SHD Technologie und Service GmbH

SHD Technologie und Service GmbH (vormals: SHD Technologie und Service Verwaltung GmbH)

Andernach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016

SHD TECHNOLOGIE UND SERVICE GMBH (ZUVOR: SHD TECHNOLOGIE UND SERVICE VERWALTUNG GMBH), ANDERNACH

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

der SHD Technologie und Service GmbH (zuvor: SHD Technologie und Service Verwaltung GmbH), Andernach

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Anwendung der handelsrechtlichen Vorschriften

Die SHD Technologie und Service GmbH (zuvor: SHD Technologie und Service Verwaltung GmbH) hat ihren Sitz in 56626 Andernach und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Koblenz unter HRB 20742. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, insbesondere §§ 264 ff. HGB, sowie des GmbH-Gesetzes und erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz aufgestellt. Im Übrigen entsprechen Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Mit Vertrag vom 19. Dezember 2016 hat die SHD Holding GmbH ihre Kommanditbeteiligung an der SHD Technologie und Service GmbH & Co. KG in die SHD Technologie und Service Verwaltung GmbH (mittlerweile: SHD Technologie und Service GmbH) mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 eingebracht. Durch das Ausscheiden des vorletzten Gesellschafters sind die Vermögensgegenstände und Schulden beim letztverbleibenden Gesellschafter, der SHD Technologie und Service Verwaltung GmbH angewachsen (§ 161 Abs. 2 i. V. m. 105 Abs. 3 HGB i. V. m. § 738 Abs. 1 BGB). Durch die Anwachsung sind die Vorjahreszahlen eingeschränkt vergleichbar. Die Anwachsung erfolgte zu Buchwerten.

Zur besseren Vergleichbarkeit werden nachfolgend die angepassten Vorjahreszahlen für die Bilanz wiedergegeben:

Zur Ermittlung der angepassten Vorjahreszahlen wurden die Bilanzwerte der SHD Technologie und Service GmbH & Co. KG und der SHD Technologie und Service Verwaltung GmbH per 31. Dezember 2015 aufsummiert und wechselseitige Forderungen/Verbindlichkeiten eliminiert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet. Fremdbezogene EDV-Software wird über 3 - 5 Jahre abgeschrieben.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten nach Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bewegliche Anlagegüter werden über Nutzungsdauern zwischen 3 und 13 Jahren abgeschrieben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt, wobei auf Lieferforderungen neben notwendigen Einzelwertberichtigungen eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen wurde.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die bis zum Abschlussstichtag entstanden und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbar waren. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Vorratsvermögen

Die Bestandermittlung erfolgte durch vorgelagerte Stichtagsinventur am 3. Dezember 2016. Die Inventurbestände wurden wert- und mengenmäßig aufgrund der EDV-gestützten Lagerbuchführung auf den Abschlussstichtag fortgeschrieben. Gängigkeitsabschreibungen werden nach dem Abgangsverfahren in Höhe von bis zu 100 % vorgenommen und dienen der Erfassung schwergängiger Artikel.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 1.860 und bestehen im Wesentlichen aufgrund einer Cash Pool Vereinbarung.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von über 1 Jahr bestehen am 31. Dezember 2016 sowie am 31. Dezember 2015 nicht.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Zahlungen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

PASSIVA

Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen

Zur Durchführung einer Kapitalerhöhung hat die Gesellschafterin SHD Holding GmbH ihre Kommanditbeteiligung an der SHD Technologie und Service GmbH & Co. KG in die SHD Technologie und Service Verwaltung GmbH mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 eingebracht. Vom Einbringungswert entfallen EUR 275.000 auf die Erhöhung des Stammkapitals und EUR 915.000 auf die Kapitalrücklage. Die Kapitalerhöhung wurde am 26. Januar 2017 in das Handelsregister eingetragen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 1 Jahr bestehen am 31. Dezember 2016 sowie am 31. Dezember 2015 nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 1.018.334,26 im Wesentlichen gegenüber der Gesellschafterin SHD Holding GmbH, Andernach.

Haftungsverhältnisse

Die SHD Technologie und Service GmbH & Co. KG war Mithafter eines Finanzierungspaketes der SHD-Gruppe gegenüber einem Kreditinstitut welches zum Bilanzstichtag mit TEUR 15.037 valutiert. Die SHD Technologie und Service GmbH (vormals: SHD TS Verwaltung GmbH) hat die Verpflichtung im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge übernommen.

Miet- und Leasingverpflichtungen

Sonstige Angaben

Mitarbeiteranzahl

Im Geschäftsjahr beschäftige die mittlerweile angewachsene SHD Technologie und Service GmbH & Co. KG im Durchschnitt 50 Mitarbeiter, davon 7 Teilzeitkräfte.

Die Feststellung des Jahresabschlusses der SHD Technologie und Service GmbH, Andernach, zum 31. Dezember 2016 erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 29. Juni 2017.