich bieten der Automotive-, Industrie-, Verbraucher- sowie der Markt für Medizinprodukte zusätzliche Möglichkeiten unsere Produkte zu verkaufen. Außerdem gibt es Anwendungsbereiche und Länder, in denen SIIX Europe noch keine Präsenz hat. Nicht nur innerhalb der EU, sondern auch in Nordafrika und im Mittleren Osten können sich Marktpotenziale für uns in naher Zukunft ergeben.

Im Geschäftsjahr haben wir auch die Zertifizierung nach ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 50001:2018 ohne wesentliche Einwendungen sowie die TISAX und IATF 16949-Zertifizierung erhalten.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die SIIX Europe GmbH hat ihren Sitz in Willich und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Krefeld (Registernummer HRB 4816).

Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft ist für das Geschäftsjahr 2023 nach den Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH) aufgestellt.

Die SIIX Europe GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss wurde in Übereinstimmung mit den §§ 242 bis 256 und §§ 264 bis 288 HGB aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das in § 275 Abs. 2 HGB vorgesehene Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze werden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear auf der Grundlage der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 13 Jahren. Soweit eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt, wird auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung aufwandswirksam erfasst.

Umlaufvermögen

Die Waren sind grundsätzlich zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips sowie des Prinzips der verlustfreien Bewertung bewertet worden. Neben den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten (im Wesentlichen Zölle und Eingangsfrachten) angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennwert angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertberichtigungen für erkennbare Einzelrisiken bewertet. Das allgemeine Kreditrisiko wird aufgrund der Kundenstruktur des Unternehmens, die überwiegend aus global handelnden Unternehmen besteht, für unwesentlich betrachtet, sodass das Unternehmen auf die Bildung einer Pauschalwertberichtigung verzichtet hat.

Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind die Vorauszahlungen für künftige Zeiträume zeitanteilig abgegrenzt.

In Ausübung des Wahlrechts des § 274 (1) HGB werden aktive latente Steuern auf Verlustvorträge im Rahmen ihrer erwarteten Nutzbarkeit in den folgenden 5 Jahren angesetzt. Die Bewertung erfolgt mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen, die im Zeitpunkt der Nutzung voraussichtlich gelten werden.

Passiva

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als 1 Jahr werden zum Stichtag mit dem von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen Zinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Grundsätze für die Währungsumrechnung

Kurzfristige monetäre Fremdwährungsposten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über 1 Jahr werden unter Beachtung des Realisations- und des Imparitätsprinzips bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gliederung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023 und die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 sind als Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 23.793 (i. Vj. TEUR 13.700) resultieren aus Darlehen i. H. v. TEUR 12.500 (i. Vj. TEUR 11.000) gegen die SES (SIIX EMS Slovakia s.r.o.) und i. H. v. TEUR 8.700 (i. Vj. TEUR 0) gegen die SIIX Hungary Kft. sowie aus Lieferungen und Leistungen. Sie enthalten Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 110 (i. Vj. TEUR 455).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Aktive latente Steuern

Das Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern gemäß § 274 Abs.1 HGB wird ausgeübt. Die aktiven latenten Steuern im Vorjahr basierten ausschließlich auf steuerlichen Verlustvorträgen gemäß § 274 Abs. 1 Satz 4 HGB. Zum 31. Dezember 2023 bestehen keine steuerlichen Verlustvorträge mehr, so dass keine aktiven latenten Steuern mehr angesetzt werden.

Eigenkapital

Aus der Aktivierung latenter Steuern ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Betrag gemäß § 268 Abs. 8 Satz 2 HGB in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 470).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Rückstellung für ausstehende Rechnungen betrifft mit TEUR 98 (i. Vj. TEUR 209) verbundene Unternehmen.

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Termingeschäfte für den Verkauf von fremden Währungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert. Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten, wobei die Vorjahreszahlen in Klammern unter den betreffenden Zahlen des Geschäftsjahres 2023 ausgewiesen werden:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr sämtlich aus Lieferungen und Leistungen und beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 414 (i. Vj. TEUR 358).

Eventualverbindlichkeiten und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verbindlichkeiten aus Leasing- und Mietverträgen für 2023 und Folgejahre betragen TEUR 130.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft in Höhe von TEUR 112.393 (i. Vj. TEUR 98.203) betreffen im Wesentlichen den Tätigkeitsbereich EMS (Electronic Manufacturing Service) sowie den Bereich Handel mit elektronischen Bauteilen für die Automobilbranche sowie sonstigen Kunden. Auf den Bereich EMS entfallen 80 % (i. Vj. 76 %); auf Handelswaren allgemein 20 % (i. Vj. 24 %) der Umsatzerlöse.

Sie teilen sich auf folgende geographische Märkte auf:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 387 (i. Vj. TEUR 472) enthalten im Wesentlichen Erträge aus Währungsgewinnen in Höhe von TEUR 335 (i. Vj. TEUR 394). Diese resultieren überwiegend aus Transaktionen in den Währungen USD und JPY. Ferner sind sonstige unterjährige Weiterbelastungen i. H. v. TEUR 52 (i. Vj. TEUR 70) sowie sonstigen periodenfremde Erträge i. H. v. TEUR 0 enthalten (i. Vj. TEUR 7).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.780 enthalten Verwaltungsaufwand i. H. v. TEUR 836 (i. Vj. TEUR 767), Vertriebsaufwand i. H. v. TEUR 522 (i. Vj. TEUR 419), sowie Aufwendungen aus Währungsverlusten von TEUR 318 (i. Vj. TEUR 373).

Währungsumrechnung

Die Summe der realisierten sowie unrealisierten Beträge aus der Währungsumrechnung beläuft sich auf TEUR 18 (i. Vj. TEUR 21).

Sonstige Angaben

Arbeitnehmerzahl

Im Jahresdurchschnitt wurden 27 (i. Vj. 29) Arbeitnehmer (Angestellte) beschäftigt. Hiervon sind 17 (i. Vj. 16) Mitarbeiter weiblich und 10 (i. Vj. 13) Mitarbeiter männlich.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Im Berichtsjahr waren folgende Personen zu Geschäftsführern der Gesellschaft bestellt:

Die Angabe der Organbezüge wird unter Verweis auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB unterlassen, da nur ein Geschäftsführer von der Gesellschaft Bezüge erhält.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 22. Dezember 2023 wurde Herr Heath Williams, Dortmund mit Wirkung zum 1. Januar 2024 zum weiteren hauptberuflichen Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den zum 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.146.793,02 mit dem bestehenden Gewinnvortrag in Höhe von zusammen EUR 7.326.034,14 auf neue Rechnung vorzutragen.

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer in Rechnung gestellte Honorar beträgt:

Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag für den Jahresabschluss oder den Lagebericht des Geschäftsjahres ergaben sich nicht.

Konzernzugehörigkeit

Die SIIX Europe GmbH ist ein Tochterunternehmen der SIIX Corporation, Osaka/Japan. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den von der SIIX Corporation, Osaka/Japan, für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufgestellten Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft erhältlich oder im elektronischen Verzeichnis für Investoren "Investors ́ NETwork" (EDINET) unter der Firmenkennziffer E02900 einzusehen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

(Bruttodarstellung)

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SIIX Europe GmbH, Willich

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SIIX Europe GmbH, Willich, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SIIX Europe GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.