SLV Holding GmbH

SLV Holding GmbH

Übach-Palenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Die Firma SLV Holding GmbH mit Sitz in Übach-Palenberg, Deutschland wurde am 25. Juli 2011 (ehemals: Helioven Acquisition GmbH) unter der Handelsregisternummer HRB 17016 beim Handelsregister B Amtsgericht Aachen eingetragen.

Der Jahresabschluss ist nach handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Im Geschäftsjahr wurden erstmalig die Vorschriften des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) angewendet. Umstellungszeitpunkt ist der 1. Januar 2016. Soweit nicht anders erläutert, wurden die Vorjahreszahlen nicht angepasst.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den Vereinfachungsregeln nach § 288 HGB für kleine Unternehmen ist Gebrauch gemacht worden.

Das Geschäftsjahr 2016 der Gesellschaft umfasst den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, aktiviert.

Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden, falls erforderlich, vorgenommen.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen sowie Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden, falls erforderlich, vorgenommen.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Auszahlungen, die Aufwand in künftigen Perioden darstellen, gebildet.

Die Gesellschaft hat vom Wahlrecht der Aktivierung der latenten Steuern Gebrauch gemacht. Zu deren Ermittlung wird auf die temporären Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz der aktuelle Steuersatz bezogen.

Insoweit greift die Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von TEUR 158.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten Erfüllungsbetrags für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 249.656 beinhalten die Anteile an der SLV Holding II GmbH und der SLV Holding France S.A.S., welche mit Anteilskauf- und Übertragungsvertrag mit wirtschaftlicher Wirkung zum 24. Mai 2011 erworben wurden.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen bestehen aus einem Darlehen mit einem Nominalbetrag von TEUR 24.640 und einer Laufzeit von über fünf Jahren. Die Zinsen auf das Darlehen sind wie das Darlehen endfällig. In Abweichung zum Vorjahr werden die kumulierten Zinsen in Höhe von TEUR 15.596 (i. Vj. TEUR 12.232) unter den sonstigen Vermögensgegenständen und nicht mehr unter den Ausleihungen ausgewiesen.

2. Latente Steuern

Bei den aktiven latenten Steuern entfällt ein Betrag in Höhe von TEUR 149 (i. Vj. TEUR 113) auf die SLV GmbH, TEUR 0 (i. Vj. TEUR 896) auf die SLV Holding II GmbH und TEUR 9 (i. Vj. TEUR 9) auf die SLV Holding GmbH, so dass ein Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 158 (i. Vj. TEUR 1.018) aktiviert wurde. Die Aktivierung der die SLV GmbH und SLV Holding II GmbH betreffenden latenten Steuern auf Ebene der SLV Holding GmbH ist mit der steuerlichen Organschaft begründet, wonach eine Aktivierung beim Organträger geboten ist.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagte Körperschaftsteuer und den entsprechenden Solidaritätszuschlag für das Geschäftsjahr 2016.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für die Geschäftsführung und für ausstehende Eingangsrechnungen.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus dem Gesellschaftsdarlehen gegenüber der Gesellschafterin. Mit dem Übertragungsvertrag vom 18. April 2016 wurde der Großteil der Verbindlichkeit (TEUR 302.798) aus dem Gesellschaftsdarlehen in die Kapitalrücklagen der Gesellschaft übertragen. Die zum Bilanzstichtag verbleibende Verbindlichkeit aus dem Gesellschaftsdarlehen beträgt TEUR 3.126 (i. Vj. TEUR 298.510).

5. Eigenkapital/Kapitalrücklagen

Mit Gesellschafterbeschluss vom 18. April 2016 wurde das Stammkapital der Gesellschaft um EUR 1.000 auf EUR 26.000 erhöht. Es wurden 1.000 neue Geschäftsanteile im Nennbetrag von je EUR 1,00 gebildet und durch die Helioven Two S.à r.l. übernommen. Hierzu hat die Helioven Two S.à r.l. den Gesamtnennbetrag von EUR 1.000 durch Barmittel zuzüglich eines Aufgelds geleistet. Das Aufgeld wurde in der Form geleistet, dass sie ihre Zahlungsansprüche (Rückzahlung, kapitalisierte und aufgelaufene Zinsen aus dem unter einem Darlehensvertrag vom 24. Mai 2011 an die Gesellschaft (damals firmierend unter Helioven Acquisition GmbH) als Darlehensnehmerin gewährten Darlehen über EUR 200.000.000 (zzgl. kapitalisierter und aufgelaufener Zinsen)) in Höhe eines Betrags von EUR 302.797.665,12 in die Rücklage der Gesellschaft nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB einbringt.

6. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2016 sind aufgrund der Anwendung der neuen Umsatzerlösdefinition aufgrund des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) nicht direkt mit den Umsatzerlösen im Vorjahr vergleichbar. Die im Vorjahr in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Erlöse aus Konzernumlagen, die bei Anwendung des BilRUG bereits im Vorjahr als Umsatzerlöse zu zeigen gewesen wären, betragen TEUR 1.640. Im Geschäftsjahr 2016 wurden aufgrund der Anwendung des BilRUG TEUR 1.962 an sonstigen betrieblichen Erträge als Umsätze klassifiziert und entsprechend unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

7. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind in diesem Geschäftsjahr hauptsächlich die Zuschreibung i. H. v. TEUR 8.167 auf den Beteiligungsbuchwert der SLV Holding France S.A.S. ausgewiesen als auch die Sachbezüge aus Firmenfahrzeugen, wohingegen im vorigen Geschäftsjahr - vor BilRUG-Umgliederungen - im Wesentlichen Erträge aus Umlagen an verbundenen Unternehmen enthalten waren.

8. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden hauptsächlich Aufwendungen aus Rechts- und Beratungskosten ausgewiesen.

III. Sonstige Angaben

1. Aufstellung des Anteilsbesitzes

¹⁾ Die restlichen 15% der Geschäftsanteile werden von der Gesellschaft selber gehalten
²⁾ Geschäftsjahr vom 01.01.2016-31.12.2016
³⁾ Geschäftsjahr vom 01.01.2015-31.12.2015
⁴⁾ Vor Ergebnisabführung
⁵⁾ Weitere 40% werden von der SLV Belgium N.V., Wommelgem/Belgien, gehalten
⁶⁾ Die restlichen 24% der Geschäftsanteile werden von der SLV France S.A.S., Limas/Frankreich, gehalten
⁷⁾ Weitere 65% werden von der SLV France S.A.S., Limas/Frankreich, gehalten
⁸⁾ Eigenkapital und Ergebnis des letzten Geschäftsjahres nach jeweiligem lokalen Recht.

2. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung des Kaufs der Geschäftsanteile der SLV Holding II GmbH durch die SLV Holding GmbH wurde mit Datum vom 23. Mai 2011 ein Senior Facility Agreement zwischen der SLV Holding II GmbH und der UniCredit Bank AG abgeschlossen. Die daraus resultierenden Darlehensverbindlichkeiten der SLV Holding II GmbH betragen zum Bilanzstichtag TEUR 91.719 (i. Vj. TEUR 116.224).

Zur Sicherung der Verbindlichkeiten der SLV Holding II GmbH hat die SLV Holding GmbH sämtliche Bankkonten verpfändet. Daneben erfolgte eine Verpfändung der Geschäftsanteile an der SLV Holding France S.A.S. und der SLV Holding II GmbH.

Das Risiko der Inanspruchnahme aus den genannten Haftungsverhältnissen wird als gering angesehen, da der Tochtergesellschaft auch künftig ausreichend finanzielle Mittel bereitgestellt werden, um diese in die Lage zu versetzen, die sich aus der bestehenden Fremdfinanzierung ergebenden Zins- und Kapitalforderungen zu bedienen.

In Bezug auf die erfolgte Refinanzierung im Januar 2017 verweisen wir auf Punkt 7. Nachtragsbericht.

3. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr

Herr Robert Fellner-Feldegg, Dipl.-Wirt.-Ing., Landsberg am Lech,

Herr Markus Dreihues, Dipl.-Kfm., Ratingen.

4. Konzernzugehörigkeit

Die SLV Holding GmbH ist mit Anteilskauf- und Übertragungsvertrag vom 24.05.2011 eine 100%ige Tochtergesellschaft der Helioven Two S.à r.l., Luxemburg. Die SLV Holding GmbH stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis auf.

5. Durchschnittlicher Personalbestand

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 im Jahresdurchschnitt fünf Arbeitnehmer. In den Mitarbeiterzahlen sind die Geschäftsführer und Auszubildenden der Gesellschaft nicht enthalten.

6. Gewinnabführungsvertrag

Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags mit der SLV Holding II GmbH erhält die Gesellschaft zu diesem Bilanzstichtag einen Gewinn in Höhe von TEUR 29.973.

7. Nachtragsbericht

Seit dem 3. Januar 2017 ist die SLV Holding GmbH aufgrund Anteilskauf- und Übertragungsvertrag eine 100%ige Tochtergesellschaft der Big White AcquiCo GmbH mit Sitz in Übach-Palenberg.

Am 19. Dezember 2016 wurde mit den Kreditinsituten ein Pay-Off and Release Agreement geschlossen, in dem die Rückzahlung der Kredite der SLV Holding II GmbH sowie die Freigabe der Sicherheiten aus dem Credit Facility Agreement vom 23. Mai 2011 vereinbart wurde. Die Rückzahlung der Kredite sowie die Freigabe der Sicherheiten erfolgten am 3. Januar 2017.

Am 19. Dezember 2016 wurde zwischen der Big White AcquiCo GmbH, der Big White TopCo GmbH (Muttergesellschaft der Big White AcquiCo GmbH) sowie den Kreditinstituten ein Senior Facility Agreement geschlossen. Im Rahmen dieses Agreements sollen auch Sicherheiten, wie z. B. Verfpändung der Geschäftsanteile an Tochtergesellschaften bereitgestellt werden.

Mit Shareholder Loan Termination Agreement sowie mit Shareholder Loan Claim Transfer Agreement jeweils vom 3. Januar 2017 wurde das bestehende Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 3.126.393,44 im Rahmen des geschlossenen Anteilskauf- und Übertragungsvertrag von der Helioven Two S.à.r.l. an die Big White AcquiCo GmbH abgetreten.