D-Facto Motion GmbH

D-Facto Motion GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2023 bis zum 31.01.2024

BILANZ ZUM 31. JANUAR 2024

D-FACTO MOTION GMBH, GRÜNWALD

A K T I V A

P A S S I V A

D-FACTO MOTION GMBH, GRÜNWALD
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023/24

1. Angewandte Vorschriften

Der Jahresabschluss der D-Facto Motion GmbH, Grünwald, wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist aufgrund ihrer Größenmerkmale eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Sie wird beim Registergericht München unter der Nummer HRB 155127 geführt.

Das Geschäftsjahr umfasst jeweils den Zeitraum vom 01. Februar bis 31. Januar.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Abnutzbare Anlagegegenstände werden linear über die planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben. Dabei wird in der Regel die kürzeste zulässige Nutzungsdauer der jeweils anzuwendenden amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen zugrunde gelegt, soweit dies der wirtschaftlichen Nutzungsdauer entspricht. Die Abschreibung im Zugangsjahr erfolgt pro rata temporis. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, linear über die planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben. Dabei wird in der Regel die kürzeste zulässige Nutzungsdauer der jeweils anzuwendenden amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen zugrunde gelegt, soweit dies der wirtschaftlichen Nutzungsdauer entspricht. Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Wurde bei einem Vermögensgegenstand eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen und stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe dafür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibung im Umfang der Werterhöhung zugeschrieben. Die Ausleihungen sind mit dem Nennwert bewertet. 

Die Bewertung der Vorräte erfolgt mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.

Als Anschaffungskosten gelten die durchschnittlichen Einstandspreise abzüglich Abwertungen aufgrund des strengen Niederstwertprinzips. Bei den Herstellungskosten werden Eigenleistungen (Studio- und Gerätemieten, Personaleinsatz u.a.) der Gesellschaft zu Ist-Kosten angesetzt. Aktivierungspflichtige Gemeinkosten werden in den Herstellungskosten berücksichtigt. Für bestehende Verwertungsrisiken werden die erforderlichen Abwertungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bewertet. Für erkennbare Einzelrisiken werden Wertberichtigungen gebildet. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten gem. § 250 HGB sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen gemäß § 249 Abs. 1 HGB sind in der Höhe gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Erfüllungsbetrag entspricht. Soweit die Restlaufzeit über einem Jahr liegt, erfolgt eine Abzinsung mit dem durch die Deutsche Bundesbank ermittelten Zinssatz für die jeweilige Laufzeit. Die Ergebniseffekte aus Zinssatzänderungen werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Mittelkurs zum Stichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Einstandskurs oder zum niedrigeren (Forderungen) bzw. höheren (Verbindlichkeiten) Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Rundung von Zahlenangaben

Wir weisen darauf hin, dass bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben aufgrund kaufmännischer Rundung Differenzen auftreten können.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 316 (Vorjahr: TEUR 605) enthalten.

In den ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 33) enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 188 (Vorjahr: TEUR 101) enthalten. Des Weiteren resultieren TEUR 790 (Vorjahr: TEUR 1.181) aus erhaltenen Anzahlungen.

In den ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 17) enthalten.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen (TEUR 3.436). Von diesen sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen TEUR 249 gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die oben angegebenen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen umfassen Zahlungsverpflichtungen, denen sich die Gesellschaft bis zum nächstmöglichen Kündigungszeitpunkt des jeweils zugrundeliegenden Vertrags nicht entziehen kann.

Konzernzugehörigkeit

Die Bavaria Film GmbH, München (HRB 4834), stellt für den kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss auf. Die Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss nach den Vorschriften über die Vollkonsolidierung einbezogen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Beschäftigte

Während des Geschäftsjahres waren im Durchschnitt 127 Arbeitnehmer*innen beschäftigt.

Der Jahresabschluss zum 31.01.2024 wurde am 05.06.2024 festgestellt.